|
Стр. 4
независимо от наличия в них ценностей, закрыты на ключ.
7.15. Хранилище закрывается должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей, в присутствии
представителя охраны, который расписывается в контрольном журнале
приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей в
приеме хранилища под охрану. Контрольный журнал хранится у
заведующего кассой.
Необходимость присутствия представителя охраны при открытии и
закрытии хранилища ценностей, оборудованного системой охраны на
базе ПЭВМ, определяется руководителем кредитной организации
совместно с организацией, осуществляющей охрану кредитной
организации.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
Раздел 8. РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ
И ПРОВЕРКА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ
8.1. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей в операционной
кассе кредитной организации (филиала) производится:
- не реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию
на 1 января;
- при смене или временной смене должностных лиц, ответственных
за сохранность ценностей;
- в других случаях по усмотрению руководителя кредитной
организации.
По распорядительному документу кредитной организации ревизия
банкнот, монеты и других ценностей филиалов может производиться
самой кредитной организацией.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
8.2. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей во внутреннем
структурном подразделении в случае хранения ценностей в этом
внутреннем структурном подразделении производится кредитной
организацией (филиалом) ежеквартально; по состоянию на 1 января;
при смене или временной смене кассового работника внутреннего
структурного подразделения; в других случаях по распорядительному
документу кредитной организации (филиала).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
Во внутреннем структурном подразделении по решению
руководителя кредитной организации (филиала) ежеквартальная
ревизия и ревизия по состоянию на 1 января может производиться
работниками этого внутреннего структурного подразделения. Акт
ревизии за подписями производивших ее работников передается в
кредитную организацию (филиал) для сверки с данными бухгалтерского
учета.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
8.3. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей производится
по распорядительному документу кредитной организации (филиала)
комиссией, состав которой определяется указанным распорядительным
документом. Один из членов комиссии назначается ее руководителем.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
8.4. Ревизия проводится с проверкой всех ценностей по
состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности,
которая исключала бы возможность скрытия хищений и недостач денег
и ценностей.
8.5. Наряду с ревизией ценностей в операционной кассе
кредитной организации (филиала), а также во внутреннем структурном
подразделении могут производиться проверки организации кассовой
работы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
Необходимость осуществления проверок организации кассовой
работы, их периодичность, состав комиссий, создаваемых для
проведения проверок, определяются руководителем кредитной
организации.
8.6. Проведение ревизий и проверок не должно нарушать
нормального кассового обслуживания клиентов кредитной организации.
8.7. Приступив к ревизии, ее руководитель опечатывает
(опломбировывает) хранилище ценностей, берет под свой контроль все
деньги и ценности, находящиеся под ответственностью должностных
лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых и
инкассаторских работников, и производит проверку их фактического
наличия.
Порядок проверки фактического наличия денежной наличности и
ценностей в хранилище ценностей определяется руководителем
кредитной организации.
(п. 8.7 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
8.8. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У.
8.9. После пересчета банкнот, монеты и других ценностей,
находящихся в хранилище, ревизующие производят сверку оказавшихся
в наличии ценностей с данными книг учета ценностей, ежедневного
баланса, аналитического учета и, кроме того, проверяют, все ли
изъятые для ревизии ценности вложены обратно в хранилище.
8.10. О произведенной ревизии ценностей составляется акт за
подписями всех работников, участвовавших в ревизии, и должностных
лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Причины всех выявленных расхождений фактического наличия
ценностей с данными учета выясняются немедленно и указываются в
акте или оформляются объяснительными записками. Принимаются меры к
устранению этих расхождений. На сумму выявленного излишка
(недостачи) оформляется приходный (расходный) кассовый ордер. Во
всех случаях принимаются меры к взысканию выявленной недостачи.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
Суммы документов, не проведенных по бухгалтерскому учету, в
оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
В акте о произведенной ревизии должны быть приведены следующие
данные:
- суммы денег и ценностей, числящиеся на день ревизии по
бухгалтерскому учету и в книгах учета ценностей;
- фактическая сумма ценностей;
- обнаруженные при ревизии излишки и недостачи денег и
ценностей, а также нарушения порядка ведения кассовых операций;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У;
- особые замечания членов комиссии, если эти замечания имеются.
При проведении ревизии в связи со сменой или временной сменой
должностного лица, ответственного за сохранность ценностей
(кассового работника внутреннего структурного подразделения), о
передаче денег и ценностей, находящихся в хранилище, ключей и
печатей от хранилища (денег, ценностей и ключей от сейфа) делается
запись в акте.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
8.11. Результаты проведенной ревизии или проверки
рассматриваются руководителем кредитной организации, и даются
указания должностным лицам, ответственным за сохранность
ценностей, по устранению выявленных недостатков. Материалы ревизий
и проверок хранятся у руководителя кредитной организации в
отдельном деле.
Раздел 9. СОВЕРШЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ
С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
9.1. Операции с наличной иностранной валютой по приему,
выдаче, хранению, инкассации и доставке, работа с поврежденными,
сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками
иностранных государств (группы государств) осуществляются
кредитными организациями в порядке, установленном настоящим
Положением, с учетом особенностей, изложенных в данном разделе.
Прием и выдача наличной иностранной валюты организациям
производятся в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка
России.
9.2. Операции по приему и выдаче наличной иностранной валюты
при обслуживании физических и юридических лиц осуществляются по
приходным и расходным кассовым ордерам (приложения 23 и 24).
Кассовый ордер оформляется в трех экземплярах. Первый
экземпляр кассового ордера остается у кассового работника, второй
экземпляр с оттиском печати кассы выдается вносителю (получателю)
наличной иностранной валюты, третий экземпляр передается
бухгалтерскому работнику.
На каждый вид наличной иностранной валюты оформляются
отдельные приходные и расходные кассовые ордера.
9.3. В приходных и расходных кассовых ордерах, справках
кассовых работников и других документах о проведенных операциях за
день, книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей,
книгах учета принятых и выданных денег (ценностей), контрольных
ведомостях по пересчету денежной наличности, контрольных листах,
описях, препроводительных ведомостях наличная иностранная валюта
указывается по каждому наименованию (коду) по номиналу.
Для учета наличной иностранной валюты могут использоваться
отдельные книги учета принятых и выданных денег (ценностей),
контрольные ведомости по пересчету денежной наличности,
контрольные листы, книги учета денежной наличности и других
ценностей.
9.4. Банкноты и монета иностранных государств (группы
государств) формируются отдельно по каждому наименованию валюты и
по номиналам. На верхних накладках пачек банкнот, бандеролях,
ярлыках к мешкам с монетой проставляются: наименование (код)
валюты, количество и номинал денежных знаков, сумма по номиналу,
полное официальное или сокращенное наименование кредитной
организации (кредитной организации и филиала; кредитной
организации, филиала и внутреннего структурного подразделения),
дата упаковки, именной штамп и подпись кассового работника.
9.5. В случае обнаружения при пересчете пачек банкнот, мешков
с монетой иностранных государств (группы государств) излишка,
недостачи или сомнительного денежного знака оформляется акт
произвольной формы. В акте указываются: дата, кем, в каком
помещении и в чьем присутствии произведен пересчет наличной
иностранной валюты, наименование (код) иностранной валюты, в какой
упаковке были наличные деньги, сумма наличной иностранной валюты
по данным сопроводительного документа, фактически оказавшаяся
сумма, сумма недостачи, излишка, сомнительных денежных знаков,
реквизиты сомнительных денежных знаков. Акт подписывается кассовым
работником, производившим пересчет наличной иностранной валюты, и
лицами, присутствовавшими при пересчете. Акт сдается заведующему
кассой и после сверки кассовых оборотов и оформления бухгалтерским
работником приходных (расходных) кассовых ордеров на суммы
выявленных излишков (недостач) помещается в кассовые документы.
9.6. Сумки, используемые кредитными организациями и
организациями для инкассации и доставки наличной иностранной
валюты, имеют надпись "Валюта" или другие отличительные знаки и
символы.
9.7. Для инкассации наличной иностранной валюты используется
явочная карточка с надписью "Валютная". В графе "Сумма денег
(ценностей), вложенных в сумку" указываются суммы наличной
иностранной валюты по каждому наименованию (коду) по номиналу.
9.8. При подкреплении (инкассации) кредитной организацией
наличной иностранной валютой филиала, внутреннего структурного
подразделения, а также одним филиалом кредитной организации
другого филиала этой кредитной организации на иностранную валюту,
отправляемую через инкассаторов, составляется опись, в которой
указываются: номер сумки, наименования (коды) и номиналы валют,
сумма по каждому наименованию (коду) и номиналу наличной
иностранной валюты.
9.9. При формировании кассовых документов по операциям с
наличной иностранной валютой по одному номеру балансового счета
кассовые документы подбираются в порядке возрастания цифровых
кодов валюты согласно Общероссийскому классификатору валют.
9.10. В хранилище ценностей иностранная валюта хранится
отдельно от денежных знаков Банка России и других ценностей.
9.11. При приеме и пересчете денежных знаков иностранных
государств (группы государств) кассовые работники на основании
справочных материалов и оперативной информации, получаемой от
территориальных учреждений Банка России, осуществляют контроль
оформления и внешнего вида денежных знаков и определяют, являются
ли принимаемые денежные знаки средством платежа на территории
соответствующего иностранного государства (группы государств).
Возможность приема денежных знаков иностранных государств (группы
государств), имеющих дефекты или повреждения, а также денежных
знаков, оформление которых отличается от оформления денежных
знаков, являющихся законным средством платежа на территории
соответствующего иностранного государства (группы государств)
(далее - поврежденные денежные знаки), должна определяться в
соответствии с правилами приема поврежденных денежных знаков,
разработанными кредитной организацией на основе условий приема
эмиссионными банками указанных денежных знаков.
Сомнительные и поврежденные денежные знаки иностранных
государств (группы государств) принимаются по номиналу, образцы
денежных знаков иностранных государств (группы государств), а
также денежные знаки, имеющие признаки подделки, - в условной
оценке один рубль за банкноту (монету).
9.12. В справке о приеме на экспертизу сомнительных денежных
знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки
подделки) кассовый работник в графе "дополнительные реквизиты"
указывает: для банкнот США - чековую букву, номер квадранта, номер
клише лицевой и оборотной сторон; для банкнот стран - членов
Европейского Союза - буквенно-цифровую метку.
9.13. Поврежденный денежный знак иностранного государства
(группы государств), за исключением денежного знака иностранного
государства (группы государств), вызывающего сомнение в
подлинности, с согласия клиента может быть принят на инкассо либо
заменен на неповрежденный денежный знак того же иностранного
государства (группы государств) или на неповрежденный денежный
знак другого иностранного государства (группы государств).
Поврежденные банкноты иностранных государств (группы
государств) кредитная организация направляет в иностранный банк,
принимающий на инкассо денежные знаки иностранных государств
(группы государств), или уполномоченный банк (филиал
уполномоченного банка), являющийся посредником при направлении
указанных поврежденных банкнот на инкассо в иностранный банк.
9.14. Сомнительная, поврежденная монета иностранного
государства (группы государств) принимается на инкассо.
9.15. Кредитная организация (за исключением обменных пунктов)
может осуществлять проверку подлинности сомнительных банкнот
иностранных государств (группы государств) по инициативе клиента.
Проверка подлинности сомнительных банкнот иностранных государств
(группы государств) по инициативе клиента производится кассовым
работником на основании заявления, составленного клиентом. В
заявлении должны быть указаны: наименование валюты, номиналы и
количество сдаваемых на проверку банкнот иностранных государств
(группы государств) по каждому наименованию валюты и номиналу.
Проверка подлинности банкнот иностранных государств (группы
государств) должна производиться под визуальным наблюдением
клиента. Не допускается производить проверку банкнот иностранных
государств (группы государств) только с использованием
автоматических детекторов.
Банкноты иностранных государств (группы государств),
подлинность которых подтверждена кассовым работником, выдаются
клиенту полистным пересчетом.
Заявление клиента направляется в кассовые документы.
9.16. Кредитная организация обязана принимать от клиентов
сомнительные банкноты иностранных государств (группы государств)
для их передачи на экспертизу. В этом случае клиент указывает в
описи дополнительные реквизиты сомнительных банкнот иностранных
государств (группы государств), предусмотренные пунктом 9.12
настоящего Положения.
9.17. При наличии в кредитной организации кассового работника,
на которого возложена функция дополнительной проверки подлинности
банкнот иностранных государств (группы государств), выявленные при
приеме и пересчете наличной иностранной валюты сомнительные
банкноты иностранных государств (группы государств), могут быть
рассмотрены данным кассовым работником. При установлении
подлинности сомнительных банкнот иностранных государств (группы
государств) кассовый работник оформляет Заключение о подтверждении
подлинности сомнительных банкнот иностранных государств (группы
государств) (приложение 30), которое является основанием для
оформления соответствующих ордеров и не выдается клиенту. Возврат
владельцу банкнот иностранных государств (группы государств),
подлинность которых подтверждена кассовым работником,
осуществляется в соответствии с пунктом 9.19 настоящего Положения.
9.18. Банкноты иностранных валют, официальный курс которых по
отношению к рублю устанавливается Банком России, подлинность
которых не подтверждена, кредитная организация может направить на
экспертизу в головной расчетно-кассовый центр территориального
учреждения Банка России, осуществляющий экспертизу денежных знаков
иностранных государств (группы государств). Передача сомнительных
банкнот иностранных государств (группы государств) на экспертизу
осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня их приема или
обнаружения в кассах кредитной организации.
Сомнительные банкноты иностранных государств (группы
государств), в том числе сданные клиентом для направления на
экспертизу, направляются на экспертизу в головной
расчетно-кассовый центр территориального учреждения Банка России
при заявлении (приложение 27) и описи, оформленной в соответствии
с Инструкцией Банка России от 26 августа 2003 года N 106-И "О
порядке работы с банкнотами иностранных государств, сданными
кредитными организациями (филиалами) для проведения проверки
подлинности в головные расчетно-кассовые центры территориальных
учреждений Банка России", зарегистрированной в Министерстве
юстиции Российской Федерации 30 сентября 2003 года N 5133
("Вестник Банка России" от 8 октября 2003 года N 55).
9.19. Банкноты иностранных государств (группы государств),
признанные по результатам экспертизы, проведенной в головном
расчетно-кассовом центре территориального учреждения Банка России,
подлинными, возвращаются клиенту, либо по желанию клиента их сумма
может быть выплачена в эквиваленте в наличной валюте Российской
Федерации по курсу иностранных валют на текущую дату,
установленному кредитной организацией, либо зачислена на счет
клиента в кредитной организации в иностранной валюте либо в валюте
Российской Федерации по курсу иностранных валют на текущую дату,
установленному кредитной организацией.
9.20. Направление на экспертизу сомнительных банкнот
иностранных государств (группы государств), выявленных кассовыми
работниками, принятых для направления на экспертизу по заявлению
клиента, а также выдача клиенту результатов экспертизы
осуществляются кредитной организацией без взимания комиссионного
вознаграждения.
Раздел 10. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ С НЕПЛАТЕЖНЫМИ,
СОМНИТЕЛЬНЫМИ И ИМЕЮЩИМИ ПРИЗНАКИ
ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫМИ ЗНАКАМИ
10.1. При приеме и обработке денежной наличности кассовые
работники кредитных организаций осуществляют контроль за
платежностью и подлинностью денежных знаков Банка России на
основании Указания Банка России N 1778-У и оперативной информации,
получаемой от территориальных учреждений Банка России. Для
осуществления указанного контроля кассовые работники используют
технические средства (приложение 26).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.2006 N 1779-У)
10.2. Кассовым работникам запрещается:
- возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их
подлинности, а также имеющие признаки подделки;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
- уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные
знаки;
- производить погашение сомнительных и имеющих признаки
подделки банкнот путем проставления штампов, пробивания отверстий,
разрезания и т.п.;
- до окончания операции убирать из поля зрения клиента
принимаемые от него полистным (поштучным) пересчетом денежные
знаки.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
10.3. В случае выявления сомнительных или имеющих признаки
подделки денежных знаков при приеме от клиента наличных денег
полистным (поштучным) пересчетом кассовый работник оформляет
справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков
(задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки)
(приложение 29) в двух экземплярах. В справке отражаются реквизиты
каждого сомнительного или имеющего признаки подделки денежного
знака: номинал, год образца (выпуска), серия и номер, для монеты
Банка России в графе "дополнительные реквизиты" указывается
товарный знак монетного двора. Один экземпляр справки о приеме на
экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных
знаков, имеющих явные признаки подделки) с оттиском печати кассы
выдается клиенту, другой помещается в кассовые документы. При
выдаче клиенту справки о приеме на экспертизу сомнительных
денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные
признаки подделки) кассовый работник обязан предъявить ему (не
выдавая на руки) сомнительные, имеющие признаки подделки денежные
знаки, для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в
справке. Переоформление приходных документов осуществляется в
порядке, предусмотренном в пункте 2.1.5 настоящего Положения.
Сомнительные и неплатежные денежные знаки Банка России принимаются
по номиналу, имеющие признаки подделки - в условной оценке один
рубль за банкноту (монету). Прием на экспертизу денежных знаков
Банка России, имеющих существенные повреждения, реквизиты которых
установить не представляется возможным, осуществляется в условной
оценке один рубль за упаковку.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
При обнаружении сомнительного денежного знака кассовый
работник дополнительно проставляет на оборотной стороне приходного
документа реквизиты указанного денежного знака: достоинство, год
образца (выпуска), а также серию и номер сомнительного денежного
знака - для банкнот, наименование монетного двора - для монет. При
обнаружении нескольких сомнительных денежных знаков проставляется
также их сумма. Бухгалтерский работник выписывает на сомнительный
денежный знак мемориальный ордер в двух экземплярах, на оборотной
стороне второго экземпляра которого указывает реквизиты
сомнительного денежного знака. Кассовый работник подписывает два
экземпляра мемориального ордера, проставляет на втором экземпляре
печать кассы и выдает клиенту. Первый экземпляр мемориального
ордера помещается в кассовые документы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
При обнаружении сомнительного денежного знака в разменной
кассе оформление мемориального ордера осуществляется в порядке,
предусмотренном в пункте 10.4.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
При пересчете денежной наличности на выявленные неплатежные,
сомнительные денежные знаки, поступившие в сумке с оформленной к
ней препроводительной ведомостью, составляется акт в порядке,
предусмотренном п. 2.3.6, с проставлением реквизитов указанных
денежных знаков. На основании акта оформляется мемориальный ордер
в двух экземплярах с указанием на оборотной стороне реквизитов
сомнительных, неплатежных денежных знаков. Кассовый и
контролирующий работники подписывают два экземпляра мемориального
ордера. Первый экземпляр мемориального ордера вместе с
препроводительной ведомостью помещается в кассовые документы,
второй экземпляр мемориального ордера с накладной к сумке
передается бухгалтерскому работнику.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
На обнаруженных неплатежных банкнотах Банка России кассовый
работник кредитной организации проставляет штамп "В обмене
отказано", наименование кредитной организации, дату, фамилию и
расписывается. Указанные банкноты возвращаются клиенту.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
Сомнительные денежные знаки сдаются на экспертизу в
расчетно-кассовый центр в порядке, предусмотренном в п. п. 10.8 -
10.10.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
При выявлении денежных знаков, имеющих признаки подделки,
работа с ними в кредитной организации организуется в порядке,
предусмотренном п. п. 10.6, 10.7.
10.4. Клиент может сдать в кредитную организацию сомнительные
денежные знаки для их передачи на экспертизу в расчетно-кассовый
центр Банка России. Прием от клиента сомнительных денежных знаков
для отправки на экспертизу в расчетно-кассовый центр, а также
выдача результатов экспертизы осуществляются кредитной
организацией без взимания платы. Кредитная организация не вправе
отказать клиенту в приеме на экспертизу сомнительных денежных
знаков, имеющих надпись (оттиск штампа) "В обмене отказано",
проставленную другой кредитной организацией.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
Сомнительные денежные знаки принимаются кредитной организацией
по заявлению и описи, составленными клиентом. В заявлении
указываются: наименование организации или фамилия, имя, отчество
гражданина, адрес, общая сумма сдаваемых на экспертизу денежных
знаков, способ получения суммы сдаваемых на экспертизу денежных
знаков в случае признания их платежеспособными, дата и подпись
клиента. К заявлению клиент по возможности прилагает копию
документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков
(копия справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола
дорожно-транспортного происшествия и т.п.). Опись составляется в
двух экземплярах. В описи указываются: общая сумма сдаваемых
денежных знаков, их реквизиты, предусмотренные п. 10.3, дата и
подпись клиента. По просьбе клиента кассовый работник оказывает
ему помощь при проставлении в описи реквизитов денежных знаков.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
Если на экспертизу сдаются денежные знаки, имеющие
существенные повреждения, установить реквизиты которых не
представляется возможным, клиент при составлении заявления
проставляет в нем: наименование организации или фамилию, имя,
отчество гражданина, адрес, слова "Денежные знаки Банка России",
условную оценку имеющих существенные повреждения денежных знаков 1
рубль за упаковку, дату и подпись. В описи вместо реквизитов,
указанных в п. 10.3, проставляется надпись "Денежные знаки Банка
России в условной оценке 1 рубль".
На основании заявления и описи бухгалтерский работник
кредитной организации на сумму принимаемых сомнительных денежных
знаков оформляет мемориальный ордер в двух экземплярах и передает
их вместе с заявлением и описью клиента в кассу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
При приеме сомнительных денежных знаков кассовый работник
сверяет по описи реквизиты денежных знаков, их количество и сумму
(денежных знаков, имеющих существенные повреждения, - условную
оценку), подписывает два экземпляра мемориального ордера и описи,
проставляет на втором экземпляре описи печать кассы и выдает
клиенту, сдавшему сомнительные денежные знаки на экспертизу,
вторые экземпляры описи и мемориального ордера. Первые экземпляры
описи и мемориального ордера вместе с заявлением клиента
направляются в кассовые документы.
10.5. Неплатежные, сомнительные и имеющие признаки подделки
денежные знаки хранятся в кредитной организации в хранилище
ценностей отдельно от других ценностей.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
10.6. О выявлении денежных знаков, имеющих признаки подделки,
кассовый работник кредитной организации немедленно ставит в
известность заведующего кассой, который незамедлительно извещает о
факте обнаружения указанных денежных знаков орган внутренних дел.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
Заведующий кассой оформляет сообщение о денежных знаках,
имеющих признаки подделки, которое в течение пяти рабочих дней
направляется в территориальное учреждение Банка России по месту
нахождения кредитной организации. Форма сообщения о денежных
знаках, имеющих признаки подделки, устанавливается Банком России с
учетом появления новых признаков и способов подделки денежных
знаков. Если сообщение составляется во внутреннем структурном
подразделении, расположенном на территории иной области (края,
республики), чем кредитная организация (филиал), открывшая
(открывший) указанное внутреннее структурное подразделение, в
сообщении дополнительно делается отметка "внутреннее структурное
подразделение" с указанием области (края, республики), на
территории которой находится данное подразделение.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
Во внутреннем структурном подразделении, в котором операции
совершаются одним кассовым работником, извещение органа внутренних
дел о выявлении денежных знаков, имеющих признаки подделки,
оформление сообщения о денежных знаках, имеющих признаки подделки,
передачу денежных знаков, имеющих признаки подделки, сотрудникам
органа внутренних дел осуществляет указанный кассовый работник.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
10.7. Заведующий кассой кредитной организации передает
сотрудникам органа внутренних дел денежные знаки, имеющие признаки
подделки. При этом сотрудниками органа внутренних дел оформляется
протокол, один экземпляр которого передается заведующему кассой
кредитной организации и помещается в кассовые документы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
Кредитная организация по просьбе клиента сообщает ему о том,
сотрудниками какого органа внутренних дел изъяты денежные знаки,
имеющие признаки подделки.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
Для решения дальнейших вопросов, связанных с денежными
знаками, имеющими признаки подделки, клиент обращается
непосредственно в орган внутренних дел, сотрудники которого изъяли
указанные денежные знаки.
10.8. Передача сомнительных денежных знаков на экспертизу в
расчетно-кассовый центр Банка России осуществляется в течение пяти
рабочих дней со дня их приема или обнаружения в кассах кредитной
организации.
Кредитная организация сдает сомнительные денежные знаки на
экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России, в котором
ведется ее корреспондентский счет.
10.9. Сомнительные денежные знаки направляются на экспертизу в
расчетно-кассовый центр при заявлении (приложение 27) и описи.
Заявление составляется на бланке кредитной организации. Опись
составляется в двух экземплярах и содержит реквизиты,
перечисленные в п. 10.3. По возможности указывается, когда и от
кого сомнительные денежные знаки поступили в кредитную
организацию.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
Сомнительные денежные знаки, реквизиты которых невозможно
установить до проведения экспертизы, сдаются по отдельным
заявлению и описи. В заявлении указывается условная оценка таких
денежных знаков, определяемая в соответствии с п. 10.4. В описи
вместо реквизитов, указанных в п. 10.3, проставляется надпись
"Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль".
К сомнительным денежным знакам, имеющим существенные
повреждения, прикладывается опись, составленная клиентом кредитной
организации, а также копия документа, подтверждающего причину
повреждения денежных знаков (при его наличии).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
10.10. Сомнительные денежные знаки вместе с заявлением и двумя
экземплярами описи сдаются в расчетно-кассовый центр. После приема
сомнительных денежных знаков на экспертизу представителю кредитной
организации выдаются подписанные кассовым работником
расчетно-кассового центра и заверенные печатью кассы вторые
экземпляры мемориального ордера и описи, которые направляются
кредитной организацией в кассовые документы.
10.11. Экспертиза сомнительных денежных знаков производится в
течение пяти рабочих дней со дня их поступления в
расчетно-кассовый центр.
По результатам проведения исследований сомнительных денежных
знаков кредитной организации выдается акт экспертизы (приложение
28). Акт экспертизы подписывается экспертом и заведующим кассой.
10.12. Если в результате проведенной экспертизы установлено,
что сомнительный денежный знак является поддельным, он передается
расчетно-кассовым центром в территориальные органы внутренних дел.
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
Кредитная организация выдает копию акта экспертизы клиенту, от
которого поступил указанный денежный знак.
По просьбе клиента кредитная организация сообщает ему о том,
сотрудникам какого органа внутренних дел расчетно-кассовым центром
передан указанный денежный знак.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
10.13. В случае, если сомнительный денежный знак признан
подлинным, но неплатежным, он возвращается кредитной организации.
На неплатежных банкнотах проставляются: штамп с текстом "В обмене
отказано", наименование учреждения Банка России, дата, фамилия и
подпись эксперта.
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
Невостребованные клиентом неплатежные денежные знаки хранятся
в кредитной организации в течение одного года со дня их
обнаружения в кассе кредитной организации или поступления из
расчетно-кассового центра. После чего банкноты уничтожаются путем
сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг. Для
этого создается комиссия, в состав которой входят должностные лица
кредитной организации, ответственные за сохранность ценностей. По
результатам уничтожения составляется акт с указанием достоинств,
годов образца, серий, номеров, количества уничтоженных неплатежных
банкнот и их суммы, наименования или фамилии, имени, отчества
клиента, от которого они поступили, и даты их поступления. Акт и
мемориальный ордер, на основании которого производится списание
суммы уничтоженных неплатежных банкнот, помещаются в кассовые
документы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
10.14. Если в результате проведенной экспертизы сомнительные
денежные знаки признаются платежеспособными, их сумма зачисляется
на корреспондентский счет кредитной организации. Акт экспертизы,
выданный расчетно-кассовым центром, является основанием для
зачисления кредитной организацией указанной суммы на счет
организации. Физическому лицу сумма денежных знаков, принятых от
него на экспертизу и признанных платежеспособными, возвращается
указанным в заявлении способом. Если сомнительные денежные знаки
приняты на экспертизу по инициативе физического лица, оплата
расходов, связанных с возвратом указанной суммы почтовым переводом
или перечислением в другие кредитные организации, производится за
счет физического лица.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
10.15. В случае затруднения в определении платежеспособности
денежных знаков, сданных кредитной организацией на экспертизу в
расчетно-кассовый центр, они направляются в головной
расчетно-кассовый центр. Кредитной организации передается акт
экспертизы, в котором указано, что денежные знаки требуют
дополнительных исследований.
Раздел 11. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
11.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней
после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение 1
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. N 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
ТРЕБОВАНИЯ
К ПОМЕЩЕНИЯМ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
ДЛЯ СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННОСТЯМИ
И ПРОГРАММНО-ТЕХНИЧЕСКИМ КОМПЛЕКСАМ
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У,
от 13.06.2007 N 1836-У)
1. Настоящее Приложение устанавливает требования к помещениям
кредитных организаций (филиалов, дополнительных офисов,
кредитно-кассовых офисов, операционных офисов, операционных касс
вне кассового узла, обменных пунктов и иных внутренних структурных
подразделений, предусмотренных нормативными актами Банка России)
для совершения операций с ценностями и программно-техническим
комплексам.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У, от 13.06.2007 N
1836-У)
2. К помещениям для совершения операций с ценностями относятся:
- хранилища ценностей кредитной организации, хранилища
ценностей клиентов - специально оборудованные кладовые или сейфы в
сейфовых комнатах, соответствующие требованиям действующих
государственных стандартов;
- операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные
и другие);
- кассы пересчета;
- вечерние кассы;
- помещения по приему-выдаче ценностей инкассаторам;
- помещения клиентов.
3. Техническая укрепленность помещений кредитных организаций
для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту
жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей и
достигается применением совокупности защитных средств, требования
к которым установлены соответствующими государственными
стандартами и СНиП по состоянию на момент проектирования.
Помещения кредитных организаций для совершения операций с
ценностями должны быть оснащены охранной, пожарной и тревожной
сигнализацией с выводом сигналов на пост охраны кредитной
организации (филиала, дополнительного офиса, кредитно-кассового
офиса, операционного офиса, операционной кассы вне кассового узла,
обменного пункта и иного внутреннего структурного подразделения,
предусмотренного нормативными актами Банка России). На пульт
централизованной охраны (ПЦО) организации, осуществляющей охрану
кредитной организации (филиала), выводится групповой (обобщенный)
сигнал от сигнализации указанных помещений. При этом должна быть
обеспечена возможность оперативной передачи информации в органы
внутренних дел о поступлении на ПЦО указанной организации
тревожных сообщений (сигналов).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У, от 13.06.2007 N
1836-У)
4. Площади помещений для совершения операций с ценностями и их
планировочное решение определяются кредитными организациями с
учетом соблюдения обязательных противопожарных требований и
санитарных норм и зависят от объемов хранения и обработки денежной
наличности и ценностей.
5. Выбор и конструктивное исполнение защитных средств при
проектировании и оборудовании помещений для совершения операций с
ценностями определяются кредитными организациями самостоятельно.
6. Уровень технической укрепленности помещений для совершения
операций с ценностями, средства его достижения, класс устойчивости
защитных средств, в том числе встроенных сейфов в
программно-технические комплексы, структура охранно-пожарной
сигнализации определяются кредитной организацией (филиалом)
совместно с организацией, осуществляющей ее (его) охрану и имеющей
лицензию на охранную деятельность, либо подразделением
правоохранительных органов или силовых структур на договорной
основе. В случае осуществления охраны кредитной организации
(филиала) собственной службой уровень технической укрепленности,
структура охранно-пожарной и тревожной сигнализации
согласовываются с этой службой.
7. Порядок установки программно-технических комплексов,
осуществления их охраны и оборудования охранной сигнализацией
определяется кредитной организацией. При этом кредитные
организации руководствуются действующими стандартами на защитные
средства и технической документацией на программно-технические
комплексы.
Приложение 2
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. N 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
ПРИЗНАКИ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКНОТ И МОНЕТЫ БАНКА РОССИИ
Утратили силу. - Указание ЦБ РФ от 26.12.2006 N 1779-У.
Приложение 3
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. N 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
--------------------¬
¦Код формы документа¦
-------------¬ ¦ по ОКУД ¦
ОБЪЯВЛЕНИЕ N ¦ ¦ +-------------------+
НА ВЗНОС НАЛИЧНЫМИ L------------- ¦ 0402001 ¦
L--------------------
_______________ 20__ г.
-------------------¬
От кого Для зачисл. ¦ ¦
на счет N ¦ ¦
----------------------------------------------+------------------+
Банк получателя ¦ ¦
----------------------------------------------+ ¦
Получатель ¦ ¦
¦ Сумма цифрами ¦
----------------------------------------------+-------------------
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Сумма прописью __________________________ руб. _____________ коп.
_________________________________________________________________
Источник взноса
_________________________________________________________________
Подпись вносителя Бухгалтер
Деньги принял кассир
---------------------T-------------T---------T-------------------¬
КВИТАНЦИЯ N ¦ ¦ ¦ 0402001 ¦
L-------------- L--------------------
_______________ 20__ г.
-------------------¬
От кого Для зачисл. ¦ ¦
на счет N ¦ ¦
----------------------------------------------+------------------+
Банк получателя ¦ ¦
----------------------------------------------+ ¦
Получатель ¦ ¦
¦ Сумма цифрами ¦
----------------------------------------------+-------------------
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Сумма прописью __________________________ руб. _____________ коп.
_________________________________________________________________
Источник взноса
_________________________________________________________________
М.П. Бухгалтер Деньги принял кассир
---------------------T-------------T---------T-------------------¬
ОРДЕР N ¦ ¦ ¦ 0402001 ¦
L-------------- L--------------------
_______________ 20__ г.
|
