|
Стр. 5
52401 Выпущенные облигации к исполнению П
52402 Обязательства по процентам и купонам П
по облигациям к исполнению
52403 Выпущенные депозитные сертификаты к П
исполнению
52404 Выпущенные сберегательные сертификаты к П
исполнению
52405 Проценты, удостоверенные сберегательными П
и депозитными сертификатами к исполнению
52406 Векселя к исполнению П
52407 Обязательства по выплате процентов и П
купонов по окончании процентного
(купонного) периода по обращающимся
облигациям
525 Прочие счета по операциям с выпущенными
ценными бумагами
52501 Обязательства по процентам и купонам П
по выпущенным ценным бумагам
52502 Предстоящие выплаты по процентам, купонам А
и дисконтам по выпущенным ценным бумагам
Раздел 6
СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО
УЧАСТИЕ
601 Участие в дочерних и зависимых
акционерных обществах
60101 Акции дочерних и зависимых кредитных А
организаций
60102 Акции дочерних и зависимых организаций А
60103 Акции дочерних и зависимых А
банков-нерезидентов
60104 Акции дочерних и зависимых А
организаций-нерезидентов
60105 Резервы на возможные потери П
(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.02.2004 N 1382-У)
602 Прочее участие
60201 Средства, внесенные в уставные капиталы А
кредитных организаций, созданных в форме
общества с ограниченной (дополнительной)
ответственностью
60202 Средства, внесенные в уставные капиталы А
организаций
60203 Средства, внесенные в уставные капиталы А
неакционерных банков-нерезидентов
60204 Средства, внесенные в уставные капиталы А
организаций-нерезидентов
60205 Средства, размещенные для деятельности А
своих филиалов в других странах
60206 Резервы на возможные потери П
(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.02.2004 N 1382-У)
РАСЧЕТЫ С ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ
603 Расчеты с дебиторами и кредиторами
60301 Расчеты с бюджетом по налогам П
60302 Расчеты с бюджетом по налогам А
60303 Расчеты с внебюджетными фондами П
по начислениям на заработную плату
60304 Расчеты с внебюджетными фондами по А
начислениям на заработную плату
60305 Расчеты с работниками по оплате труда П
60306 Расчеты с работниками по оплате труда А
60307 Расчеты с работниками по подотчетным П
суммам
60308 Расчеты с работниками по подотчетным А
суммам
60309 Налог на добавленную стоимость П
полученный
60310 Налог на добавленную стоимость А
уплаченный
60311 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и П
покупателями
60312 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и А
покупателями
60313 Расчеты с организациями-нерезидентами П
по хозяйственным операциям
60314 Расчеты с организациями-нерезидентами А
по хозяйственным операциям
60315 Суммы, выплаченные по предоставленным А
гарантиям и поручительствам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
60320 Расчеты с акционерами (участниками) по П
дивидендам
60322 Расчеты с прочими кредиторами П
60323 Расчеты с прочими дебиторами А
60324 Резервы на возможные потери П
(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.02.2004 N 1382-У)
60337 Задолженность коммерческих банков и их А
филиалов по внутрироссийскому зачету
1992 года
60338 Задолженность коммерческих банков и их П
филиалов по внутрироссийскому зачету
1992 года
60339 Задолженность хозорганов по А
внутрироссийскому зачету 1992 года
60340 Задолженность хозорганов по П
внутрироссийскому зачету 1992 года
60341 Задолженность коммерческих банков и их А
филиалов по межгосударственному зачету
1992 года
60342 Задолженность коммерческих банков и их П
филиалов по межгосударственному зачету
1992 года
60343 Задолженность хозорганов по А
межгосударственному зачету 1992 года
60344 Задолженность хозорганов по П
межгосударственному зачету 1992 года
ИМУЩЕСТВО
604 Основные средства
60401 Основные средства (кроме земли) А
60404 Земля А
60405 Резервы на возможные потери П
(счет введен Указанием ЦБ РФ от 02.02.2004 N 1382-У)
606 Амортизация основных средств
60601 Амортизация основных средств П
607 Вложения в сооружение (строительство),
создание (изготовление) и приобретение
основных средств и нематериальных активов
60701 Вложения в сооружение (строительство), А
создание (изготовление) и приобретение
основных средств и нематериальных активов
60702 Оборудование к установке А
608 Финансовая аренда (лизинг)
60804 Имущество, полученное в финансовую аренду А
(лизинг)
60805 Амортизация основных средств, полученных П
в финансовую аренду (лизинг)
60806 Арендные обязательства П
609 Нематериальные активы
60901 Нематериальные активы А
60903 Амортизация нематериальных активов П
610 Материальные запасы
61002 Запасные части А
61008 Материалы А
61009 Инвентарь и принадлежности А
61010 Издания А
61011 Внеоборотные запасы А
612 Выбытие и реализация
61201 Выбытие (реализация) имущества П
61202 Выбытие (реализация) имущества А
61203 Выбытие (реализация) ценных бумаг П
61204 Выбытие (реализация) ценных бумаг А
61205 Реализация услуг финансовой аренды П
(лизинга)
61206 Реализация услуг финансовой аренды А
(лизинга)
61207 Выбытие (реализация) и погашение П
приобретенных прав требования
(счет введен Указанием ЦБ РФ от 24.03.2004 N 1399-У)
61208 Выбытие (реализация) и погашение А
приобретенных прав требования
(счет введен Указанием ЦБ РФ от 24.03.2004 N 1399-У)
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ
613 Доходы будущих периодов
61301 Доходы будущих периодов по кредитным П
операциям
61302 Доходы будущих периодов по ценным бумагам П
61303 Доходы будущих периодов по драгоценным П
металлам
61304 Доходы будущих периодов по другим П
операциям
61306 Переоценка средств в иностранной валюте - П
положительные разницы
61308 Переоценка драгоценных металлов - П
положительные разницы
614 Расходы будущих периодов
61401 Расходы будущих периодов по кредитным А
операциям
61402 Расходы будущих периодов по ценным А
бумагам
61403 Расходы будущих периодов по другим А
операциям
61404 Возмещение разницы между расчетными и А
созданными резервами под возможные
потери по кредитам
61406 Переоценка средств в иностранной валюте - А
отрицательные разницы
61408 Переоценка драгоценных металлов - А
отрицательные разницы
Раздел 7
РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
701 Доходы
70101 Проценты, полученные по предоставленным П
кредитам, депозитам и иным размещенным
средствам
70102 Доходы, полученные от операций с ценными П
бумагами
70103 Доходы, полученные от операций с П
иностранной валютой, чеками (в том числе
дорожными чеками), номинальная стоимость
которых указана в иностранной валюте
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.06.2004 N 1455-У)
70104 Дивиденды полученные П
70106 Штрафы, пени, неустойки полученные П
70107 Другие доходы П
702 Расходы
70201 Проценты, уплаченные за привлеченные А
кредиты
70202 Проценты, уплаченные юридическим лицам А
по привлеченным средствам
70203 Проценты, уплаченные физическим лицам А
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.06.2004 N 1455-У)
70204 Расходы по операциям с ценными бумагами А
70205 Расходы по операциям с иностранной А
валютой, чеками (в том числе дорожными
чеками), номинальная стоимость которых
указана в иностранной валюте
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.06.2004 N 1455-У)
70206 Расходы на содержание аппарата А
70208 Штрафы, пени, неустойки уплаченные А
70209 Другие расходы А
703 Прибыль
70301 Прибыль отчетного года П
70302 Прибыль предшествующих лет П
704 Убытки
70401 Убытки отчетного года А
70402 Убытки предшествующих лет А
705 Использование прибыли
70501 Использование прибыли отчетного года А
70502 Использование прибыли предшествующих лет А
Б. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ (8)
--------------T--------------------------------------------------¬
¦ Номер счета ¦ Наименование балансового счета ¦
+-------------+--------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
L-------------+---------------------------------------------------
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
801 Касса
80101 Касса
802 Ценные бумаги в управлении
80201 Ценные бумаги в управлении
803 Драгоценные металлы
80301 Драгоценные металлы
804 Кредиты предоставленные
80401 Кредиты предоставленные
805 Средства, использованные на другие цели
80501 Средства, использованные на другие цели
806 Расчеты по доверительному управлению
80601 Расчеты по доверительному управлению
807 Уплаченный накопленный процентный (купонный)
доход по процентным (купонным) долговым
обязательствам
80701 Уплаченный накопленный процентный (купонный)
доход по процентным (купонным) долговым
обязательствам
808 Текущие счета
80801 Текущие счета
809 Расходы по доверительному управлению
80901 Расходы по доверительному управлению
810 Убыток по доверительному управлению
81001 Убыток по доверительному управлению
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
851 Капитал в управлении (учредители)
85101 Капитал в управлении (учредители)
852 Расчеты по доверительному управлению
85201 Расчеты по доверительному управлению
853 Полученный накопленный процентный (купонный)
доход по процентным (купонным) долговым
обязательствам
85301 Полученный накопленный процентный (купонный)
доход по процентным (купонным) долговым
обязательствам
854 Доходы от доверительного управления
85401 Доходы от доверительного управления
855 Прибыль по доверительному управлению
85501 Прибыль по доверительному управлению
В. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА (9)
--------------T------------------------------------------T-------¬
¦ Номер счета ¦ Наименование счета ¦Признак¦
¦ ¦ ¦ счета ¦
¦ ¦ ¦ А, П ¦
+-------------+------------------------------------------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
L-------------+------------------------------------------+--------
Раздел 2
НЕОПЛАЧЕННЫЙ УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
906 Неоплаченный уставный капитал кредитных
организаций
90601 Неоплаченная сумма уставного капитала А
кредитной организации, созданной в форме
акционерного общества
90602 Неоплаченная сумма уставного капитала А
кредитной организации, созданной в форме
общества с ограниченной (дополнительной)
ответственностью
Раздел 3
ЦЕННЫЕ БУМАГИ
907 Неразмещенные ценные бумаги
90701 Бланки собственных ценных бумаг для А
распространения
90702 Бланки собственных ценных бумаг для А
уничтожения
90703 Выкупленные до срока погашения собственные А
ценные бумаги для перепродажи
90704 Собственные ценные бумаги, предъявленные А
для погашения
90705 Бланки, сертификаты, ценные бумаги, А
отосланные и выданные под отчет
908 Ценные бумаги прочих эмитентов
90801 Бланки ценных бумаг других эмитентов для А
распространения
90802 Ценные бумаги для продажи на комиссионных А
началах
90803 Ценные бумаги на хранении по договорам А
хранения
90804 Облигации государственных займов, А
проданные организациям
Раздел 4
РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ДОКУМЕНТЫ
909 Расчетные операции
90901 Расчетные документы, ожидающие акцепта для А
оплаты
90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок А
90903 Расчетные документы клиентов, не А
оплаченные в срок из-за отсутствия средств
на корреспондентских счетах кредитной
организации
90904 Не оплаченные в срок расчетные документы А
из-за отсутствия средств на
корреспондентских счетах кредитной
организации
90905 Оплаченные выигравшие билеты лотерей А
90906 Исключен. - Указание ЦБ РФ от 11.12.2006
N 1757-У
90907 Выставленные аккредитивы А
90908 Выставленные аккредитивы для расчетов с А
нерезидентами
90909 Расчетные документы, ожидающие ДПП А
90912 Документы и ценности, полученные А
из банков-нерезидентов на экспертизу
(счет введен Указанием ЦБ РФ от 25.06.2004 N 1455-У)
910 Расчеты по обязательным резервам
91003 Недовнесенная сумма в обязательные резервы П
по счетам в валюте Российской Федерации
91004 Недовнесенная сумма в обязательные резервы П
по счетам в иностранной валюте
91007 Сумма перевзноса в обязательные резервы А
по счетам в валюте Российской Федерации
91008 Сумма перевзноса в обязательные резервы А
по счетам в иностранной валюте
91010 Штрафы, не уплаченные за недовзнос в П
обязательные резервы
911 Операции с валютными ценностями
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.06.2004 N 1455-У)
91101 Иностранная валюта, чеки (в том числе А
дорожные чеки), номинальная стоимость
которых указана в иностранной валюте,
принятые для отсылки на инкассо
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.06.2004 N 1455-У)
91102 Иностранная валюта, чеки (в том числе А
дорожные чеки), номинальная стоимость
которых указана в иностранной валюте,
отосланные на инкассо
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.06.2004 N 1455-У)
91103 Исключен. - Указание ЦБ РФ от 11.12.2006
N 1757-У
91104 Иностранная валюта, принятая на А
экспертизу
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.06.2004 N 1455-У)
91105 Исключен. - Указание ЦБ РФ от 25.06.2004
N 1455-У
912 Разные ценности и документы
91201 Марки и другие документы на оплату А
государственных сборов и пошлин
91202 Разные ценности и документы А
91203 Разные ценности и документы, отосланные А
и выданные под отчет, на комиссию
91204 Драгоценные металлы клиентов на А
хранении
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.06.2004 N 1455-У)
91205 Драгоценные металлы клиентов, отосланные А
и выданные под отчет
91206 Средства на строительство, переданные А
в порядке долевого участия
91207 Бланки А
91211 Износ объектов жилищного фонда, внешнего П
благоустройства
91215 Билеты лотерей А
91219 Документы и ценности, принятые А
и присланные на инкассо
(счет введен Указанием ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
91220 Документы и ценности, отосланные на А
инкассо
(счет введен Указанием ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
Раздел 5
КРЕДИТНЫЕ И ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ
913 Обеспечение размещенных средств и
обязательства по предоставлению средств
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
91302 Неиспользованные кредитные линии по П
предоставлению кредитов
91303 Ценные бумаги, принятые в залог по А
размещенным средствам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
91305 Полученные гарантии и поручительства А
91307 Обеспечение, принятое в залог по А
размещенным средствам, кроме ценных бумаг
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
91308 Драгоценные металлы, зарезервированные А
в качестве залога
91309 Неиспользованные лимиты по предоставлению П
средств в виде "овердрафт" и "под лимит
задолженности"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
91310 Номинальная стоимость приобретенных прав А
требования
(счет введен Указанием ЦБ РФ от 24.03.2004 N 1399-У)
914 Обеспечение под привлечение средств,
выданные гарантии и требования по
получению средств
91401 Ценные бумаги, переданные в залог П
по привлеченным средствам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
91403 Неиспользованные кредитные линии по А
получению кредитов
91404 Выданные гарантии и поручительства П
91405 Обеспечение, переданное в залог по П
привлеченным средствам, кроме ценных
бумаг
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
91406 Неиспользованные лимиты по получению А
межбанковских средств в виде "овердрафт"
и "под лимит задолженности"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
915 Арендные и лизинговые операции
91501 Основные средства, переданные в аренду А
91502 Другое имущество, переданное в аренду А
91503 Арендованные основные средства А
91504 Арендованное другое имущество А
91506 Имущество, переданное на баланс А
лизингополучателей
Раздел 6
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЫНЕСЕННАЯ ЗА БАЛАНС
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
916 Задолженность по процентным платежам по
основному долгу, не списанному с баланса
91603 Неполученные проценты по межбанковским А
кредитам, депозитам и иным размещенным
средствам
91604 Неполученные проценты по кредитам и прочим А
размещенным средствам (кроме
межбанковских), предоставленным клиентам
917 Задолженность по процентным платежам по
основному долгу, списанному из-за
невозможности взыскания
91703 Неполученные проценты по межбанковским А
кредитам, депозитам и иным размещенным
средствам, списанным с баланса кредитной
организации
91704 Неполученные проценты по кредитам и прочим А
размещенным средствам (кроме
межбанковских), предоставленным клиентам,
списанным с баланса кредитной организации
91705 Непогашенная кредитными организациями П
задолженность Банку России по начисленным
процентам по централизованным кредитам,
отнесенным на государственный долг
918 Задолженность по сумме основного долга,
списанная из-за невозможности взыскания
91801 Задолженность по межбанковским кредитам, А
депозитам и иным размещенным средствам,
списанная за счет резервов на возможные
потери
91802 Задолженность по кредитам и прочим А
размещенным средствам, предоставленным
клиентам (кроме межбанковских), списанная
за счет резервов на возможные потери
91803 Долги, списанные в убыток А
Раздел 7
КОРРЕСПОНДИРУЮЩИЕ СЧЕТА
99998 Счет для корреспонденции с пассивными А
счетами при двойной записи
99999 Счет для корреспонденции с активными П
счетами при двойной записи
Г. СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ (9)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.06.2004 N 1455-У)
--------------T--------------------------------------------------¬
¦ Номер счета ¦ Наименование счета ¦
+-------------+--------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
L-------------+---------------------------------------------------
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
Наличные сделки
930 Требования по поставке денежных средств
93001 Требования по поставке денежных средств
93002 Требования по поставке денежных средств от
нерезидентов
931 Требования по поставке драгоценных металлов
93101 Требования по поставке драгоценных металлов
93102 Требования по поставке драгоценных металлов от
нерезидентов
932 Требования по поставке ценных бумаг
93201 Требования по поставке ценных бумаг
93202 Требования по поставке ценных бумаг от
нерезидентов
Срочные сделки
933 Требования по поставке денежных средств
93301 со сроком исполнения на следующий день
93302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней
93303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней
93304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней
93305 со сроком исполнения более 91 дня
93306 со сроком исполнения на следующий день от
нерезидентов
93307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от
|
