|
Стр. 10
подписи на служебном удостоверении и получить от инкассатора
порожнюю сумку, закрепленную за данным предприятием.
5. Оправдательным документом сдачи денежной сумки Госбанку
служит остающаяся у Хозоргана копия препроводительной ведомости с
распиской на ней инкассатора в принятии опломбированной сумки,
заверенной печатью Госбанка. В препроводительной ведомости, копии
ее и накладной обязательно должен быть обозначен номер сумки.
В случае, когда денежная выручка Хозорганом не подготовлена в
установленное время к сдаче инкассатору, сдатчик Хозоргана
отмечает в явочной карточке причину несдачи денежной выручки и
заверяет это своей подписью.
Если денежная сумка имеет порванную ткань, заплаты, узлы на
шпагате, неясность оттиска пломбы или несоответствие его образцу,
заверенному Госбанком, а также несоответствие суммы цифрами сумме
прописью в накладной и копии препроводительной ведомости,
инкассатор Госбанка такую сумку не принимает и Хозорган обязан
доставить денежную выручку в банк собственными средствами в тот же
день в вечернюю кассу или не позднее 10 часов утра следующего дня
в дневную приходную кассу для сдачи полистным пересчетом.
6. Ответственность Госбанка перед Хозорганом за целость сумки
начинается с момента принятия ее в установленном порядке
инкассатором Госбанка.
7. Представитель Хозоргана может явиться в Госбанк для
наблюдения за пересчетом денег, доставленных инкассаторами
Госбанка в опломбированных сумках. В случае неявки его к
установленному времени вскрытие сумок и пересчет денег
производятся без представителя Хозоргана в установленном Госбанком
порядке.
8. В случае обнаружения в сумке недостачи или излишка денег, а
также фальшивых или неплатежных билетов и монеты Госбанком
составляется об этом акт в двух экземплярах за подписями кассира и
контролера Госбанка, а также представителя Хозоргана, если он
присутствовал при пересчете денег. Один экземпляр акта отсылается
Хозоргану, а второй - остается в Госбанке.
Составленный акт считается бесспорным и обязательным для сторон
независимо от явки и подписи представителя Хозоргана.
При исправности и целости сумки и наложенной на нее пломбы
Госбанк не несет материальной ответственности перед Хозорганом за
недостачу денег в сумке и за наличие в ней фальшивых или
неплатежных билетов и монеты.
Хозорган обязан рассматривать каждый случай недостачи или
излишка денег в инкассаторской сумке и принимать меры к
недопущению подобных фактов в дальнейшем.
9. В случае, если в дальнейшем факты неправильных вложений
денег в сумки будут иметь место, то Госбанк:
- вводит порядок пересчета выручки Хозоргана только в
присутствии представителя инкассируемого предприятия;
- устанавливает для предприятия порядок сдачи выручки в Госбанк
через объединенные (центральные) кассы, предупредив Хозорган за 30
дней.
Если недостачи и излишки будут продолжаться, то Госбанк
прекращает сбор выручки этого предприятия инкассаторами.
О применении указанных мер к Хозоргану Госбанк сообщает местным
руководящим органам.
10. Вся денежная выручка, поступившая в кассы Госбанка до
окончания операционного дня, подлежит зачислению на счет Хозоргана
после пересчета в тот же день. Денежная выручка, поступившая после
окончания операционного дня, подлежит зачислению на счет Хозоргана
не позднее 13 часов следующего дня. В случае несвоевременного
зачисления денежной выручки на счет Хозоргана по вине банка
Госбанк уплачивает в пользу последнего пеню в размере 0,1 процента
от поступившей суммы за каждый день просрочки.
11 <*>. Госбанк обязуется своим аппаратом доставлять разменную
монету предприятиям Хозоргана, указанным в прилагаемом к
настоящему Договору списке.
--------------------------------
<*> Пункты 11 - 13 включаются в текст договора только в том
случае, если учреждение Госбанка принимает на себя обязательство о
доставке монеты.
Доставка разменной монеты, расфасованной в соответствии с
заявкой клиента, Госбанком производится путем доставки мешков с
монетой непосредственно к предприятиям, к инкассаторским пунктам
Госбанка и объединенным кассам Хозоргана в дни, часы и в суммах по
соглашению сторон.
12. До приезда работников Госбанка с разменной монетой
получатель обязан:
- подготовить денежные билеты на сумму получаемой монеты;
- подобрать их по достоинствам и рассортировать на годные и
ветхие.
Обмен денежных билетов на разменную монету работник Госбанка
производит в автомашине.
13. Проверка общей суммы доставленной монеты по надписям на
ярлыках, прикрепленных к мешкам, производится в присутствии
работника Госбанка, доставившего монету.
Предприятие, которому доставляется монета, обязуется возвращать
учреждению Госбанка порожнюю мешкотару и отработанные свинцовые
пломбы (порядок и срок возврата определяются учреждением
Госбанка).
14. Правила, установленные Госбанком СССР по выполнению
предусмотренных настоящим Договором операций, Хозоргану известны и
являются для него обязательными. Все распоряжения Госбанка о
порядке их выполнения Хозорган обязан немедленно доводить до
сведения обслуживаемого Госбанком предприятия Хозоргана, для
которого эти распоряжения также являются обязательными.
15. За услуги по сбору выручки Хозорган уплачивает Госбанку
(указать способ инкассации и тариф по каждому виду услуг) с каждой
собранной (доставленной) тысячи рублей.
Размер комиссии за доставку разменной монеты устанавливается
исходя из объема операций и фактической их себестоимости для
учреждения Госбанка.
Причитающаяся Госбанку сумма списывается со счета Хозоргана
распоряжением Госбанка.
16. Настоящий Договор заключается на неопределенный срок, и
каждой стороне предоставляется право расторгнуть договор с
предупреждением другой стороны за один месяц.
Юридические адреса сторон:
Госбанк ______________________________________________________
Хозорган _____________________________________________________
Договор составлен в двух экземплярах, из которых один экземпляр
для Госбанка, второй - для Хозоргана.
Госбанк (подпись)
Хозорган (подпись)
Приложение N 4
к п. п. 21 и 100
ДОГОВОР
о полной индивидуальной материальной ответственности <*>
--------------------------------
<*> Заключается с работником, достигшим 18-летнего возраста.
В целях обеспечения сохранности государственных ценностей
__________________________________________________________________
(наименование учреждения Госбанка)
в лице ___________________________________________________________
(руководитель учреждения Госбанка или его заместитель,
__________________________________________, именуемый в дальнейшем
фамилия, имя, отчество)
"администрация", выступая от имени Государственного банка СССР, с
одной стороны, и работник ________________________________________
(наименование учреждения Госбанка,
______________________________, именуемый в дальнейшем "работник",
фамилия, имя, отчество)
с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. Работник, занимающий должность ____________________________
(наименование
_____________________ или выполняющий работу _____________________
должности) (наименование
__________________________, непосредственно связанную с хранением,
работы)
обработкой, пересчетом, приемом, выдачей и перевозкой ценностей
(ненужное зачеркнуть), принимает на себя полную материальную
ответственность за необеспечение сохранности вверенных ему
Госбанком СССР ценностей и в связи с изложенным обязуется:
а) бережно относиться к переданным ему для хранения или для
других целей государственным ценностям и принимать меры к
предотвращению ущерба;
б) своевременно сообщать администрации учреждения Госбанка о
всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных
ему ценностей;
в) строго соблюдать установленные правила совершения операций с
ценностями и их хранения;
г) не разглашать нигде, никогда и ни в какой мере известные ему
операции по хранению ценностей, их отправке, перевозке, охране,
сигнализации, а также служебные поручения по кассе.
2. Администрация обязуется:
а) создавать работнику условия, необходимые для нормальной
работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему
государственных ценностей;
б) знакомить работника с действующим законодательством о
материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб,
причиненный предприятию, учреждению, организации, а также с
инструкциями и правилами хранения, приема, выдачи, обработки,
пересчета и перевозки ценностей, действующими в системе Госбанка
СССР;
в) проводить в установленном порядке ревизии ценностей.
3. В случае необеспечения по вине работника сохранности
вверенных ему материальных ценностей определение размера ущерба,
причиненного предприятию, учреждению, организации, и его
возмещение производятся в соответствии с действующим
законодательством.
4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб
причинен не по его вине.
5. Действие настоящего Договора распространяется на все время
работы с вверенными работнику материальными ценностями
предприятия, учреждения, организации.
6. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, из которых
первый находится у администрации, а второй - у работника.
АДРЕСА СТОРОН ДОГОВОРА:
администрации ____________________________________________________
__________________________________________________________________
работника ________________________________________________________
__________________________________________________________________
ПОДПИСИ СТОРОН ДОГОВОРА:
администрации ____________________________________________________
работника ________________________________________________________
Дата заключения договора _________________________________________
Место печати
Приложение N 5
к п. п. 21 и 311
ДОГОВОР
о коллективной (бригадной) материальной ответственности
В целях обеспечения сохранности государственных ценностей
__________________________________________________________________
(наименование учреждения Госбанка)
в лице ___________________________________________________________
(руководитель учреждения Госбанка или его заместитель;
________________________, именуемого в дальнейшем "администрация",
фамилия, имя, отчество)
выступая от имени Государственного банка СССР, с одной стороны, и
бригада работников _______________________________________________
__________________________________________________________________
(наименование учреждения Госбанка)
в составе: бригадира _____________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
и членов бригады _________________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
(фамилии, имена, отчества)
именуемая в дальнейшем "бригада", с другой стороны, заключили
настоящий Договор о нижеследующем:
1. Бригада принимает на себя коллективную материальную
ответственность за все переданные ей для доставки по назначению
ценности и обязуется обеспечить их сохранность.
2. Члены бригады имеют право:
- заявлять отвод отдельным членам бригады (в том числе и
бригадиру), которые, по их мнению, не могут обеспечить сохранность
ценностей.
Примечание. Вопрос об основательности отвода разрешается
руководителем учреждения Госбанка совместно с местной профсоюзной
организацией. В случае обоснованности заявленного отвода
администрация принимает меры к выводу работника из состава бригады
и в установленном порядке решает вопрос о его дальнейшей работе;
- требовать от администрации создания нормальных условий для
работы с ценностями;
- участвовать в обсуждении всех вопросов работы бригады,
связанных с исполнением договора о коллективной (бригадной)
материальной ответственности.
3. Члены бригады обязуются:
- бережно относиться к вверенным им ценностям и принимать меры
к предотвращению ущерба;
- своевременно сообщать администрации учреждения Госбанка о
всех обстоятельствах, угрожающих сохранности вверенных им
ценностей;
- строго соблюдать установленные правила совершения операций с
ценностями и их хранения;
- не допускать разглашения сведений об известных им операциях
по хранению ценностей, их отправке и перевозке, охране,
сигнализации, а также о связанных с ними служебных поручениях.
4. Администрация обязуется:
- создать бригаде условия, необходимые для нормальной работы и
обеспечения полной сохранности вверенных ей государственных
ценностей;
- своевременно принимать меры к выявлению и устранению причин,
препятствующих обеспечению бригадой сохранности ценностей;
- знакомить работников с действующим законодательством о
материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб,
причиненный предприятию, организации, учреждению, а также с
инструкциями и правилами хранения, приема, выдачи и перевозки
ценностей, действующими в системе Госбанка СССР.
Администрация проводит проверки соблюдения правил работы с
ценностями при их инкассации и перевозке.
5. В случае необеспечения по вине членов бригады сохранности
вверенных им материальных ценностей определение размера ущерба,
причиненного предприятию, организации, учреждению, и его
возмещение производятся в соответствии с действующим
законодательством.
6. Члены бригады освобождаются от материальной ответственности,
если будет доказано, что ущерб причинен не по вине бригады, или
будет установлен непосредственный виновник причиненного ущерба из
числа членов бригады, на которого и возлагается материальная
ответственность за ущерб.
7. Действие настоящего Договора распространяется на весь период
работы с ценностями в данной бригаде.
8. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, из которых
первый находится у администрации, второй - у бригадира.
АДРЕСА СТОРОН ДОГОВОРА:
администрации ____________________________________________________
бригадира ________________________________________________________
членов бригады ___________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
ПОДПИСИ СТОРОН:
администрации ________________________
бригадира ____________________________
членов бригады _______________________
МЕСТО ПЕЧАТИ
Дата заключения договора _______________________
Приложение N 6
к п. 31
ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ УПРАВЛЕНИИ (ОТДЕЛЕ) КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОНТОРЫ ГОСБАНКА
I. Общие положения
1. Управление (отдел) кассовых операций является структурным
подразделением конторы Госбанка.
2. Управление (отдел) кассовых операций в своей деятельности
руководствуется действующим законодательством, Уставом Госбанка
СССР, инструкциями, приказами и другими нормативными указаниями
Госбанка СССР.
3. Управление (отдел) кассовых операций осуществляет
руководство организацией кассовой работы, инкассации денежной
выручки, перевозок ценностей и охраны в подчиненных конторе
учреждениях Госбанка, организует внедрение наиболее прогрессивных
форм кассового обслуживания объединений, предприятий, организаций
и учреждений, проводит мероприятия, направленные на обеспечение
безусловной сохранности денег и других ценностей в кассах и
денежных хранилищах учреждений Госбанка, а также при инкассации и
перевозках.
4. Управление (отдел) кассовых операций несет ответственность
за выполнение возложенных на него настоящим Положением задач и
функций.
5. Управление (отдел) кассовых операций возглавляется
начальником, назначаемым в установленном порядке.
II. Функции и задачи
6. Управление (отдел) кассовых операций:
- разрабатывает и осуществляет практические мероприятия по
организации в соответствии с указаниями Правления Госбанка СССР
правильной постановки эмиссионно-кассовой работы, инкассации и
перевозки ценностей, охраны в подчиненных конторе учреждениях
Госбанка, обеспечивающие сохранность ценностей, наиболее
эффективное использование штатной численности кассового и
инкассаторского аппаратов, автотранспорта и сокращение расходов на
выполнение операций с ценностями;
- организует контроль за соблюдением подчиненными конторе
учреждениями Госбанка законодательства и нормативных указаний
Госбанка СССР по вопросам обеспечения сохранности ценностей,
организации эмиссионно-кассовой работы, инкассации денежной
выручки, перевозки ценностей и охраны учреждений Госбанка. В
необходимых случаях представляет руководству конторы Госбанка
доклады и предложения по совершенствованию работы на этих
участках;
- организует совместно с другими подразделениями внедрение в
практику наиболее эффективных форм кассового обслуживания
предприятий, объединений, организаций и учреждений в соответствии
с указаниями и рекомендациями Правления Госбанка СССР;
- производит проверку и инструктирование учреждений Госбанка,
оказывает им необходимую методическую и организационную помощь по
всем вопросам, входящим в компетенцию управления (отдела) кассовых
операций. В необходимых случаях организует проверки наличия
ценностей в учреждениях Госбанка;
- осуществляет контроль за качеством денежных билетов,
находящихся в обращении, за изъятием из обращения ветхих денежных
билетов, а также за соблюдением в учреждениях Госбанка правил
определения платежности денежных билетов и монеты и проведением
экспертизы денег;
- устанавливает задание по сбору торговой выручки аппаратом
инкассации и осуществляет контроль за ходом выполнения
установленного задания;
- принимает участие в рассмотрении индивидуальных заданий на
проектирование строительства новых и реконструкцию действующих
зданий учреждений Госбанка в части устройства кассовых узлов и
охранно-пожарной сигнализации в соответствии с утвержденными
Правлением Госбанка СССР техническими требованиями;
- организует совместно с управлением автоматизации и
механизации (ВЦ, ИВС) внедрение средств механизации в процессы
кассовой работы и инкассации, а также оборудование учреждений
Госбанка охранно-пожарной сигнализацией, обеспечение учреждений
Госбанка средствами радиосвязи, оружием и боеприпасами;
- рассматривает поступившие от учреждений Госбанка материалы о
хищениях и утратах ценностей, кассовых просчетах, чрезвычайных
происшествиях в инкассации и охране. Материалы о нарушениях
эмиссионно-кассовой дисциплины рассматривает совместно с главным
бухгалтером или начальником управления денежного обращения. В
необходимых случаях представляет руководству конторы предложения
об ответственности должностных лиц учреждений Госбанка за
допущенные нарушения в работе;
- организует изучение, обобщение и распространение передового
опыта в кассовой работе, инкассации и перевозке ценностей;
- осуществляет контроль за устранением недостатков, вскрытых
ревизиями и проверками в подчиненных учреждениях Госбанка, а также
за выполнением предписаний руководителей ревизий по вопросам,
входящим в компетенцию управления (отдела);
- разрабатывает и проводит совместно с управлением (отделом)
кадров мероприятия по повышению деловой квалификации кассовых и
инкассаторских работников подчиненных учреждений Госбанка, по
улучшению подбора кадров и политико-воспитательной работы в духе
строжайшего соблюдения государственной дисциплины в работе с
ценностями;
- рассматривает отчеты подчиненных учреждений Госбанка о
состоянии эмиссионно-кассовой работы, работе инкассаторского
аппарата, о внедрении технических средств защиты объектов Госбанка
СССР и подготавливает в необходимых случаях соответствующие
указания на места. Осуществляет контроль за выполнением этих
указаний;
- составляет информации и отчеты в Правление Госбанка СССР
(вышестоящую контору), а также подготавливает доклады о состоянии
эмиссионно-кассовой работы, инкассации, организации охраны в
учреждениях Госбанка, оружия и боеприпасов;
- рассматривает поступающие рационализаторские и другие
предложения по вопросам улучшения организации кассовой работы,
инкассации и охраны и подготавливает по ним заключения;
- представляет руководству конторы Госбанка совместно с
управлением капитального строительства и материально-технического
снабжения предложения по распределению выделяемого конторе
автотранспорта для нужд инкассации денежной выручки, а также
перевозки ценностей и документов;
- рассматривает предложения об организации резервных фондов
денежных билетов и металлической монеты при учреждениях Госбанка и
подготавливает по ним заключения, организует хранение резервных
фондов и контроль за их сохранностью.
Права и обязанности начальника управления (отдела)
7. Начальник управления (отдела) кассовых операций:
- осуществляет руководство всей деятельностью управления
(отдела), организует его работу и обеспечивает повседневный
контроль за исполнением указаний Правления Госбанка СССР и
руководства конторы, относящихся к деятельности управления;
- несет ответственность за организацию и состояние кассовой
работы по конторе и подчиненным ей учреждениям Госбанка;
- ежеквартально докладывает руководству конторы о состоянии
эмиссионно-кассовой работы, инкассации, организации охраны в
учреждениях Госбанка, оружия и боеприпасов;
- обеспечивает четкое кассовое обслуживание предприятий,
объединений, организаций, учреждений и отдельных граждан;
- организует надлежащее хранение и контроль за полной
сохранностью ценностей в подчиненных конторе учреждениях Госбанка;
- контролирует соблюдение подчиненными конторе учреждениями
Госбанка установленного порядка формирования и хранения кассовых
документов, в том числе с длительными сроками хранения,
правильность ведения книг кладовых и других материалов учета
ценностей, осуществляемого кассовыми работниками. Проверяет
организацию хранения находящихся в эксплуатации мешков для
перевозки и хранения ценностей, а также внесистемного учета в
количественном выражении запаса мешков для хранения и перевозки
металлической монеты;
- расследует каждый случай просчета, растраты, хищения и других
злоупотреблений в кассах учреждений Госбанка, при инкассации и
перевозке ценностей, принимая необходимые меры по взысканию с
виновных лиц причиненного ущерба и недопущению подобных случаев в
дальнейшем, а также привлечению в соответствующих случаях виновных
к ответственности;
- разрешает все оперативные вопросы, относящиеся к деятельности
управления (отдела), на основании действующего законодательства и
указаний Правления Госбанка СССР и руководства конторы Госбанка;
- вносит на рассмотрение руководства конторы предложения по
вопросам, входящим в компетенцию управления (отдела);
- определяет в соответствии с настоящим Положением должностные
обязанности своих заместителей, начальников отделов, специалистов
и других работников управления (отдела) и создает необходимые
условия для успешного выполнения этих обязанностей;
- представляет на рассмотрение руководства конторы
согласованные с управлением (отделом) кадров предложения о приеме,
перемещении и увольнении работников управления (отдела), поощрении
отличившихся работников и наложении взысканий на работников за
нарушение трудовой дисциплины и упущения в работе;
- организует работу, направленную на повышение квалификации
работников управления (отдела), изучение действующего
законодательства и указаний Правления Госбанка СССР и конторы по
вопросам, входящим в компетенцию управления (отдела);
- рассматривает материалы по командировкам работников
управления (отдела) в учреждения Госбанка и принимает решения по
этим материалам в пределах компетенции управления (отдела);
- рассматривает и подписывает сводную ведомость ф. N 113 "О
хищениях и просчетах" годового отчета конторы;
- обеспечивает соблюдение надлежащего режима секретности;
- представляет управляющему конторой предложения об организации
касс Госбанка при предприятиях, а также вечерних касс;
- представляет управляющему конторой заключения по
представлениям подчиненных учреждений Госбанка о целесообразности
передоверия обязанностей заведующего кассой по операциям оборотной
кассы на специально выделенного старшего кассира;
- составляет совместно с управлением (отделом) денежного
обращения на основании данных этого управления (отдела) и
представляет на утверждение управляющему конторой квартальные
планы перевозки ценностей между учреждениями Госбанка;
- в практической работе по организации кассового обслуживания
предприятий, объединений, учреждений и организаций, инкассации
денежной выручки, охраны учреждений Госбанка и по другим вопросам,
входящим в компетенцию управления, устанавливает деловые контакты
с соответствующими органами местного управления.
Примечание. В тех конторах Госбанка, где кассовая работа
возглавляется главным кассиром, на него распространяются права и
обязанности, изложенные в п. 7 настоящего Положения.
Приложение N 7
к п. 34
ПРИМЕРНЫЕ УКАЗАНИЯ
О ПОРЯДКЕ ПРОВЕРКИ КАССОВОЙ РАБОТЫ И РАБОТЫ
ПО ИНКАССАЦИИ ЦЕННОСТЕЙ В УЧРЕЖДЕНИЯХ ГОСБАНКА
И ОКАЗАНИЯ ИМ ПОМОЩИ В УЛУЧШЕНИИ ОРГАНИЗАЦИИ
ЭТОЙ РАБОТЫ СПЕЦИАЛИСТАМИ УПРАВЛЕНИЯ (ОТДЕЛА)
КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОНТОРЫ
Проверки производятся по плану, составляемому на каждый
квартал.
Работник, которому поручено произвести проверку, обязан до
выезда в учреждение Госбанка тщательно изучить материалы,
характеризующие состояние эмиссионно-кассовой работы и работы по
инкассации ценностей в учреждении Госбанка. Следует ознакомиться с
актами, докладными записками по итогам предыдущих ревизий и
проверок, отчетностью учреждения Госбанка и рекламациями по
отчетам, с жалобами (если таковые имеются) на деятельность
учреждения Госбанка.
Перечень вопросов для проверки определяется заданием, исходя из
состояния работы в учреждении Госбанка.
Конкретные периоды и объем проверки отдельных вопросов,
предусмотренных заданием, определяются на месте проверяющим. При
этом следует исходить из того, чтобы по результатам проверки
сложилось наиболее полное представление о состоянии работы в
учреждении Госбанка.
При проведении проверки и оказании помощи проверяющий особое
внимание должен обратить на организацию работы, поскольку от нее
зависит вся постановка работы, а также на вопросы обеспечения
сохранности денег и ценностей, соблюдения учреждениями банка
установленных правил совершения эмиссионно-кассовых операций и
кассового обслуживания клиентов.
В соответствии с этим после проведения ревизии ценностей, если
она была предусмотрена заданием, и ознакомления с кассовым,
инкассаторским аппаратом учреждения Госбанка и с распорядком его
работы устанавливается:
- правильность распределения нагрузки между работниками;
- знание ими инструкций по выполняемым работам;
- правильность оформления приема на работу кассовых и
инкассаторских работников;
- прохождение документов и порядок кассового обслуживания
клиентов.
Далее проверяется:
- обеспечение сохранности денег и ценностей в рабочее и
нерабочее время;
- организация работы приходных, расходных, приходо-расходных,
разменных касс, касс по продаже марок и выдаче чековых книжек,
касс пересчета, вечерних касс, касс Госбанка при предприятиях;
- оборудование кассового узла, денежных хранилищ и рабочих мест
кассиров;
- правильность проведения ревизий денег и ценностей и
ежемесячного контрольного пересчета денег;
- порядок передачи денег между кассирами и правильность ведения
контрольных листов, книг 04028155 и т.д.;
- порядок заключения оборотной кассы;
- правильность оформления кассовых документов, порядок их
хранения;
- качество сортировки, формирования и упаковки денежных билетов
и металлической монеты;
- соблюдение правил открытия, закрытия, опечатывания, передачи
и приема от охраны денежных хранилищ;
- состояние хранения, использования и учета основных и запасных
ключей от денежных хранилищ, сейфов и т.п.;
- состояние охраны, пропускного режима, исправность охранной
сигнализации, наличие противопожарного инвентаря;
- законность выпуска денег в обращение, соблюдение лимита
оборотной кассы и своевременность перечисления денег в резервные
фонды;
- соблюдение правил инкассации денежной выручки и перевозки
ценностей;
- хранение, учет и использование оружия и боеприпасов;
- использование автотранспорта, предназначенного для инкассации
денежной выручки и перевозки ценностей, а также использование
счетноденежных машин;
- состояние работы с письмами, заявлениями и предложениями
предприятий и граждан в части кассовой работы и инкассации
денежной выручки;
- организация работы начальника отдела кассовых операций,
заведующего кассой учреждения Госбанка;
- причины допускаемых просчетов и хищений, если таковые
имелись. Меры, принимаемые учреждением Госбанка по их искоренению.
При проверке выявляются причины вскрытых нарушений правил
совершения кассовых операций, инкассации денег и ценностей,
охраны, сигнализации и на месте принимаются меры к устранению
причин выявленных недостатков.
Проверяющий совместно с управляющим и начальником отдела
кассовых операций (заведующим кассой) учреждения Госбанка
разрабатывают конкретные мероприятия по устранению недостатков и
улучшению состояния работы и определяют исходя из местных условий,
каким способом выполнять эти мероприятия. Особое внимание
проверяющий должен уделить состоянию работы по повышению
квалификации кассовых и инкассаторских работников.
По итогам работы проверяющий составляет на месте акт, в котором
дается характеристика состояния кассовой работы и работы по
инкассации ценностей, изменений, происшедших по сравнению с
предыдущим периодом, указываются меры, проведенные для устранения
недостатков и повышения уровня работы. Одновременно даются также
предложения учреждению банка по устранению недостатков, которые не
могли быть устранены в процессе проверки, а также по улучшению
состояния кассовой работы. Акт подписывается проверяющим и
руководителем учреждения Госбанка.
Со стороны Управления (отдела) кассовых операций конторы
устанавливается контроль за устранением недостатков, вскрытых
ревизиями и проверками, и ходом выполнения таких предложений.
Приложение N 8
к п. п. 59, 82, 83, 90,
117, 133, 256 и 257
ЖУРНАЛ
учета принятых сумок и мешков
с денежной наличностью и порожних сумок
Маршрут (заезд) N ___
----T-------T---------T----------T---T-------T---------T---------¬
¦ N ¦N сумок¦Сумма по ¦Примечание¦ N ¦N сумок¦Сумма по ¦Примеча- ¦
¦п/п¦ или ¦накладным¦ ¦п/п¦ или ¦накладным¦ние ¦
¦ ¦мешков ¦ ¦ ¦ ¦мешков ¦ ¦ ¦
+---+-------+---------+----------+---+-------+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+---------+----------+---+-------+---------+---------+
¦ Итого: ¦
L-----------------------------------------------------------------
Указанные выше опломбированные сумки и мешки в количестве
______________________________________________ штук на общую сумму
(прописью)
руб. _____________________________________________________________
(прописью)
и накладные к ним по данному маршруту (заезду) приняты в исправной
упаковке от инкассаторов т. т. __________________________________.
Кроме того, принято __________________ порожних сумок и мешков
(цифрами)
за номерами _____________.
Количество и номера сданных инкассаторами сумок и мешков с
денежной выручкой соответствуют их количеству и номерам по записям
в явочных карточках и накладных. Сумма выручки, записанная в
явочных карточках и накладных, соответствует сумме по настоящему
журналу.
Сдали:
Инкассаторы __________________________________________________
(подписи)
Приняли:
Кассир _______________
(подпись)
Бухгалтер-контролер _______________
(подпись)
"__" ____________ 19__ г. __ час. __ мин.
Проверка соответствия количества сданных инкассаторами сумок и
мешков в кассу банка количеству принятых ими сумок и мешков от
предприятий (организаций) и касс Госбанка при предприятиях
произведена.
Начальник отдела инкассации
(дежурный инкассатор, кассир) ________________________________
(подпись)
Приложение N 9
к п. п. 83, 93, 94, 97 и 116
СПРАВКА
о принятых вечерней кассой сумках (мешках)
с денежной наличностью и порожних сумках
Всего за "___" ____________ 19__ г. по _______________________
________________________ маршрутам (заездам), ____________________
путевым ведомостям и ____________________________ реестрам принято
кассой "______" ____________________ сумок и мешков на объявленную
(цифрами и прописью)
сумму руб. _______________________________________________________
(цифрами и прописью)
из них вскрыто и пересчитано "______" ____________________________
(цифрами и прописью)
сумок и мешков на объявленную сумму руб. ________________________.
(цифрами и прописью)
Кроме того, получено "______" ________________________________
(цифрами и прописью)
порожних сумок и мешков.
Кассир _____________________________
(подпись)
Бухгалтер-контролер ____________________
(подпись)
Принято "___" __________ 19__ г. для пересчета "______" ______
_____________________________ сумок (мешков) и такое же количество
(цифрами и прописью)
накладных к ним на сумму руб. ___________________________________.
(цифрами и прописью)
Контролер счетной бригады ____________________________________
(подпись)
(эта расписка повторяется по количеству счетных бригад)
Принято "___" ____________ 19__ г. для проверки ______________
сумок (мешков) с денежной наличностью касс Госбанка при
предприятиях и такое же количество накладных к ним на сумму
руб. _____________________________________________________________
__________________________________________________________________
(цифрами и прописью)
Заведующий кассой ___________________
(подпись)
Порожние сумки и мешки "______" ______________________________
(цифрами и прописью)
принял кассир (контролер), возглавляющий кассу пересчета ________.
(подпись)
В результате пересчета сумок с выручкой и проверки сумок и
мешков с денежной наличностью касс Госбанка при предприятиях,
указанных в данной справке, оказалось:
Наличных денег на сумму руб. ___________________ коп. ____________
Чеков -"- -"- ___________________ -"- ____________
Недостач -"- -"- ___________________ -"- ____________
Излишков -"- -"- ___________________ -"- ____________
Неплатежных -"- -"- ___________________ -"- ____________
Фальшивых -"- -"- ___________________ -"- ____________
Наличные деньги в сумме руб. _____________________________________
(прописью)
приняты и зачислены в оборотную кассу.
Заведующий кассой ____________________________________________
(подпись)
Проверено: Главный бухгалтер _____________________________________
(подпись)
Приложение N 10
к п. п. 82, 102, 250 и 278
СПРАВКА
Сообщаю, что инкассаторам, обслуживающим нижеуказанные
маршруты (заезды) и инкассаторские пункты Госбанка
по сбору денежной выручки, на "___" ______________ 19__ г. выдано:
на маршрут (заезд) N _________________ сумок для сбора
(фамилия старшего выручки ___________________
инкассатора) "сумок пересчета" _________
мешков стандартн. _________
______________________________________ явочных карточек __________
(фамилия инкассатора-сборщика)
на маршрут (заезд) N _________________ сумок для сбора
(фамилия старшего выручки ___________________
инкассатора) "сумок пересчета" _________
мешков стандартн. _________
|
