|
Стр. 5
поштучно или полистно.
221. Находящиеся в резервных фондах годные денежные билеты
должны храниться отдельно от ветхих денежных билетов.
По письменному распоряжению руководителя учреждения Госбанка
мешки с металлической монетой в хорошо оборудованных денежных
хранилищах могут храниться на полу, а в учреждениях Госбанка, не
имеющих денежных хранилищ, - в сейфе вместе с другими ценностями
резервных фондов.
В городских (операционных) управлениях (отделах) контор
Госбанка может быть организовано хранение запаса металлической
монеты в резервных фондах сверх необходимой текущей потребности в
отдельных денежных хранилищах или в отдельных сейфах,
металлических шкафах, надлежаще оборудованных стеллажах и т.п.,
находящихся в денежных хранилищах.
222. Иностранная валюта (чеки) хранится в пачках или пакетах, а
монета - в мешочках, раздельно по наименованиям валюты, а внутри
каждой валюты - по ее достоинствам.
223. Драгоценные металлы хранятся в порядке, установленном
Инструкцией Госбанка "По операциям с драгоценными металлами".
В городских (операционных) управлениях (отделах) контор и
отделениях Госбанка, имеющих большой запас золотых ученических
медалей, разрешается хранить их упакованными в пачки и
опечатанными печатями должностных лиц, ответственных за
сохранность ценностей.
Перед упаковкой медалей в пачки руководитель учреждения
Госбанка, главный бухгалтер и заведующий кассой обязаны каждый
лично пересчитать ученические медали поштучно. На верхней накладке
к пачке указываются наименование учреждения Госбанка, количество и
стоимость вложенных в пачку медалей, дата их упаковки и учиняются
подписи должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Обвязка и опечатывание пачек производятся в порядке, установленном
п. 225.
224. Ценности на хранении, неразобранные посылки с деньгами, а
также разные документы и ценности, учитываемые на внебалансовых
счетах N 9957 "Неразобранные посылки с деньгами" и N 9960 "Разные
ценности и документы", хранятся разложенными по датам в порядке
поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей.
Принятая на экспертизу неплатежная, фальшивая или дефектная монета
хранится упакованной в пакеты в разрезе ее владельцев. К каждому
конверту или пакету с ценностями прикрепляется ярлык 04028102 с
обозначением рода ценностей, номера ценности, даты зачисления на
счет и суммы.
225. Марки государственной пошлины и профсоюзные марки сверх
месячной потребности упаковываются в пачки. Перед упаковкой
руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой учреждения
Госбанка обязаны каждый лично пересчитать марки полистно с
обозрением каждого листа. Каждая такая пачка марок снабжается
верхней и нижней накладками из картона. На верхней накладке
указываются наименование учреждения Госбанка, достоинство,
количество, сумма (цифрами и прописью) и дата упаковки марок.
Каждая пачка марок обвязывается шпагатом без узлов и надрывов
крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла, подписывается
указанными выше должностными лицами учреждения Госбанка, а затем
опечатывается их печатями.
При выдаче аванса марок для реализации оставшиеся в пачке марки
должны быть обязательно проверены полистно руководителем, главным
бухгалтером и заведующим кассой учреждения Госбанка и вновь
упакованы и опечатаны в порядке, указанном выше.
В целях удобства пополнения аванса марок для реализации марки
государственной пошлины и профсоюзные марки, находящиеся в запасе,
можно формировать в отдельные пачки из марок всех купюр.
226. Дефектные марки госпошлины и профсоюзные марки, не бывшие
в употреблении (например, склеившиеся), периодически, но не реже
одного раза в полгода, пересылаются отделениями и агентствами в
конторы Госбанка, где они до уничтожения в городских
(операционных) управлениях (отделах) контор учитываются на
отдельных лицевых счетах по внебалансовым счетам N 9958 "Марки
государственной пошлины" и N 9962 "Профсоюзные марки".
Уничтожение дефектных марок в городских (операционных)
управлениях (отделах) контор Госбанка производится не реже одного
раза в полгода специальной комиссией, назначаемой приказом по
конторе Госбанка, в составе начальника, главного бухгалтера или
его заместителя, заведующего кассой городского (операционного)
управления (отдела), начальника управления (отдела) кассовых
операций (главного кассира) и главного ревизора конторы.
Уничтожение дефектных марок производится: профсоюзных - с
участием представителя соответствующего совета профсоюза, а марок
государственной пошлины - с участием представителя Министерства
финансов республики или край(обл)финотдела.
Перед уничтожением дефектные марки обязательно проверяются
комиссией поштучно.
Об уничтожении профсоюзных марок составляется подписываемый
членами комиссии акт в двух экземплярах, один из которых хранится
в городском (операционном) управлении (отделе) конторы Госбанка
при расходном ордере по внебалансовому счету N 9962, а второй
вручается представителю соответствующего совета профсоюза. Об
уничтожении марок государственной пошлины акт составляется в одном
экземпляре, который хранится при расходном ордере по
внебалансовому счету N 9958.
227. Все бланки строгой отчетности учитываются на внебалансовом
счете N 9959 как в книжках, так и в отдельных листах, в условной
оценке один рубль за каждую книжку или лист.
В кассе ведется учет находящихся в денежном хранилище бланков
строгой отчетности по их видам в книге 04028171, с указанием
оценки остатка бланков к концу дня.
По мере вскрытия кассиром отдельных пачек с чековыми и
квитанционными книжками в присутствии должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей учреждения Госбанка, или
специально выделенного контролера обязательно проверяется
количество книжек в каждой пачке, количество листов (чеков или
квитанций) в каждой книжке и последовательность их номеров. Кроме
того, на всех чеках и квитанциях каждой вскрытой пачки обязательно
проставляется штамп с наименованием учреждения Госбанка и его
условным номером по МФО.
Дефектные и испорченные книжки погашаются клинообразной
вырезкой в нижней части бланков и до их уничтожения путем сжигания
специальной комиссией учитываются на счете N 9959 при актах,
составленных за подписями должностных лиц, ответственных за
сохранность ценностей, в которых подробно перечисляются признаки
дефектности книжек.
228. Ценности, принимаемые в учреждения Госбанка на хранение от
судебно-следственных органов, таможенных учреждений и других
организаций, учитываются в оценке, обусловленной учреждениями
Госбанка со сдатчиками ценностей. Предметы, имеющие условную
ценность (например, ключи), принимаются и учитываются в условной
оценке 1 рубль. За сохранность ценностей, принятых на хранение,
учреждения Госбанка несут перед их владельцами ответственность в
сумме реального убытка, но не свыше суммы оценки.
Ценности на хранение сдаются при заявлении-описи, в которой
указываются наименование ценностей и сумма оценки отдельно по
каждому виду сдаваемых ценностей.
Прием ценностей на хранение производится заведующим кассой,
который проверяет наличие всех ценностей в соответствии с
заявлением-описью при вложении их в пакет или другую упаковку.
Пакет или другая упаковка с этими ценностями опечатывается
сургучной печатью учреждения или организации, сдающих в банк
ценности на хранение.
Ценности, сдаваемые судебно-следственными органами и
таможенными учреждениями, а также запасные экземпляры ключей от
денежных хранилищ, сдаваемые учреждениями Госбанка и центральными
сберегательными кассами, принимаются на хранение без проверки
вложения, но с обязательной проверкой целости упаковки.
Порядок составления описей, сдачи на хранение в банк изъятых
или конфискованных судебно-следственными и таможенными органами
ценностей, возврата ценностей или передачи их в доход государства
регулируется соответственно Инструкцией Министерства финансов СССР
от 10 августа 1955 г. N 598 "О порядке хранения, возврата и
передачи в доход государства ценностей, изъятых у граждан по
постановлениям следственных органов, а также конфискованных на
основании судебных приговоров", письмом Правления Госбанка СССР от
31 декабря 1955 г. N 258 "Об операциях с ценностями, входящими в
состав наследственного имущества, и ценностями, изъятыми и
конфискованными у граждан" и письмом Министерства внешней торговли
СССР, Министерства финансов СССР и Правления Госбанка СССР от 26
сентября 1967 г. N 1644 "О порядке учета и реализации имущества,
поступающего в таможенные учреждения".
229. В приеме ценностей на хранение учреждение Госбанка выдает
квитанцию 0402004, в которой указываются род принятых на хранение
ценностей, условная их оценка и номер ценности. Принятые на
хранение ценности (пакет, шкатулка и т.п.) нумеруются очередными
порядковыми номерами, начиная с номера первого, по датам
поступления. Этот номер проставляется на всех экземплярах
комплекта бланков 04028102.
Частичный возврат ценностей, принятых в банк на хранение, не
допускается.
230. Деньги и другие ценности могут выноситься из денежных
хранилищ для производства операций по их обработке, контрольному
пересчету и ревизии только в помещение кассы.
Выдача ценностей из денежных хранилищ производится под расписку
в книге 04028123, записи в которой производятся по видам и
достоинствам этих ценностей.
Книга хранится в денежном хранилище, из которого выданы
ценности. После использования книга передается на хранение в
архив.
231. Принятые денежные билеты, металлическая монета и другие
ценности в денежных хранилищах учитываются в книге учета
наличности оборотной кассы и прочих ценностей 04028120 и в книге
учета резервных фондов 04028141. Эти книги ведутся заведующим
кассой. Книги должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены
сургучной печатью учреждения Госбанка. Количество листов в книге
заверяется подписями руководителя, главного бухгалтера и
заведующего кассой. Стеллажи, полки, сейфы и металлические шкафы,
используемые для хранения ценностей, по окончании совершения
операций, независимо от наличия в них ценностей, должны быть
закрыты на ключ.
232. Перед закрытием денежных хранилищ должностные лица,
ответственные за сохранность ценностей, обязаны непосредственно в
денежных хранилищах проверить:
а) все ли подлежащие хранению в хранилищах ценности, книги и
документы внесены в хранилище;
б) соответствует ли фактическое наличие резервных фондов,
оборотной кассы и других ценностей данным бухгалтерского учета и
остаткам, указанным в книгах учета резервных фондов, учета
наличности оборотной кассы и прочих ценностей.
В тех случаях, когда резервные фонды денежных билетов и
металлической монеты размещены в нескольких денежных хранилищах, а
при вложении или изъятиях фактическое наличие резервных фондов в
хранилищах в соответствии с п. 219 было уже проверено, то сверка
остатков резервных фондов, указанных в книге учета резервных
фондов 04028141, может производиться по описям.
Остатки марок, упакованных в пачки, и нереализованный аванс
марок должны соответствовать общему остатку всех находящихся марок
в учреждении Госбанка.
Марки, упакованные в пачки, ежедневной полистной проверке перед
закрытием денежных хранилищ не подвергаются;
в) все ли шкафы, окна, ставни закрыты, а вентиляторы и свет
выключены.
Одновременно с этим главный бухгалтер учреждения Госбанка
обязан сверить остатки ценностей, записанные в книге учета
наличности оборотной кассы и прочих ценностей и в книге учета
резервных фондов, с данными остатков соответствующих счетов по
сводным карточкам.
Остатки по счетам N 060 "Наличная иностранная валюта и
платежные документы в иностранной валюте" и 151 "Расчеты с
Министерством финансов СССР по покупке драгоценных металлов"
должны ежедневно проверяться по лицевым счетам иностранной валюты
и драгоценных металлов.
В учреждении Госбанка, не имеющем резервных фондов, остатки по
счетам N 030 "Касса" и 031 "Сверхлимитные остатки касс в
бесфондовых учреждениях Госбанка" должны соответствовать данным
сводной карточки по балансовому счету N 03.
233. Сверка остатков ценностей по сводным карточкам является
предварительной и не освобождает главного бухгалтера учреждения
Госбанка от последующей окончательной сверки данных книг учета
наличности оборотной кассы и прочих ценностей и учета резервных
фондов с ежедневным балансом немедленно после его составления.
234. Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно
удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за
сохранность ценностей учреждений Госбанка. Оговорки и исправления
сумм остатков должны заверяться подписями тех же должностных лиц.
Подписи в книгах являются вместе с тем подтверждением того, что
расписавшиеся должностные лица лично участвовали в проверке денег
и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах, а также
присутствовали при их закрытии.
В учреждениях Госбанка, в которых операции по покупке и продаже
иностранной валюты значительны, остатки наличной иностранной
валюты и оплаченных валютных платежных документов учитываются в
отдельной книге 04028121. В общую книгу 04028120 остатки по этим
ценностям не записываются.
235. В книгах 04028120, 04028121, 04028141 производятся записи
общих остатков ценностей по каждому счету на каждый операционный
день.
По счетам N 151 и 60 записи в книгах производятся по каждому
виду ценностей с указанием: количества ценностей и документов или
веса ценностей, общей суммы остатка по данному виду ценностей или
документов.
Золото, серебро и платина учитываются по номиналу, лигатурному
весу и стоимости.
Остатки на следующий операционный день по каждому счету
записываются в книгах обязательно до закрытия денежных хранилищ.
В случаях, когда операций с резервными фондами и иностранной
валютой учреждением Госбанка не производилось, разрешается остатки
в книгах 04028121 и 04028141 на следующий день не выводить. Эти
книги в течение дня хранятся у заведующего кассой, по окончании
дня - в денежном хранилище, а где нет его - в сейфе.
Раздел 13. Порядок открытия и закрытия
денежных хранилищ
236. Денежные хранилища, в которых хранятся денежная наличность
оборотной кассы, резервные фонды и другие ценности учреждения
Госбанка, открываются и закрываются не менее чем на два ключа и
опечатываются печатями трех должностных лиц, ответственных за
сохранность ценностей.
237. Ключи от денежных хранилищ должны находиться:
первый ключ - у заведующего кассой учреждения Госбанка;
второй ключ - у начальника городского (операционного)
управления (отдела) конторы, управляющего отделением или
заведующего агентством Госбанка;
третий ключ, если он имеется, - у главного бухгалтера
городского (операционного) управления (отдела) конторы, отделения
или агентства Госбанка.
238. Все денежные хранилища учреждений Госбанка, сейфы,
металлические шкафы, в которых хранятся деньги и ценности, должны
иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в
пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями трех должностных
лиц, ответственных за сохранность ценностей учреждения Госбанка.
Пакет при сопроводительном письме, подписанном теми же лицами,
сдается на хранение в ближайшее учреждение Госбанка или
центральную сберегательную кассу.
В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам
ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при
наличии письменного требования, подписанного тремя должностными
лицами, ответственными за сохранность ценностей данного учреждения
Госбанка, и заверенного гербовой печатью.
В учреждениях Госбанка, находящихся на значительном удалении от
другого ближайшего учреждения Госбанка или центральной
сберегательной кассы, по письменному разрешению управляющего
вышестоящей конторой дубликаты ключей могут храниться в сейфе
управляющего упакованными в установленном выше порядке.
Дубликаты ключей могут быть истребованы в случае поломки или
утраты первого экземпляра ключа, для проверок при документальных
ревизиях и при проверках, обследованиях состояния эмиссионно-
кассовой работы, проводимых Управлением эмиссионно-кассовых
операций Правления Госбанка СССР, а также управлением (отделом)
кассовых операций конторы Госбанка.
Квитанция 0402004 в приеме дубликатов ключей учреждением
Госбанка или формы N 31 - центральной сберегательной кассой вместе
с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе
руководителя учреждения Госбанка и учитывается на внебалансовом
счете N 9961 в оценке 1 рубль.
Дубликаты ключей учитываются в учреждении Госбанка, которому
они принадлежат, на счете N 9961.
В случаях изъятия дубликатов ключей из мест хранения
должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей,
составляется и подписывается акт с указанием причин их изъятия.
Акт приобщается к внебалансовому расходному ордеру по счету N
9961.
239. Вход в денежное хранилище разрешается только должностным
лицам, ответственным за сохранность ценностей, которые имеют ключи
и печати от денежных хранилищ, причем входить в денежное хранилище
и выходить из него они могут лишь все вместе.
Другие работники Госбанка могут входить в денежное хранилище
только с разрешения руководителя учреждения Госбанка или его
заместителя, если ему предоставлено право совершения операций с
резервными фондами, обязательно в присутствии всех должностных
лиц, ответственных за сохранность ценностей. Порядок входа в
денежное хранилище ревизоров Госбанка СССР устанавливается
отдельными указаниями Правления Госбанка СССР.
В рабочие дни все денежные хранилища подлежат обязательному
открытию, осмотру и проверке должностными лицами, ответственными
за сохранность ценностей, независимо от того, совершались или нет
операции с ценностями.
240. Перед открытием денежных хранилищ должностные лица,
ответственные за сохранность ценностей, в присутствии
представителя охраны должны проверить и убедиться в том, что
двери, замки, шпагат и печати, а также специальные ушки
(ввинченные и приваренные), через которые продевается шпагат, у
хранилищ не повреждены, после чего расписаться в журнале 04028161
в приеме от охраны оттисков печатей, которыми опечатаны денежные
хранилища. Дощечка с печатями не срывается, а вместе со шпагатом
(путем разрезания одного оборота шпагата) срезается, чтобы после
открытия и осмотра денежного хранилища можно было бы еще раз
проверить подлинность оттисков печатей. После осмотра хранилищ
оттиски печатей уничтожаются.
В тех случаях, когда прием денежной наличности, поступившей в
вечернюю кассу, производится должностными лицами, ответственными
за сохранность ценностей, без явки кассира этой кассы утром
следующего дня в учреждение Госбанка, уничтожение оттисков печатей
производится только после приема денежной наличности в порядке,
установленном п. 71.
В случае повреждения дверей, замков, шпагата или печатей, а
также при наличии подозрений в попытке проникнуть в денежное
хранилище об этом немедленно, до открытия хранилища, составляется
акт, подписываемый всеми должностными лицами, ответственными за
сохранность ценностей, и представителем охраны, принимаются
необходимые меры на месте, а также сообщается управляющему
вышестоящим учреждением Госбанка.
После открытия дверей денежного хранилища следует
удостовериться в целости окон, стен, пола и потолка, а также
дверей и замков на сейфах, стеллажах, полках, находящихся внутри
денежного хранилища. В случае сомнения в их целости необходимо
немедленно произвести проверку наличия ценностей с составлением об
этом акта.
241. В течение рабочего дня денежные хранилища, сейфы и шкафы
после выноса из них ценностей должны быть закрыты на ключи, а при
наличии в них ценностей, кроме того, опечатаны печатями
должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
242. По окончании рабочего дня денежные хранилища, сейфы,
металлические шкафы, находящиеся в кассовом помещении, должны быть
закрыты должностными лицами, ответственными за сохранность
ценностей, а при наличии в них ценностей, кроме того, опечатаны их
печатями в присутствии представителя охраны.
При этом печати должны налагаться поверх шпагата на дощечку с
углублениями для печатей в следующей последовательности от узла
шпагата:
первая - заведующего кассой;
вторая - главного бухгалтера учреждения Госбанка;
третья - начальника городского (операционного) управления
(отдела) конторы, управляющего отделением или заведующего
агентством Госбанка.
Шпагат для опечатывания, целый, без узлов, пропускается в ушки
двери денежного хранилища таким образом, чтобы дверь не могла быть
открыта без повреждения шпагата и печатей.
Для опечатывания денежных хранилищ должен применяться
исключительно сургуч, применение воска, мастики и пломб не
разрешается. Наплыв сургуча должен находиться в пределах диаметра
углубления на дощечках для печатей.
243. В приеме опечатанного денежного хранилища работник охраны
расписывается в журнале 04028161, предварительно сверяя оттиски
печатей с их образцами. Образцы оттисков печатей, применяемых для
опечатывания дверей денежных хранилищ и т.п., вручаются охране под
отдельную расписку, которая хранится соответственно у начальника
городского (операционного) управления (отдела) конторы,
управляющего отделением, заведующего агентством Госбанка.
Журнал 04028161 хранится у заведующего кассой учреждения
Госбанка.
Глава IV. ОРГАНИЗАЦИЯ ИНКАССАЦИИ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ,
ПЕРЕВОЗКИ И ПЕРЕСЫЛКИ ЦЕННОСТЕЙ В УЧРЕЖДЕНИЯХ ГОСБАНКА
Раздел 1. Порядок инкассации денежной выручки
аппаратом Госбанка
244. Сбор денежной выручки государственных, кооперативных и
общественных предприятий и организаций производится инкассаторами
Госбанка СССР:
а) непосредственно в магазинах, столовых, ресторанах, зрелищных
и других предприятиях и организациях;
б) в объединенных (кустовых) кассах предприятий и организаций,
организуемых по согласованию с учреждениями Госбанка;
в) на инкассаторских пунктах, организуемых учреждениями
Госбанка в местах наибольшего сосредоточения торговых и других
предприятий и организаций для приема от них сумок с денежной
выручкой инкассаторами Госбанка. Эти пункты должны иметь отдельные
помещения, а также сейфы или металлические шкафы для хранения
сумок с выручкой. Рабочие места инкассаторов от сдатчиков денежной
выручки должны быть отделены барьером.
Инкассация выручки специальных магазинов, торгующих
промышленными и продовольственными товарами за иностранную валюту,
производится в порядке, изложенном в отдельных указаниях Правления
Госбанка СССР.
245. Список предприятий и организаций, выручка которых
собирается инкассаторами учреждения Госбанка, составляется по
форме Приложения N 17. На каждое предприятие (организацию)
начальник (дежурный инкассатор) отдела инкассации составляет
ежемесячно явочную карточку 04028107, присваивая ей номер, за
которым предприятие (организация) зарегистрировано в списке.
Явочная карточка подписывается руководителем или начальником
(дежурным инкассатором) отдела инкассации учреждения Госбанка с
проставлением оттиска гербовой печати.
246. Городские (операционные) управления (отделы) контор и
отделения Госбанка представляют вышестоящим конторам на
утверждение расчеты заданий по сбору торговой выручки. В расчетах
приводятся данные об общей сумме торговой выручки, предусмотренной
к поступлению в кассы банка, и сумме торговой выручки, которую
планируется собрать аппаратом инкассации. Сроки представления
расчетов и доведения заданий учреждениям Госбанка устанавливаются
конторами Госбанка. Конторы осуществляют контроль за ходом
выполнения заданий, а также правильным и рациональным
использованием аппарата инкассации и транспортных средств.
247. Прием денежной выручки инкассаторами производится только в
специальных сумках Госбанка СССР.
Учреждение Госбанка выдает каждому предприятию (организации), в
зависимости от объема денежной выручки, четкое количество
инкассаторских сумок с надписью на них "Госбанк СССР". На каждой
сумке проставляется дробный номер, в котором числителем должен
быть номер хозоргана, под которым он зарегистрирован учреждением
Госбанка в списке предприятий и организаций, выручка которых
собирается инкассаторами, а знаменателем - порядковый номер сумки.
Для инкассации денежной выручки в субботние и воскресные дни
учреждения Госбанка, где кассы пересчета в эти дни не работают,
выдают каждому предприятию (организации) дополнительные
инкассаторские сумки, на которых, помимо номера и надписи "Госбанк
СССР", проставляются отличительные полосы и буквы. Список
предприятий (организаций), которым выдаются дополнительные сумки,
с указанием их количества и номеров по каждому предприятию
(организации) передается кассиру (контролеру), возглавляющему
кассу пересчета.
248. Каждое предприятие (организация), денежная выручка
которого собирается инкассаторами, представляет учреждению
Госбанка два образца пломбы с четким оттиском пломбира. Если
предприятие (организация) сдает сумки с денежной выручкой в
инкассаторский пункт, указанные образцы представляются в трех
экземплярах. На оттиске пломбы должны быть обозначены номер и
сокращенное наименование предприятия (организации).
Начальник (дежурный инкассатор) отдела инкассации учреждения
Госбанка или заведующий кассой проверяет указанные образцы и
заверяет их путем наложения пломбы учреждения Госбанка на шпагате,
на котором имеется образец пломбы предприятия (организации).
Один экземпляр заверенного образца пломбы передается
предприятию (организации). Этот образец предъявляется инкассатору
при получении им сумки с деньгами.
Второй экземпляр передается в кассу учреждения Госбанка для
осуществления контроля при приеме сумок с деньгами от
инкассаторов.
Если предприятие (организация) сдает денежную выручку в
инкассаторский пункт учреждения Госбанка, третий экземпляр образца
пломбы передается инкассатору этого пункта для проверки
тождественности пломб на сумках с деньгами при их приеме.
249. В учреждениях Госбанка составляются маршруты и графики
(время) заездов инкассаторов на предприятия (организации) для
сбора денежной выручки, утверждаемые руководителем учреждения
Госбанка.
Время прибытия инкассаторов на предприятия (организации)
устанавливается учреждением Госбанка с учетом необходимости
максимального поступления денежной выручки в кассу учреждения
Госбанка.
Для сбора денежной выручки на каждый маршрут назначается
бригада. Количественный состав бригады зависит от условий, в
которых осуществляется инкассация, и определяется руководителем
учреждения Госбанка. Один из инкассаторов назначается старшим
бригады, а другой - сборщиком. При сборе выручки старший бригады и
водитель охраняют сумки с денежной выручкой и наблюдают за работой
сборщика. В случае, если инкассация производится двумя
работниками, обязанности старшего бригады выполняет водитель.
Инкассация денежной наличности из касс Госбанка при
предприятиях и организациях производится, как правило, отдельным
заездом в каждую кассу или увеличенным составом бригады, имея в
виду, что инкассатор-сборщик должен следовать в сопровождении не
менее одного инкассатора из состава этой бригады.
250. Начальник отдела инкассации (дежурный инкассатор) или
заведующий кассой (кассир) перед выездом инкассаторов для сбора
денежной выручки выдает под расписку в журнале 04028172
инкассатору-сборщику доверенность 04028173, явочные карточки,
печать учреждения Госбанка с обозначением номера маршрута, а
старшему бригады - порожние сумки.
О количестве явочных карточек и порожних сумок, выданных
инкассаторам при выезде на маршруты, начальник отдела инкассации
(дежурный инкассатор) или заведующий кассой (кассир) составляет и
передает контролеру вечерней кассы справку по форме Приложения N
10.
251. Руководители учреждений Госбанка, начальники отделов
инкассации периодически производят проверки соблюдения
инкассаторами правил сбора денежной выручки и перевозки ценностей,
о результатах которых делают соответствующие записи в журнале
04028172 в графе "Примечание".
252. Предприятия (организации) на сдачу денег инкассаторам
выписывают к каждой сумке в отдельности препроводительную
ведомость 0402006. Ведомость составляется под копирку в трех
экземплярах и подписывается чернилами или шариковой ручкой:
первый экземпляр - "Препроводительная ведомость" вкладывается в
сумку (в специальный карман);
второй - "Накладная" выдается на руки инкассатору при получении
им сумки;
третий - "Копия препроводительной ведомости" остается у
сдатчика сумки в качестве квитанции.
Станции железных дорог, выручка которых инкассируется аппаратом
Госбанка, выписывают под копирку на каждую сумку комплект
препроводительной ведомости по форме Приложения N 18 из четырех
экземпляров. Первый экземпляр - "Препроводительная ведомость" и
третий экземпляр - "Квитанция" вкладываются начальником станции в
сумку; второй экземпляр - "Накладная" вместе с сумкой передается
инкассатору; четвертый экземпляр - "Копия препроводительной
ведомости" остается у начальника станции в качестве квитанции.
253. Инкассатор-сборщик, прежде чем принять сумку с денежной
выручкой, предъявляет сдатчику денег удостоверение личности с
фотокарточкой, доверенность на получение денежной выручки и
явочную карточку.
Должностное лицо предприятия (организации или станции железной
дороги) при сдаче инкассатору сумки с денежной выручкой производит
в явочной карточке все предусмотренные записи. Производить эти
записи инкассатору запрещается.
В случае сдачи инкассатору двух и более сумок с выручкой или
получения от него двух и более порожних сумок в явочной карточке в
графе "Номер сумки с денежной выручкой" и в графе "Номер принятой
от инкассатора порожней сумки" вместо номеров указывается прописью
количество сумок.
При приеме сумки инкассатор-сборщик проверяет: исправность
сумки, правильность ее опломбирования (целость шпагата, на котором
отжата пломба, ясность оттиска пломбы, тождественность его
образцу), соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному
в явочной карточке, накладной и копии препроводительной ведомости,
наличие подписей (подписи) должностных лиц предприятия
(организации) на накладной, соответствие суммы выручки, указанной
в явочной карточке, записям в накладной и в копии
препроводительной ведомости и соответствие сумм цифрами и прописью
в накладной и в копии препроводительной ведомости.
При приеме двух и более сумок инкассатор-сборщик проверяет
количество сумок и общую сумму выручки по записям в накладной и в
копии препроводительной ведомости на каждую из принимаемых им
сумок.
Приняв сумку с денежной выручкой, инкассатор-сборщик
расписывается на копии препроводительной ведомости, ставит на ней
дату и печать учреждения Госбанка, а затем передает должностному
лицу предприятия (организации) порожнюю сумку.
254. Инкассатор-сборщик принятую от предприятия (организации)
сумку с денежной выручкой передает старшему бригады инкассаторов,
который проверяет целость и правильность упаковки сумки,
соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному в явочной
карточке и накладной, а также соответствие количества сдаваемых
инкассатором-сборщиком сумок с денежной выручкой количеству
принятых им сумок с выручкой от предприятий (организаций),
указанному в явочной карточке, наличие подписей (подписи)
должностных лиц инкассируемого предприятия в накладной, после чего
старший бригады выдает инкассатору-сборщику порожнюю сумку для
получения выручки от следующего предприятия (организации).
Накладная на принятую от предприятия (организации) сумку с
денежной выручкой и явочная карточка остаются у инкассатора-
сборщика.
Сумки с выручкой в пути следования по маршруту хранятся в
мешках или в специальных ящиках.
255. В случаях, когда денежная выручка предприятием
(организацией) не подготовлена в установленное время к сдаче
инкассатору-сборщику, должностное лицо предприятия (организации)
отмечает в явочной карточке причину несдачи денежной выручки и
заверяет это своей подписью.
256. Сумки с денежной выручкой, доставленные в учреждение
Госбанка, инкассаторы сдают в кассу в порядке, изложенном в п. п.
81 - 84, 86 - 88.
После сдачи сумок в кассу учреждения Госбанка старший бригады
передает начальнику отдела инкассации (дежурному инкассатору) или
заведующему кассой (кассиру) журнал по форме Приложения N 8, а
инкассатор-сборщик - доверенность, явочные карточки и печать
учреждения Госбанка СССР.
Начальник отдела инкассации (дежурный инкассатор) или
заведующий кассой (кассир), проверив, все ли предприятия
(организации) обслужены инкассаторами и соответствует ли
количество сданных инкассаторами сумок в кассу банка количеству
принятых ими сумок от предприятий (организаций), делает об этом
запись в журнале по форме Приложения N 8, а также в журнале
04028172 о приеме от инкассатора-сборщика доверенности, явочных
карточек и печати.
257. Об общей сумме денежной выручки, сданной инкассаторами по
журналам формы Приложения N 8, начальник отдела инкассации
(дежурный инкассатор) или заведующий кассой (кассир) составляет
справку и передает ее главному бухгалтеру учреждения Госбанка.
Кроме того, ежедневно работнику по кассовому плану
представляется справка об организациях, не сдавших инкассаторам
выручку за предыдущий день.
258. Руководителям учреждений Госбанка предоставляется право
устанавливать порядок хранения сумок с денежной выручкой,
доставленных с маршрута, в специально выделенных сейфах под
ответственностью инкассаторов, доставивших сумки после окончания
операционного дня, при обязательном соблюдении следующих правил.
Начальник отдела инкассации (дежурный инкассатор) или
заведующий кассой (кассир) выдает под расписку в журнале 04028172
инкассатору-сборщику один ключ от сейфа, выделенного для хранения
доставленных сумок с ценностями, и металлическую печать, а
старшему бригады - второй ключ от указанного сейфа и вторую
металлическую печать.
Перед закрытием сейфов инкассаторы обязаны проверить и
убедиться, все ли собранные ими сумки с денежной выручкой и
порожние сумки вложены в сейфы, после чего сейфы закрываются на
два ключа, опечатываются в установленном порядке печатями этих лиц
и сдаются охране под расписку в журнале 04028161. Журнал хранится
у старшего бригады инкассаторов.
Вместе с проинкассированной денежной выручкой инкассаторы
обязаны вложить и закрыть в один из сейфов оружие и боеприпасы, а
также явочные карточки, накладные, доверенность и печать.
Оружие и боеприпасы от водителя старший бригады принимает под
расписку в отдельном журнале 04028163. Под расписку в этом же
журнале производится выдача водителям автомобилей оружия и
боеприпасов в общевыходные дни.
Закрытие и опечатывание сейфов, а также сдача их охране
производятся инкассаторами после доставки в учреждение Госбанка
сумок с каждого заезда (маршрута).
Вложение сумок в сейфы, вскрытие их для последующего вложения
сумок, а также изъятие сумок для сдачи кассовым работникам
производятся в присутствии всей бригады инкассаторов, о чем
делается запись в журнале 04028161 за подписями инкассаторов и
охраны.
Хранение в одном сейфе сумок с денежной выручкой,
проинкассированной разными бригадами инкассаторов, запрещается.
В учреждениях Госбанка, где инкассаторам разрешено хранение
сумок с выручкой, охрана банка обязана, в случае неявки
инкассаторов с маршрута в установленный срок, немедленно по
телефону или другим способом сообщить об этом руководителю
учреждения Госбанка для принятия соответствующих мер.
259. К началу работы кассы пересчета инкассаторы обязаны
явиться в установленное руководителем учреждения Госбанка время и
сдать сумки с денежной выручкой, оружие, боеприпасы, явочные
карточки, доверенность, накладные, печать и ключи от сейфов, в
которых хранились сумки с денежной выручкой, в порядке, указанном
в п. 256.
260. По усмотрению руководителя учреждения Госбанка, в котором
установлен порядок хранения сумок с проинкассированной денежной
выручкой под ответственностью инкассаторов, разрешается
производить прием сумок с денежной наличностью предприятий связи
инкассаторами Госбанка непосредственно в помещении учреждения
Госбанка.
При таком порядке приема сумок представитель узла связи
производит в явочной карточке 04028107 все предусмотренные записи.
Сумки с денежной наличностью предприятий связи сдаются
представителем узла связи инкассаторам, которые проверяют, не
имеют ли сумки с деньгами каких-либо внешних повреждений и
дефектов (заплат, наружных швов, разрыва ткани, неотжатых и
поврежденных пломб, поврежденных печатей, разрыва шпагата или
узлов на шпагате и др.) и соответствуют ли оттиски пломб, печатей
заявленному банку образцу, а также номера сумок, сдаваемых
инкассаторам, номерам, указанным в реестре.
В приеме сумок с денежной наличностью на втором экземпляре
реестра выдается расписка за подписями старшего бригады и
инкассатора-сборщика с проставлением даты и печати учреждения
Госбанка.
Раздел 2. Порядок инкассации выручки станций
железных дорог
261. Станции железных дорог обязаны ежедневно сдавать выручку,
поступившую наличными деньгами и чеками, инкассаторам или в кассы
учреждений Госбанка.
Выручка железнодорожных станций, не инкассируемая аппаратом
Госбанка СССР, должна сдаваться железнодорожными станциями в
почтовые вагоны в соответствии с соглашением между Министерством
путей сообщения и Министерством связи СССР.
Выручка железнодорожных станций, подлежащая сдаче в почтовые
вагоны для последующей доставки учреждению Госбанка, упаковывается
в специальные сумки, которые пломбируются свинцовыми пломбами с
оттисками, установленными Министерством путей сообщения для каждой
станции.
Образцы оттисков пломб представляются начальниками станций и
заверяются в установленном порядке учреждением Госбанка,
принимающим выручку.
262. Сумки изготавливаются по образцу, утвержденному
Министерством путей сообщения, согласованному с Госбанком СССР.
Обеспечение железнодорожных станций сумками производится
учреждениями Госбанка, когда инкассация производится аппаратом
Госбанка СССР и Министерством путей сообщения, если выручка
железнодорожными станциями сдается в почтовые вагоны. На сумках
должно быть указано наименование станций и дорог, которым они
принадлежат, и коды станций согласно тарифному руководству
Министерства путей сообщения.
263. Начальники станций железных дорог при сдаче выручки
заполняют под копирку (на каждую сумку) комплект препроводительной
ведомости в четырех экземплярах по форме Приложения N 18. Первый
экземпляр - "Препроводительная ведомость" и третий экземпляр -
"Квитанция" - вкладываются в сумки (в специальный карман); второй
экземпляр - "Накладная" вместе с сумкой передается начальником
станции работнику почтового вагона, четвертый экземпляр - "Копия
препроводительной ведомости" остается у начальника станции с
распиской работника почтового вагона в приеме сумки.
264. Работники почтовых вагонов при приеме сумок с выручкой
регистрируют их в путевых ведомостях, составляемых в трех
экземплярах по форме Приложения N 19. По станциям каждой линии
(направлению) составляется отдельная ведомость. Принятые вместе с
сумками накладные группируются по станциям каждого направления и в
таком виде помещаются работниками почтовых вагонов в отдельные
конверты. Два первых экземпляра путевых ведомостей вкладываются
вместе с сумками станций и конвертами с накладными в страховые
мешки. Третьи экземпляры остаются в делах почтовых вагонов.
265. Страховые мешки, в которые вложены сумки с выручкой
станций железных дорог и документы, сдаются в отделения перевозки
почт или узлы связи по месту нахождения учреждений Госбанка для
доставки последним. Доставка этих мешков производится средствами
предприятий связи в часы по договоренности с учреждениями
Госбанка. Если поезда, с которыми привезена выручка, прибывают ко
времени, когда обусловленные часы приема выручки банком истекли,
страховые мешки хранятся в предприятиях связи и доставляются
учреждениям Госбанка утром следующего дня.
Раздел 3. Порядок инкассации денежной наличности
предприятий Министерства связи СССР
266. Наличные деньги от узлов и кустовых отделений связи
учреждения Госбанка по месту нахождения счетов или соответственно
субсчетов по переводным операциям принимают в общеустановленном
порядке в дневные и вечерние кассы.
В целях избежания излишней работы по приему и пересчету
денежной наличности в узлах и кустовых отделениях связи учреждения
Госбанка могут производить прием от указанных предприятий связи
сверхлимитных остатков денег отделений связи, упакованных ими в
сумки.
В таком же порядке могут сдаваться учреждениям Госбанка
сверхлимитные остатки денежной наличности, образовавшиеся в самих
узлах и кустовых отделениях связи.
Снабжение предприятий связи сумками производится Министерством
связи СССР.
На сумках, помимо закрепленного номера, должно быть указано
полное наименование узла или отделения связи.
267. Узлы и кустовые отделения связи сдают в учреждения
Госбанка сверхлимитные остатки денежной наличности прикрепленных к
ним отделений связи только в тех случаях, когда у узлов и кустовых
отделений связи нет потребности в использовании указанных денег
для оплаты почтовых переводов, пенсий и пособий.
Сумки отделений связи с вложением денежной наличности менее 300
рублей принимаются и пересчитываются соответственно узлами или
кустовыми отделениями связи.
268. Узлы и отделения связи, денежная наличность которых
сдается в сумках, представляют учреждениям Госбанка образцы
оттисков пломб или сургучных печатей, которыми будут опечатываться
или опломбировываться сумки с деньгами.
Образцы оттисков печатей или пломб отделений связи заверяются
узлами связи, а образцы оттисков печатей или пломб узлов связи -
учреждениями Госбанка, принимающими денежную наличность, путем
наложения пломбы (печати) учреждения Госбанка на шпагат с пломбой
(печатью) узла связи.
269. При сдаче денежной наличности в сумках узлы и отделения
связи выписывают под копирку в трех экземплярах препроводительную
ведомость 0402006:
первый экземпляр - "Препроводительная ведомость" вкладывается в
сумку (специальный карман);
второй экземпляр - "Накладная к сумке с денежной выручкой"
вместе с сумкой вкладывается в страховой мешок, который
направляется по подчиненности отделением связи в узел или кустовое
отделение связи;
третий экземпляр - "Копия препроводительной ведомости" остается
в предприятии связи.
270. Сумки с денежной наличностью и накладные к ним узлы или
кустовые отделения связи сдают в учреждения Госбанка при реестрах,
составляемых в трех экземплярах, по форме Приложения N 20.
Реестр подписывается начальником или его заместителем и
начальником цеха (участка) и заверяется оттиском календарного
штемпеля. К первому экземпляру реестра, который сдается в
учреждение Госбанка, прилагаются экземпляры накладных 0402006 по
каждой сумке.
271. Прием сумок с денежной наличностью предприятий связи, их
вскрытие и пересчет в учреждениях Госбанка, имеющих кассы
пересчета, производятся в порядке, указанном в п. п. 89 - 92, 100
- 110.
272. Учреждения Госбанка, не имеющие касс пересчета, оформляют
операции по приему сумок с денежной наличностью предприятий связи
в порядке, установленном для дневных и вечерних касс. При этом
узлы или кустовые отделения связи реестров на сдаваемые сумки не
составляют, а взамен объявлений на взнос наличных денег
предъявляют операционным работникам для записи в кассовый журнал
накладные к указанным сумкам.
В тех случаях, когда в учреждениях Госбанка совершение операций
производится одним кассиром (без бухгалтера-контролера) с
применением контрольного кассового аппарата, накладные к сумкам с
денежной наличностью предприятий связи предъявляются
|
