|
Стр. 3
кассой.
Порожние сумки торговых и других предприятий и организаций
передаются начальнику (дежурному инкассатору) отдела инкассации
под расписку в отдельной книге с указанием времени сдачи и их
количества.
Начальникам городских (операционных) управлений (отделов)
контор, управляющим отделениями предоставляется право разрешать в
необходимых случаях производить передачу порожних инкассаторских
сумок начальнику (дежурному инкассатору) отдела инкассации,
частями, по мере пересчета проинкассированной выручки.
116. Заведующий кассой сверяет соответствие суммы денег,
принятых им от кассиров, данным контрольных и сводных ведомостей,
расписывается в справке по форме Приложения N 9 о сумме денег,
полученных им в оборотную кассу, и передает реестры, путевые
ведомости и журнал учета принятых сумок и мешков с денежной
наличностью и порожних сумок, а также контрольные и сводные
ведомости по пересчету денежной наличности главному бухгалтеру
учреждения Госбанка. Контрольные листы кассиров возвращаются
кассиру (контролеру), возглавляющему кассу пересчета, и хранятся в
течение 10 рабочих дней.
117. Главный бухгалтер учреждения Госбанка сверяет итоги
кассовых приходных журналов с итогом журнала учета принятых сумок
и мешков с денежной наличностью и порожних сумок с учетом
излишков, недостач, неплатежных и фальшивых денежных билетов и
металлической монеты, обнаруженных при пересчете денег и указанных
в контрольных и сводных ведомостях. Кроме того, итог журнала учета
принятых сумок и мешков с денежной наличностью и порожних сумок он
сверяет со справкой начальника (дежурного инкассатора) отдела
инкассации об общей сумме выручки, сданной инкассаторами, с
путевыми ведомостями и реестрами на полученные сумки с денежной
наличностью станций железных дорог и предприятий связи. После
этого главный бухгалтер в журнале учета принятых сумок и мешков с
денежной наличностью и порожних сумок учиняет надпись "Проверено"
и ставит свою подпись. Проверенные кассовые приходные журналы
передаются бухгалтерским работникам.
Препроводительные, контрольные и сводные ведомости, а также
справки об общей сумме выручки, сданной инкассаторами по журналам
формы Приложения N 8, и количестве выданных на маршруты порожних
сумок подшиваются в кассовые документы дня.
118. Если в общеустановленные выходные дни инкассаторами
учреждения Госбанка производится сбор выручки, а касса пересчета
не работает, кассир (контролер), возглавляющий кассу пересчета,
передает накануне этих дней начальнику (дежурному инкассатору)
отдела инкассации в порядке, указанном в п. 115, порожние
инкассаторские сумки, выручка из которых пересчитана, и сумки с
отличительными полосами и буквами, специально предназначенные для
инкассации выручки в выходные дни.
Полученные порожние сумки до выдачи их на маршруты должны
храниться начальником (дежурным инкассатором) отдела инкассации в
сейфе или металлическом шкафу.
Начальник (дежурный инкассатор) отдела инкассации учреждения
Госбанка выдает на маршруты порожние сумки с отличительными
полосами и буквами только в пятницу и субботу.
При пересчете выручки кассир (контролер), возглавляющий кассу
пересчета, обязан проверить по списку предприятий (организаций),
которым были выданы сумки с отличительными полосами и буквами, все
ли эти сумки возвращены в учреждение Госбанка и закрыть их в сейф
или металлический шкаф.
119. Порожние сумки, подлежащие возврату предприятиям связи,
передаются заведующим кассой работнику узла или кустового
отделения связи под расписку в отдельной книге с указанием в ней
даты, наименования узла или кустового отделения связи, количества
и номеров сумок.
Порожние сумки, подлежащие возврату железнодорожным станциям,
вместе с вложенными в них квитанциями и не принятыми к оплате
чеками и актами сдаются работнику узла связи при пересылочной
ведомости по форме Приложения N 11. К сумкам, в которых
возвращаются непринятые чеки, прикрепляются ярлыки с указанием
станции назначения и суммы чеков. В этом случае сумки должны быть
опломбированы или опечатаны кассиром, производившим пересчет
ценностей.
В указанной ведомости в графе "Примечание" против записи о
сумке, в которую вложены дефектные чеки, делается отметка "Ценная
с чеками" и указывается сумма их, обозначенная на ярлыке,
прикрепленном к сумке.
Ведомость по форме Приложения N 11 составляется учреждением
Госбанка по каждой железной дороге отдельно на каждую ее линию в
двух экземплярах, из которых первый экземпляр вручается работнику
узла или кустового отделения связи, принимающему порожние сумки, а
второй - с распиской представителя узла или кустового отделения
связи в приеме этих сумок остается в учреждении Госбанка и
хранится в отдельной папке.
120. В учреждениях Госбанка допускается предварительное, до
фактического пересчета, зачисление денежной выручки,
проинкассированной аппаратом Госбанка, на счета предприятий,
учреждений и организаций в порядке, изложенном в Инструкции
Госбанка СССР "По операционной работе, бухгалтерскому учету,
внутрибанковскому контролю и отчетности учреждений
Государственного банка СССР".
121. В тех случаях, когда пересчет проинкассированной выручки
производится в нерабочие дни, прием и хранение пересчитанных денег
возлагается приказом по учреждению Госбанка на одного из кассиров
кассы пересчета, который под контролем работника, возглавляющего
кассу пересчета, после сверки суммы денег с документами,
вкладывает деньги в сейф. Указанные работники обязаны тщательно
проверить, все ли деньги и документы вложены в сейф, после чего
сейф запирается на два ключа, один из которых хранится у кассира,
а второй - у кассира (контролера), возглавляющего кассу пересчета.
Сейф опечатывается печатями этих лиц и сдается под охрану в
установленном порядке.
В зависимости от условий работы учреждений Госбанка
пересчитанная в нерабочие дни проинкассированная выручка может
быть сдана кассиру и бухгалтеру-контролеру вечерней кассы, о чем
издается приказ по учреждению Госбанка. Указанная выручка должна
храниться в отдельном сейфе.
Раздел 4. Кассы Госбанка при предприятиях
и организациях
а) Общие принципы работы касс
Госбанка при предприятиях и организациях
122. Кассы Госбанка при предприятиях и организациях производят:
- прием наличных денег от кассиров, киоскеров, работников
отделов и секций торговых предприятий;
- прием денег, рассортированных по достоинствам (купюрам), от
кондукторов и других работников транспортных предприятий, сдающих
выручку, поступившую от пассажиров за проезд на транспорте;
- прием денег от работников других предприятий и организаций,
при которых созданы кассы Госбанка;
- пересчет, формирование и упаковку в установленном порядке
денежной наличности;
- сдачу принятой выручки инкассаторам для доставки в
соответствующее учреждение Госбанка.
На кассы банка может быть возложена работа по расфасовке
металлической монеты в мешки или пакеты для выдачи ее
предприятиям, ведущим расчеты с населением.
123. Кассы должны быть оборудованы в соответствии с правилами,
изложенными в п. 27 настоящей Инструкции, и расположены, по
возможности, рядом с помещениями, в которых работники предприятий
производят прием выручки и вскрытие кассет (копилок) с выручкой
подвижного состава, сортировку по купюрам и достоинствам денежной
наличности, изъятой из кассет (копилок).
124. Кассы возглавляются старшими кассирами, которые
осуществляют руководство и контроль за работой кассового аппарата
и назначаются приказом руководителя учреждения Госбанка.
125. Деньги, поступившие в кассы Госбанка при предприятиях,
должны быть в тот же день доставлены через инкассаторов в
учреждение Госбанка. Для перевозки указанных денег за кассой
Госбанка закрепляется, в зависимости от объема поступающей
денежной выручки, необходимое количество брезентовых стандартных
мешков (сумок). На каждом мешке (сумке) проставляется порядковый
номер и надпись "Госбанк СССР".
126. На одного из старших кассиров (кассиров) кассы приказом по
учреждению Госбанка возлагаются функции контроля за полнотой и
правильностью вложения в мешки денег, отправляемых в учреждение
Госбанка. Этот работник в течение дня производит, так же как и
другие кассиры, прием и обработку денежной выручки, поступающей от
кассиров или других работников предприятия, организации.
127. После сверки и заключения дня старший кассир (кассир)
укладывает принятые от кассиров деньги в сумки или брезентовые
стандартные мешки, горловину которых прошивает, плотно завязывает
шпагатом, а затем концы шпагата пломбирует. При этом он обязан
проверить, все ли деньги, принятые кассой, вложены в мешки, и
подписать все три экземпляра препроводительной ведомости 0402006.
На оборотной стороне препроводительной ведомости 0402006 в
графе "Количество монет" указывается количество мешков с монетой
каждого достоинства.
128. Инкассаторы учреждения Госбанка прежде чем принять сумку
(мешок) с денежными билетами и мешки с металлической монетой
предъявляют старшему кассиру (кассиру) кассы Госбанка при
предприятии удостоверения личности с фотокарточками, доверенность
и явочную карточку.
129. Старший кассир (кассир) кассы Госбанка, сдавая
инкассаторам сумки и мешки с денежной наличностью, производит в
явочной карточке все предусмотренные записи. При этом в графе
"Номер сумки с денежной выручкой" указывается номер сумки (мешка)
с денежными билетами и цифрами, количество мешков с металлической
монетой, а на оборотной стороне препроводительной ведомости
0402006, внизу, после заполнения покупюрной описи сдаваемых денег,
прописью указывается количество сданных мешков с металлической
монетой.
130. При приеме сумки (мешка) с денежными билетами и мешков с
металлической монетой инкассаторы Госбанка тщательно проверяют их
исправность, целость ткани сумки (мешка) и шпагата, на котором
отжата пломба, ясность оттиска пломбы и соответствие ее образцу,
соответствие количества сумок (мешков), а также общей суммы
принимаемой выручки записям в накладной, явочной карточке и в
копии препроводительной ведомости.
Приняв сумку (мешок) с денежными билетами и мешки с
металлической монетой, а также накладную к ним, инкассаторы
расписываются на копии препроводительной ведомости, ставят на ней
печать Госбанка и передают эту ведомость старшему кассиру вместе с
порожней инкассаторской сумкой и мешками, необходимыми для
обеспечения в дальнейшем работы по упаковке и отправке денег по
назначению.
131. Доставленные в учреждение Госбанка сумки и мешки с
денежной наличностью инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке,
предусмотренном п. п. 82, 83, 86 - 88, или заведующему кассой в
порядке, предусмотренном п. 94 (вскрытие сумок заведующим кассой в
этом случае производится в присутствии инкассаторов).
132. Не позднее утра следующего рабочего дня приходные
документы, контрольные ленты кассовых аппаратов и контрольные
ведомости о результатах пересчета поступившей в кассу Госбанка
денежной выручки должны быть сброшюрованы в установленном порядке.
Сброшюрованные кассовые документы должны храниться в кассе
Госбанка при предприятии под ответственностью старшего кассира
(кассира) в течение трех месяцев, а контрольные листы кассиров - в
течение 10 рабочих дней. По истечении срока указанные документы
уничтожаются.
133. По распоряжению руководителя конторы Госбанка может
вводиться порядок подкрепления монетой одногородних учреждений
Госбанка непосредственно из касс Госбанка при транспортных
предприятиях.
Для этого учреждение Госбанка - получатель накануне дня
подкрепления представляет учреждению Госбанка - отправителю
заявку. Монета доставляется инкассаторами по письменному
распоряжению руководителя учреждения Госбанка.
Доставленную в учреждение Госбанка - получателя монету
инкассаторы сдают заведующему кассой в порядке, предусмотренном п.
94, а в послеоперационное время - в вечернюю кассу в порядке,
предусмотренном п. п. 82, 83, 86 - 88.
На сумму принятой монеты заведующим кассой (работниками
вечерней кассы) выписывается журнал по форме Приложения N 8 в двух
экземплярах. Первый экземпляр журнала вместе с кассовым приходным
ордером служит основанием для оприходования суммы полученной
монеты на счет N 030 "Касса" и откредитованием этой суммы по МФО
учреждению Госбанка - отправителю. Копия приходного ордера
прикладывается к авизо.
Второй экземпляр журнала, заверенный соответственно гербовой
печатью или печатью вечерней кассы учреждения Госбанка -
получателя, вместе с препроводительной ведомостью инкассаторы
доставляют в учреждение Госбанка - отправителя и сдают заведующему
кассой (работникам вечерней кассы), который сверяет сумму,
указанную в журнале по форме Приложения N 8, с суммой, указанной в
препроводительной ведомости 0402006, явочной карточке и
распоряжении руководителя. Факт проверки удостоверяется подписью
заведующего кассой (работников вечерней кассы).
При этом на сумму металлической монеты, отправленной
одногороднему учреждению Госбанка, учреждением Госбанка -
отправителем дебетуется балансовый счет N 041 и кредитуется счет
транспортного предприятия, списание со счета N 041 производится по
получении кредитового авизо от банка-получателя.
Сумма металлической монеты, отправленной для подкрепления
оборотной кассы учреждению Госбанка, в лимит оборотной кассы не
включается.
134. Для обеспечения предприятий, ведущих расчеты с населением,
разменной монетой учреждение Госбанка выдает под отчет кассиру
кассы Госбанка при предприятии расфасованную в пакеты и
упакованную в мешки монету разных достоинств с отнесением выданной
суммы на счет N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы".
Выдача монеты работникам предприятия производится в обмен на
денежные билеты.
Кассир кассы Госбанка обязан восстанавливать свой аванс и на
сумму поступивших денежных билетов производить в учреждении
Госбанка обмен денежных билетов на монету необходимых достоинств.
Доставка монеты для восстановления аванса кассы Госбанка может
производиться через инкассаторов Госбанка в порядке, установленном
п. 300 для доставки монеты торговым предприятиям.
По окончании операций старший кассир кассы Госбанка при
предприятии обязан проверить, соответствует ли остаток денежной
наличности выданному под отчет авансу, и обеспечить, чтобы в его
присутствии денежная наличность была вложена в сейф и сдана под
охрану в порядке, установленном на предприятии.
б) Порядок работы касс по приему выручки
от кассиров, киоскеров (секционеров)
135. Учет принятых кассой Госбанка наличных денег
осуществляется старшим кассиром и специально выделенным
контролером или кассирами Госбанка при помощи контрольных кассовых
аппаратов. Ключи для гашения суммирующих счетчиков контрольных
кассовых аппаратов хранятся у начальника отдела кассовых операций
учреждения Госбанка или заместителя начальника отдела кассовых
операций, возглавляющего в учреждении Госбанка работу отдела касс
Госбанка при предприятиях и организациях.
136. Для сдачи наличных денег кассир, киоскер (секционер)
предприятия предъявляет старшему кассиру или контролеру кассы
Госбанка приходный документ, выписанный им в двух экземплярах под
копирку химическим карандашом или шариковой ручкой на стандартных
бланках типовой формы, установленной на предприятии для сдачи
выручки кассирами и киоскерами (секционерами).
После проверки правильности составления приходного документа
старший кассир или контролер кассы Госбанка записывает в
контрольную ведомость 04028176 в графу "Фактическая сумма
вложения" сумму подлежащих сдаче денег, скрепляет оба экземпляра
приходного документа своей подписью, именным штампом и передает их
кассиру для приема денег.
Кассир кассы Госбанка, получив приходный документ, проверяет
правильность его составления, соответствие указанных в нем сумм
цифрами и прописью и после приема денег расписывается на обоих
экземплярах приходного документа с проставлением именного штампа.
Второй экземпляр приходного документа кассир, кроме того,
скрепляет печатью учреждения Госбанка и выдает его вносителю
денег. Первый экземпляр приходного документа кассир оставляет у
себя.
137. При применении контрольных кассовых аппаратов приходный
кассовый документ для сдачи наличных денег предъявляется кассиром,
киоскером (секционером) предприятия непосредственно кассиру кассы
Госбанка.
138. Руководитель учреждения Госбанка СССР по согласованию с
предприятием может устанавливать в отдельных случаях порядок сдачи
выручки в кассу Госбанка в опломбированных инкассаторских сумках.
В этих случаях руководитель предприятия, при котором создана
касса Госбанка, представляет в указанную кассу образцы оттисков
печатей или пломб, которыми будут опечатываться сумки с деньгами,
а для наблюдения при вскрытии сумок и пересчета выручки выделяет
своего представителя.
139. При сдаче денежной выручки в инкассаторской сумке кассир
предприятия выписывает в трех экземплярах препроводительную
ведомость 0402006. Первый экземпляр этой ведомости вкладывается в
сумку, а второй и третий экземпляры ведомости с сумкой кассир
предприятия предъявляет старшему кассиру кассы Госбанка.
Старший кассир при получении сумки проверяет ее исправность,
целость шпагата, на котором отжата пломба, ясность оттиска пломбы
и тождественность его образцу. После приема сумки с выручкой
старший кассир расписывается на копии препроводительной ведомости,
ставит на ней печать учреждения Госбанка, а затем выдает этот
документ кассиру предприятия.
140. Вскрытие сумок и пересчет вложенной в них денежной
наличности производятся в соответствии с правилами, установленными
п. п. 105 - 107 настоящей Инструкции, кассирами кассы Госбанка под
контролем старшего кассира или контролера кассы Госбанка в
присутствии представителя предприятия.
Учет сумок и результатов пересчета вложенной в них денежной
наличности контролер или старший кассир кассы Госбанка ведет в тех
же контрольных ведомостях 04028176, в которых осуществляется учет
принятых кассирами кассы Госбанка наличных денег.
141. При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с
суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассир кассы
Госбанка обязан сверить с контролером или старшим кассиром сумму
пересчитанных денег по достоинствам и вторично пересчитать
денежные билеты того достоинства, в сумме которых выявлены
расхождения. Если вторичный пересчет подтвердил расхождение, то
вся выручка из этой сумки пересчитывается выделенным контролером
(старшим кассиром) работником в присутствии кассира кассы Госбанка
и представителя предприятия.
При подтверждении недостачи или излишка составляется акт по
форме, приведенной на лицевой стороне препроводительной ведомости
и накладной сумке, за подписями кассира, работника,
осуществлявшего контрольный пересчет денег и представителя
предприятия.
На обнаруженные при пересчете неплатежные денежные билеты
кассир кассы Госбанка составляет на препроводительной ведомости и
накладной к сумке акт с указанием серии, номера и достоинства
каждого неплатежного билета.
Указанные денежные билеты при актах передаются старшему
кассиру. Последний в соответствии с п. 108 составляет в двух
экземплярах справку об обнаруженных неплатежных билетах и
вкладывает эти билеты и первый экземпляр справки в сумку (мешок)
вместе с денежной выручкой для отправки в учреждение Госбанка, в
подчинении которого находится касса, оставляя второй экземпляр у
себя.
142. Кассиры кассы Госбанка обрабатывают, формируют и
упаковывают денежную наличность в порядке, установленном п. п. 155
- 161, 163 - 165 настоящей Инструкции, и после сверки соответствия
наличных денег данным контрольных ведомостей, показателям
суммирующих счетчиков контрольных кассовых аппаратов сдают в конце
дня старшему кассиру полные пачки и мешки денег и отдельно
неплатежную монету под расписку в контрольном листе 04028175.
В таком же порядке могут передаваться деньги старшему кассиру в
течение рабочего дня.
Оставшиеся у кассиров после пересчета и сортировки деньги, из
которых нельзя сформировать полные пачки, корешки, мешки
передаются по указанию старшего кассира для объединения под
расписку в контрольном листе специально выделенным кассирам,
которые учитывают их на обороте контрольного листа. После
обработки и формирования денег в установленном порядке передают их
под расписку в контрольных листах старшему кассиру кассы Госбанка.
143. После приема и пересчета денежной наличности кассир кассы
Госбанка, применяющий в работе контрольный кассовый аппарат, в
присутствии и под контролем старшего кассира кассы Госбанка
извлекает из кассового аппарата контрольную ленту, указывает на
ней показания суммирующего счетчика аппарата, вычеркивает из нее
неправильно посланные в суммирующий счетчик суммы по данным
оставшихся у него испорченных документов, соответственно изменяет
на ленте показания суммирующего счетчика аппарата и исправленный
итог заверяет своей подписью.
Контрольную ленту вместе с приходными документами кассир
передает старшему кассиру, который документы оставляет у себя, а
исправленный итог показания суммирующего счетчика кассового
аппарата записывает соответственно в контрольную ведомость.
144. Старший кассир или контролер подсчитывает в контрольных
ведомостях сумму принятой и пересчитанной денежной выручки каждым
кассиром, сверяет сумму с итогами их контрольных листов, и,
убедившись в том, что все принятые деньги кассирами сданы,
передает накладные и порожние сумки главному кассиру предприятия.
Общую сумму контрольных ведомостей старший кассир сверяет с
итогом ведомости, составляемой главным кассиром предприятия о
сумме сданной выручки в кассу Госбанка. Сверка оформляется
подписями старшего кассира кассы Госбанка на ведомости предприятия
и главного кассира этого предприятия на одной из контрольных
ведомостей кассы Госбанка.
Если итог контрольных ведомостей не будет соответствовать общей
сумме сданных работниками предприятия денег, старший кассир кассы
Госбанка и главный кассир предприятия должны выяснить причины
расхождений путем сверки (пунктировки) документов с контрольными
ведомостями или с контрольными лентами кассовых аппаратов и
выявленные расхождения урегулировать.
145. По окончании приема денег кассир кассы Госбанка,
осуществляющий учет принятых денег, один (без контролера) при
помощи контрольного кассового аппарата производит сверку и
заключение дня в присутствии и под контролем главного кассира
предприятия в порядке, изложенном в п. 68.
Сверка кассиром в этих случаях общей суммы принятых денег с
итогом ведомости, составляемой главным кассиром предприятия,
оформляется подписями кассира Госбанка на ведомости предприятия и
главного кассира этого предприятия в книге учета показаний
счетчиков контрольного кассового аппарата по форме Приложения N
13, которую ежедневно ведет кассир кассы Госбанка.
Гашение суммирующего счетчика кассового аппарата, а также
проверка правильности записи в книге по форме Приложения N 13
производятся начальником отдела кассовых операций учреждения
Госбанка (заместителем начальника отдела кассовых операций,
возглавляющим в учреждении Госбанка работу отдела касс Госбанка
при предприятиях и организациях) не реже одного раза в пять
рабочих дней этих касс в порядке, изложенном в п. 76.
в) Порядок работы касс по приему
выручки от кондукторов и пересчету денежной
наличности из кассет (копилок)
146. При взносе кондукторами наличных денег кассир билетной
кассы предприятия по учетно-билетному листу, предъявляемому ему
кондуктором, определяет и за своей подписью указывает в нем
цифрами и прописью общую сумму наличных денег, подлежащих сдаче
кассиру кассы Госбанка. Одновременно с этим кассир билетной кассы
записывает в реестр фамилию и инициалы кондуктора и сумму денег,
которую он должен сдать в кассу Госбанка.
После этого кассир билетной кассы предприятия записывает в
контрольную книжку кондуктора цифрами и прописью сумму подлежащих
сдаче наличных денег и эту книжку вместе с учетно-билетным листом
передает кассиру кассы Госбанка для приема денег.
147. Кассир кассы Госбанка, получив учетно-билетный лист и
контрольную книжку, принимает от кондуктора деньги. При
соответствии суммы фактически принятых денег сумме, указанной
цифрами и прописью в учетно-билетном листе и контрольной книжке,
кассир кассы Госбанка подписывает эти документы с проставлением на
них именного штампа, после чего контрольную книжку выдает
кондуктору, а учетно-билетный лист оставляет у себя до конца
рабочего дня.
148. По окончании приема денег кассир кассы Госбанка сверяет
денежную наличность с итогом соответствующих сумм, указанных в
учетно-билетных листах. Денежную наличность, сформированную и
упакованную в порядке, изложенном в настоящей Инструкции, вместе с
учетно-билетными листами кассир передает под расписку в книге
04028155 старшему кассиру, возглавляющему кассу Госбанка.
149. Старший кассир кассы Госбанка обязан сверить общую сумму
принятых наличных денег с итогом, выведенным кассиром билетной
кассы предприятия в реестре сдачи кондукторами выручки. При
несоответствии этих данных старший кассир кассы Госбанка и кассир
билетной кассы предприятия должны выяснить причины расхождения
путем сверки (пунктировки) записей в реестре с соответствующими
данными учетно-билетных листов и выявленные расхождения
урегулировать.
После сверки и заключения дня старший кассир кассы Госбанка
передает учетно-билетные листы кассиру билетной кассы
транспортного предприятия и на всю подлежащую сдаче инкассаторам
сумму денег заполняет в трех экземплярах препроводительную
ведомость 0402006, которая подписывается старшим кассиром кассы
Госбанка и кассиром билетной кассы транспортного предприятия.
150. Рассортированная по достоинствам монета, отдельно
бронзовая и отдельно никелевая, за исключением монеты достоинством
в один рубль и 50 копеек работниками предприятия по объявленной
сумме, определяемой взвешиванием, передается для пересчета на
счетноденежных машинах кассирам кассы Госбанка под расписку в
контрольных ведомостях по форме Приложения N 12.
Монета 1-рублевого и 50-копеечного достоинств работниками
предприятия передается одному из кассиров кассы Госбанка под
расписку в контрольной ведомости (Приложение N 12) пересчетом по
кружкам.
Пересчет, формирование и упаковку денег кассиры кассы Госбанка
производят под наблюдением контролера предприятия, при котором
создана касса.
151. После пересчета кассиром кассы Госбанка каждой переданной
ему партии монет контролер предприятия в присутствии кассира кассы
Госбанка записывает в колонку 6 контрольной ведомости (Приложение
N 12) сумму принятой монеты 1-рублевого и 50-копеечного
достоинств, а также фактическую сумму монеты, ранее принятой по
весу. Эти записи в контрольных ведомостях контролер удостоверяет
своей подписью.
152. По окончании приема и пересчета денег каждый кассир кассы
Госбанка сверяет денежную наличность с итогом, выведенным
контролером предприятия в контрольной ведомости (Приложение N 12).
Сформированные и упакованные в установленном порядке деньги
кассиры кассы Госбанка под расписку в контрольных листах 04028175
передают: полные мешки с монетой и отдельно неплатежную монету -
старшему кассиру, а остальные деньги - одному из кассиров кассы
Госбанка, выделенному для объединения денег.
Принятые для объединения деньги кассир кассы Госбанка учитывает
на оборотной стороне контрольного листа. После объединения и
соответствующей упаковки денег кассир передает их под расписку в
контрольном листе старшему кассиру.
153. Старший кассир обязан сумму принятых от всех кассиров
наличных денег сверить с итогом общих сумм, выведенных контролером
предприятия в контрольных ведомостях. При несоответствии итога
контрольных ведомостей общей сумме наличных денег старший кассир и
контролер предприятия должны выяснить причины расхождения путем
сопоставления соответствующих данных контрольных листов и
контрольных ведомостей и выявленные расхождения урегулировать.
154. Контролер предприятия вместе со старшим кассиром
составляют в конце дня в двух экземплярах справку на общую сумму
выявленной при пересчете неплатежной монеты с указанием ее
количества по достоинствам.
Неплатежная монета вместе с первым экземпляром справки
вкладывается в сумку (в отдельном мешке) для отправки в учреждение
Госбанка, в подчинении которого касса Госбанка находится.
Раздел 5. Порядок обработки, формирования
и упаковки денежных билетов и монеты
155. Кассиры обязаны сортировать принятые в кассы банка
денежные билеты и монету по достоинствам, а затем денежные билеты
- на годные к обращению и ветхие, а металлическую монету - на
годную к обращению и дефектную.
156. Рассортированные по достоинствам годные и ветхие денежные
билеты кассир формирует и упаковывает отдельно.
Каждые 100 листов денежных билетов одного и того же достоинства
формируются в корешки и обандероливаются крестообразно стандартной
бандеролью с обозначением на бандероли суммы вложения и даты. На
бандероли должны быть проставлены также подпись и именной штамп
кассира, производившего сортировку и пересчет денег, и штамп с
наименованием учреждения Госбанка.
157. Каждые 10 корешков денежных билетов формируются в пачки по
1000 листов одного и того же достоинства.
158. Каждая пачка денежных билетов снабжается верхней и нижней
стандартными накладками из картона и обвязывается шпагатом без
узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих
узла.
На верхней накладке указываются: наименование учреждения
Госбанка, достоинство, сумма вложения, дата упаковки и подпись
кассира, считавшего и формировавшего денежные билеты в пачки.
Рядом с подписью ставится именной штамп кассира.
На верхней или на нижней накладке на обоих концах шпагата около
узла этим кассиром накладывается пломба или сургучная печать.
159. В учреждениях Госбанка, где упаковка денежных билетов
может производиться в полиэтиленовые пакеты, корешки денежных
билетов (100 листов) обандероливаются одной поперечной бандеролью,
на которой должны быть указаны: наименование учреждения Госбанка,
достоинство, сумма вложения, дата формирования, именной штамп и
подпись кассира, и вкладываются в полиэтиленовый пакет по 5
корешков (500 листов).
При упаковке корешков денежных билетов в полиэтиленовые пакеты
применяются накладки установленного образца.
Пакет, в который вложены корешки денежных билетов, подлежит
заварке кассиром, формировавшим корешки, с проставлением его
личного кода.
На верхних накладках пачек денежных билетов, поступающих от
печатных фабрик Гознака, указываются достоинство купюр, сумма
вложения, номера и серии билетов и дата упаковки. Пачка
обвязывается шпагатом на четыре глухих узла с наложением пломбы
Гознака. Сумма вложения в пачки удостоверяется подписью и
табельным номером контролера Гознака на верхней накладке.
160. Оставшиеся у кассиров денежные билеты, из которых нельзя
сформировать полные пачки и корешки, передаются для объединения и
упаковки одному или нескольким кассирам.
При объединении и упаковке кассиры полистно пересчитывают
принятые денежные билеты в неполных корешках и формируют из них
полные корешки денежных билетов. Деньги, сформированные в полные
корешки, вместе с полученными корешками годных денежных билетов от
других кассиров подбираются кассирами по достоинствам и
упаковываются в полные пачки. На верхних накладках этих пачек
делается надпись "Сборная".
161. Отдельные корешки денежных билетов, из которых нельзя
сформировать полные пачки, могут упаковываться в неполные пачки
денежных билетов одного достоинства или в пачки денежных билетов
разного достоинства (отдельно банковские и отдельно казначейские),
но только в пределах не более 10 корешков.
Реквизиты верхних накладок неполных пачек и пачек,
сформированных из корешков денежных билетов разного достоинства,
заполняются от руки. На накладках пачек, сформированных из
корешков денежных билетов разного достоинства, указываются
количество и сумма билетов каждого достоинства и делается надпись
"Сборная". Эта надпись учиняется также на верхних накладках пачек,
сформированных из корешков денежных билетов, пересчитанных разными
кассирами. Неполные и сборные пачки денежных билетов упаковываются
в строгом соответствии с указаниями, изложенными в п. 158.
При объединении ветхих денежных билетов кассиры обязаны
полностью их полистно пересчитать и сформировать в установленном
порядке полные и неполные (по достоинствам) пачки.
На бандеролях корешков и верхних накладках пачек с ветхими
денежными билетами в правом верхнем углу ставится штамп "Ветхие".
162. Пачки с годными денежными билетами, сформированные из
корешков одного и того же достоинства, за подписями разных
кассиров со штампом "Сборная", могут зачисляться в резервные фонды
и храниться в них не более 10 дней со дня формирования.
Сборные пачки денежных билетов, остающиеся в остатке оборотной
кассы, в течение 10 дней должны быть в установленном порядке
выданы клиентам или подвергнуты контрольному полистному пересчету.
163. Неполные корешки денежных билетов, остающиеся в остатке
оборотной кассы, формируются в две пачки - отдельно годные и
отдельно ветхие денежные билеты.
164. Рассортированная по достоинствам годная к обращению
металлическая монета расфасовывается кассирами в пакеты или
тюбики. Пакеты или тюбики с монетой одного достоинства
упаковываются в стандартные мешки без наружных швов. Горловина
каждого мешка прошивается вместе с ярлыком из ткани и плотно
завязываются шпагатом без узлов и надрывов. Концы шпагата
завязывается глухим узлом с наложением пломбы или сургучной
печати. На пакетах, тюбиках и ярлыках к мешкам с монетой
последовательно указываются: наименование учреждения Госбанка,
дата упаковки, достоинство монеты и сумма вложения. Сумма вложения
удостоверяется подписью кассира с проставлением его именного
штампа.
Мешки с металлической монетой в оборотной кассе могут быть
снабжены ярлыками из картона. В этих случаях ярлык надевается на
концы шпагата, а затем концы шпагата завязываются глухим узлом с
наложением пломбы или печати.
На ярлыках, прикрепленных к мешкам с монетой в упаковке
Монетного двора Гознака, должны быть указаны наименование монеты и
сумма вложения, а на оборотной стороне - дата упаковки. Сумма
вложения в мешках удостоверяется шифром или подписью счетчика.
Горловина мешка совместно с матерчатым ярлыком должна быть
окольцована пластмассовой пломбой, на боковой поверхности которой
указываются завод-изготовитель, сумма и "ОТК".
165. Максимальная сумма вложения монеты в один мешок
устанавливается для бронзовой монеты 50 рублей, для никелевой -
500 рублей.
При частичном изъятии монеты или дополнительном вложении ее в
мешок остаток монеты должен быть пересчитан по кружкам, а
расфасованная монета - по надписям на пакетах (тюбиках). Мешок
должен быть заново опечатан или опломбирован, к нему должен быть
прикреплен ярлык за подписью кассира, удостоверяющего своей
подписью сумму остатка монеты.
Оставшиеся у кассиров пакеты или тюбики с монетой, из которых
нельзя сформировать полные мешки, передаются для объединения и
упаковки одному или нескольким кассирам.
Отдельные пакеты (тюбики) с одной металлический монетой, из
которых нельзя сформировать полные мешки, могут упаковываться в
неполные мешки с монетой одного достоинства или в мешки с монетой
разного достоинства (отдельно никелевой и отдельно бронзовой), но
в пределах не более 500 рублей никелевой и 50 рублей бронзовой
монеты. На ярлыках к этим мешкам должна быть обозначена сумма
каждого достоинства монеты.
На ярлыках, прикрепленных к полным и неполным мешкам с монетой,
сформированным из пакетов (тюбиков), пересчитанных разными
кассирами, или из пакетов (тюбиков) с монетой разного достоинства,
делается надпись "Сборный", учиняется подпись и проставляется
именной штамп кассира, упаковавшего мешки.
Сборные мешки, сформированные из пакетов (тюбиков) с
металлической монетой одного достоинства за подписями разных
кассиров, могут зачисляться в резервные фонды и храниться в них не
более 10 дней со дня формирования. Сборные мешки с монетой,
остающиеся в оборотной кассе, должны быть в течение 10 дней в
установленном порядке выданы клиентам или подвергнуты контрольному
пересчету по кружкам.
166. В отделениях и агентствах Госбанка, имеющих по штату
одного кассира, допускается формирование находящихся в резервных
фондах неполных пачек из корешков денежных билетов, пересчитанных
и сформированных в установленном порядке этим кассиром в разное
время, в полную пачку.
167. Пачки денежных билетов, предназначенные для выдачи
клиентам в тот же день, снабжаются только верхними стандартными
накладками из плотной бумаги, обвязываются шпагатом крестообразно
без наложения на концы шпагата печати или пломбы. Мешки с
металлической монетой, подлежащие выдаче клиентам в день
формирования, обвязываются шпагатом с прикреплением ярлыка из
картона без наложения на концы шпагата сургучной печати или
пломбы.
168. В порядке, изложенном в п. 167, могут упаковываться и
передаваться на следующий день заведующему кассой денежные билеты
и металлическая монета, принятые накануне вечерней кассой.
Указанные деньги подлежат в установленном порядке выдаче клиентам
в тот же день.
В тех случаях, когда денежные билеты и монета, принятые
вечерней кассой, передаются кассиру (контролеру), возглавляющему
кассу пересчета, они должны быть упакованы в порядке, изложенном в
п. п. 155 - 159 и 164.
В учреждениях Госбанка, где кассир вечерней кассы выполняет
операции по приему денежной наличности в нерабочие дни,
допускается формирование пачек денежных билетов из корешков,
пересчитанных и сформированных в установленном порядке указанным
кассиром в эти дни. В этих случаях на накладках проставляется
штамп "Сборная".
169. Остающиеся в оборотной кассе на следующий день пачки с
денежными билетами и мешки с металлической монетой, пересчитанные
и сформированные заведующим кассой, могут обвязываться шпагатом
крестообразно без наложения пломбы или сургучной печати, а
денежные билеты, из которых нельзя сформировать полные корешки, -
обандероливаться, но не упаковываться в пачки. Кроме того,
пересчитанная и расфасованная заведующим кассой металлическая
монета, находящаяся в остатке оборотной кассы, может в размере, не
превышающем дневной потребности, храниться в денежном хранилище
или сейфе в расфасованном виде на лотках, в тюбиках или пакетах.
Раздел 6. Определение платежности и экспертиза
денежных билетов и монеты
170. При приеме и обработке денежных билетов и монеты кассиры
учреждений Госбанка обязаны следить за их подлинностью и
платежностью, руководствуясь Правилами определения платежности
билетов Государственного банка СССР и Государственных казначейских
билетов СССР образца 1961 г., а также металлической монеты
(Приложение N 1). Негодные для обращения ветхие денежные билеты, а
также дефектная монета отсортировываются и в обращение не
выпускаются.
Кассиры Госбанка СССР не освобождаются от определения
подлинности и платежности денежных билетов и монеты, пересчитанных
на счетноденежных машинах, а также рассортированных
непосредственно сдатчиками денежной выручки.
171. Изъятые из обращения денежные билеты и металлическая
монета направляются в установленном порядке в Центральное
хранилище, где полностью полистно (поштучно) пересчитываются. О
результатах пересчета составляются акты по формам Приложений N 23
или 24. Один экземпляр акта высылается учреждению Госбанка, от
которого поступили ветхие денежные билеты и дефектная монета. К
сводному акту прилагаются частные акты, составленные на
обнаруженные при пересчете недостачи, излишки, платежные и
фальшивые денежные билеты и металлическую монету, а также
накладки, бандероли, ярлыки, а при обнаружении недостач, фальшивых
и неплатежных денег - обвязки с пломбами (полиэтиленовый пакет).
Руководитель учреждения Госбанка обязан тщательно рассмотреть
поступившие акты от Центрального хранилища и принять необходимые
меры к наведению должного порядка, в обработке, формировании и
упаковке денежных билетов и металлической монеты, а также к
погашению в установленном порядке выявленных недостач, неплатежных
и фальшивых билетов и монеты и устранению причин, вызывающих
кассовые просчеты.
172. Работники Госбанка, принявшие в платежи или в обмен
фальшивые и неплатежные денежные билеты или металлическую монету,
несут материальную ответственность в полной сумме принятых или
обмененных фальшивых и неплатежных денежных билетов и монеты.
173. Начальник городского (операционного) управления (отдела),
управляющий отделением, заведующий агентством, начальник
управления (отдела) кассовых операций (главный кассир) конторы
Госбанка, а также начальник отдела кассовых операций (заведующий
кассой) учреждения Госбанка имеют право, в отступление от
установленных Правлением Госбанка СССР Правил определения
платежности билетов Государственного банка СССР и Государственных
казначейских билетов СССР образца 1961 года, а также металлической
монеты, производить обмен денежных билетов, поврежденных во время
пожара и при других несчастных случаях, при полной уверенности в
подлинности билетов и при условии, если в надписи, обозначающей
достоинство, утрачено билетами 1- и 5-рублевого достоинств не
более 4 букв; 3-рублевого достоинства не более 3 букв; 10-
рублевого достоинства не более 5 букв; 25-рублевого достоинства не
более 7 букв, а билеты 50- и 100-рублевого достоинств полностью
сохранили цифры "50" и "100" в центре билета.
Обмен поврежденных денежных билетов производится по заявлению
организации или лица, сдавших деньги, в момент их приема без
проводок по бухгалтерскому учету.
На денежных билетах ставится штамп "Обменено" или "В обмене
отказано" с указанием наименования учреждения Госбанка, даты и
подписи лица, рассматривавшего денежные билеты.
До отсылки в контору Госбанка обмененные денежные билеты
подбираются по достоинствам и хранятся в оборотной кассе в
обезличенном виде отдельно от других денежных билетов.
Заявления, акты и другие документы, на основании которых
произведен обмен, хранятся в кассовых документах дня.
Отсылка обмененных билетов отделениями и агентствами в контору
Госбанка производится через инкассаторов и, в исключительных
случаях, ценной почтовой посылкой в оценке по номиналу при
сопроводительном письме следующего содержания:
ГОСБАНК СССР
__________________ о/а Госбанка _________________ конторе Госбанка
гор. ______________ N по МФО ______________ гор. _________________
"__" ____________ 19__ г.
При этом направляем из оборотной кассы обмененные денежные
билеты на сумму __________________________________________ рублей.
(цифрами и прописью)
Управляющий отделением
----------------------
Заведующий агентством (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
Заведующий кассой (подпись)
Утверждаю обмен поврежденных денежных билетов в сумме
__________________________________________________________ рублей.
(цифрами и прописью)
Обмен денежных билетов в сумме ________________________ рублей
(цифрами и прописью)
произведен неправильно.
Начальник управления (отдела)
кассовых операций (главный кассир)
конторы Госбанка (подпись)
Указанное письмо составляется в трех экземплярах, из которых
первый экземпляр отправляется через инкассаторов в контору
Госбанка, второй - используется инкассаторами для приема и сдачи
ценностей, а третий - остается в делах учреждения Госбанка.
Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей
городского (операционного) управления (отдела) конторы,
расписываются в приеме от инкассаторов денег на втором экземпляре
сопроводительного письма, скрепляют свои подписи печатью кассы и
вручают его инкассаторам, которые после выполнения задания
представляют этот документ в отдел инкассации учреждения Госбанка.
При отправке обмененных денежных билетов ценной почтовой
|
