|
Стр. 2
необходимую сумму денег под роспись в книге учета принятых и
выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый работник
записывает в книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
2.4.3. Для получения наличных денег клиент предъявляет
денежный чек бухгалтерскому работнику. После соответствующей
проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для
предъявления в кассу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
2.4.4. Получив денежный чек, кассовый работник:
- проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной
организации, оформивших и проверивших денежный чек, и
тождественность этих подписей имеющимся образцам;
- сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с
суммой, указанной прописью;
- проверяет наличие на денежном чеке росписи клиента в
получении денег и данных его документа, удостоверяющего личность;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
- подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;
- вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него
сумму получаемых денег;
- сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и
приклеивает контрольную марку к чеку;
- повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в
присутствии клиента;
- выдает деньги получателю и подписывает чек.
2.4.5. Кассовый работник выдает банкноты полными и неполными
пачками и полными корешками по обозначенным на накладках и
бандеролях суммам, монету - полными, неполными мешками, пакетами,
тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках при
условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные
пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки
банкнот, имеющие повреждения упаковки, а также неполные корешки
банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником
полистным и поштучным пересчетом.
2.4.6. Совершение операций, при которых клиент, не внося
денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос
наличными, не допускается.
2.4.7. Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии
кассового работника, выдавшего деньги, принимает банкноты по
надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества
корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и
наличия необходимых реквизитов, полные корешки, не упакованные в
пачки, и отдельные банкноты - полистным пересчетом, монету - по
надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и
целости упаковки и пломб, пакеты, тюбики и отдельные монеты -
пересчетом по кружкам.
(п. 2.4.7 в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
2.4.8. Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в
кредитной организации полученные деньги полистно. Доставка денег в
помещение для пересчета клиентами и пересчет осуществляются в
присутствии одного из работников кассового подразделения кредитной
организации. На выявленные в результате пересчета недостачу или
излишек денег составляется акт 0402145.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
2.4.9. Выдача денежной наличности инкассаторам для доставки на
договорных условиях в организацию производится по денежному чеку,
оформленному указанной организацией, в порядке, предусмотренном
пунктами 2.4.3 - 2.4.8 настоящего Положения.
(п. 2.4.9 введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
2.4.10. В конце операционного дня кассовый работник сверяет
сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в
расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего
составляет справку о суммах принятой и выданной денежной
наличности, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты
сверяет с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых
журналах и бухгалтерских работников на справке кассового
работника.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
2.4.11. Остаток наличных денег, расходные кассовые документы,
отчетную справку кассовый работник сдает под роспись в книге учета
принятых и выданных денег (ценностей) заведующему кассой.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
2.4.12. При совершении приходных и расходных операций
заведующим кассой обороты по приходу и расходу кассы включаются в
сводную справку о кассовых оборотах (приложение 16).
(п. 2.4.12 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
2.5. Порядок предварительной подготовки
денежной наличности
2.5.1. Кредитные организации могут производить предварительную
подготовку денежной наличности по заявкам клиентов на основании
денежных чеков, полученных от клиентов бухгалтерскими работниками
накануне дня выдачи. Контрольная марка от чека остается у клиента.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
2.5.2. Предварительная подготовка денежной наличности
производится заведующим кассой или специально выделенным кассовым
работником.
Выдача денег заведующим кассой специально выделенному
кассовому работнику для предварительной подготовки и обратный их
прием заведующим кассой от кассового работника производятся под
роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
2.5.3. Подготовленная по каждому документу денежная наличность
вкладывается в индивидуальное средство хранения закрытого типа,
запирающееся на ключ. Средство хранения снабжается ярлыком, на
котором указываются дата упаковки и общая сумма вложенных денег, а
также проставляются подпись и именной штамп заведующего кассой
(кассового работника).
2.6. Порядок работы с денежной наличностью
по обслуживанию населения
2.6.1. Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по
договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам
кредитной организации производятся по приходным и расходным
кассовым ордерам (приложения 23 и 24). В приходных, расходных
кассовых ордерах указываются фамилия, имя, отчество (при его
наличии) или другие персональные данные клиента, позволяющие его
идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре
банковского счета (вклада). Для подтверждения приема, выдачи
денежной наличности в сберегательной, вкладной книжке или другом
документе, остающемся у клиента, делается соответствующая запись.
Прием кассовым работником от физического лица денежной
наличности для осуществления операции по переводу денежных средств
по поручению физического лица без открытия банковского счета, в
том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей,
производится по документу, предназначенному для представления
(заполнения) физическим лицом при перечислении денежных средств
без открытия банковского счета. Форма документа устанавливается
кредитной организацией либо соответствующими получателями денежных
средств, в адрес которых направляются платежи, в соответствии с
требованиями нормативных актов Банка России. Физическому лицу
выдается подтверждающий документ о приеме наличных денег, на
котором проставляются подпись кассового работника и оттиск печати
кассы. Кассовый работник для отражения сумм принятой денежной
наличности для осуществления перевода денежных средств ведет
реестр, содержащий следующие реквизиты: наименование кредитной
организации, филиала, внутреннего структурного подразделения, дату
заполнения реестра, наименование операции, суммы принятой денежной
наличности. По окончании совершения операций кассовый работник
подписывает реестр и передает бухгалтерским работникам для
оформления приходных кассовых ордеров.
(п. 2.6.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
2.6.2. Для осуществления операций по обслуживанию клиентов
заведующий кассой выдает кассовому работнику под отчет необходимую
сумму денег под роспись в книге учета принятых и выданных денег
(ценностей).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
2.6.3. При осуществлении операций по приему, выдаче денежной
наличности физическому лицу, находящемуся на обслуживании,
кредитная организация осуществляет его идентификацию в
соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N
44, ст. 4296).
(п. 2.6.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
2.6.4. В случае расхождения вносимой клиентом суммы денег с
суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при
обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков кассовый
работник предлагает ему довнести недостающую сумму денег или
возвращает излишне внесенную сумму денег.
Если клиент отказался довнести недостающую сумму денег,
кассовый работник предлагает вносителю денег заново заполнить
приходный кассовый документ на фактически вносимую сумму денег.
Совершение операций при выявлении недостачи, излишка
осуществляется в порядке, изложенном в п. 2.1.5, работа с
сомнительными, неплатежными и имеющими признаки подделки денежными
знаками организуется в соответствии с разделом 10.
2.6.5. Полученные от клиента деньги пересчитываются таким
образом, чтобы он мог наблюдать за действиями кассового работника.
Клиент пересчитывает полученные от кассового работника деньги,
не отходя от кассы. В случае возникновения у клиента претензий по
полученной и пересчитанной сумме денег указанная сумма повторно
просчитывается под наблюдением заведующего кассой, который
принимает решение о снятии остатка денег в кассе. При этом клиент
в помещение кассы не допускается.
2.6.6. В конце дня кассовый работник сверяет сумму денег,
выданную ему под отчет, с суммами, указанными в приходных и
расходных документах, и суммой денег, имеющейся у него в наличии,
составляет справку о суммах принятой и выданной денежной
наличности и подписывает ее. Приведенные в справке кассовые
обороты сверяются с записями в кассовых журналах бухгалтерских
работников и оформляются подписями кассового и бухгалтерских
работников.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У.
Остаток денег, справку о суммах принятой и выданной денежной
наличности, реестр, приходные и расходные кассовые документы
кассовый работник сдает заведующему кассой под роспись в книге
учета принятых и выданных денег (ценностей).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
2.6.7. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
2.6.8. Необходимая для выплаты заработной платы сотрудникам
кредитной организации сумма денег определяется согласно платежным
ведомостям и выдается кассовому работнику под отчет под роспись в
книге учета принятых и выданных денег (ценностей) или авансом на
срок до трех рабочих дней по расходному кассовому ордеру.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
По окончании операционного дня фактический остаток наличных
денег, полученных кассовым работником под отчет, сдается
заведующему кассой под роспись в книге учета принятых и выданных
денег (ценностей).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
Остаток аванса, полученный для выплаты заработной платы
работникам кредитной организации, по окончании рабочего дня
кассовый работник вкладывает в индивидуальное средство хранения,
закрывающееся на ключ. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма
вложения и проставляются подпись и именной штамп кассового
работника. Индивидуальное средство хранения принимается заведующим
кассой на хранение в хранилище ценностей под роспись в книге учета
принятых и выданных денег (ценностей).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
По истечении трех рабочих дней со дня выдачи аванса заведующий
кассой принимает от кассового работника неиспользованный остаток
аванса по приходному кассовому ордеру.
2.6.9. Для осуществления кассового обслуживания населения в
послеоперационное время кредитной организации или в выходные,
праздничные дни кассовому работнику выдается необходимая сумма
денег авансом по расходному кассовому ордеру. По окончании
рабочего дня кассовый работник составляет справку, предусмотренную
п. 2.6.6. Остаток денег и ценностей во внерабочее время хранится в
сейфе, который закрывается кассовым работником и сдается под
охрану в порядке, установленном договором на охрану или
распорядительным документом кредитной организации. На следующий
или в первый рабочий день после выходных, праздничных дней
кассовый работник сдает заведующему кассой неиспользованный
остаток денег по приходному кассовому ордеру, а также справку,
реестр, приходные и расходные кассовые документы.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
2.7. Организация работы внутреннего структурного
подразделения кредитной организации
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
2.7.1. Руководитель кредитной организации определяет режим
работы внутреннего структурного подразделения и порядок передачи
информации о совершенных внутренним структурным подразделением
операциях. Кассовые операции в внутреннем структурном
подразделении могут осуществляться одним или несколькими кассовыми
работниками, один из которых в соответствии с распорядительным
документом кредитной организации выполняет функции заведующего
кассой (далее - кассовый работник внутреннего структурного
подразделения).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
В соответствии с распорядительным документом кредитной
организации денежная наличность и ценности по окончании работы
внутреннего структурного подразделения ежедневно сдаются в кассу
кредитной организации или хранятся во внутреннем структурном
подразделении. Хранение денежной наличности и ценностей
внутреннего структурного подразделения осуществляется в хранилище
ценностей в соответствии с разделом 7 настоящего Положения или в
сейфе, который закрывается кассовым работником внутреннего
структурного подразделения и сдается под охрану в порядке,
установленном договором на охрану или распорядительным документом
кредитной организации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
В случае хранения денежной наличности и ценностей во
внутреннем структурном подразделении кредитная организация
распорядительным документом устанавливает указанному внутреннему
структурному подразделению сумму минимально допустимого остатка
наличных денег в пределах минимально допустимого остатка наличных
денег, установленного кредитной организации.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, в ред.
Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
2.7.2 Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У.
2.7.3. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
2.7.4. В конце операционного дня кассовый работник внутреннего
структурного подразделения сверяет имеющийся у него остаток
денежной наличности с суммами, указанными в приходных и расходных
кассовых документах по произведенным операциям, и авансом или
фактическим остатком наличных денег в кассе на начало
операционного дня, составляет сводную справку о кассовых оборотах
и подписывает ее.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
Если денежная наличность хранится во внутреннем структурном
подразделении, кассовый работник внутреннего структурного
подразделения ведет книгу учета денежной наличности и других
ценностей (приложение 17).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
По распорядительному документу кредитной организации кассовые
документы по произведенным операциям передаются в кредитную
организацию или, сформированные в порядке, установленном в разделе
3 настоящего Положения, хранятся во внутреннем структурном
подразделении. Порядок сверки главным бухгалтером кредитной
организации (его заместителем) итогов кассовых документов с
данными бухгалтерского учета определяется кредитной организацией.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
2.7.5. Доставка денежной наличности и других ценностей из
кредитной организации во внутреннее структурное подразделение, из
внутреннего структурного подразделения в кредитную организацию
производится в порядке, установленном в разделе 6 настоящего
Положения, подразделением инкассации или кассовым работником
внутреннего структурного подразделения в сопровождении специально
выделенных работников, обеспечивающих безопасность кассового
работника и сохранность ценностей.
(п. 2.7.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
2.7.6. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У.
2.7.7. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
2.7.8. В случае посменной работы внутреннего структурного
подразделения передача денежной наличности, других ценностей и
кассовых документов кассовому работнику очередной смены кассовым
работником предыдущей смены по распорядительному документу
кредитной организации может быть организована без явки последнего.
При этом кассовый работник предыдущей смены составляет акт о
фактическом наличии ценностей, находящихся в кассе на конец
операционного дня, а кассовый работник очередной смены утром
следующего операционного дня производит сверку имеющихся в наличии
ценностей с данными акта. Акт заверяется подписями кассовых
работников с проставлением в нем записей о том, что одной сменой
"ценности сданы", а другой сменой "ценности приняты".
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
2.8. Организация работы
с денежной наличностью при использовании банкоматов,
электронных кассиров, автоматических сейфов и других
программно-технических комплексов
2.8.1. Операции по загрузке и изъятию денежной наличности из
банкомата, электронного кассира, а также изъятию сумок с денежной
наличностью из автоматического сейфа осуществляются кассовыми
и/или инкассаторскими работниками кредитной организации или
подразделения инкассации в количестве не менее двух человек (далее
по тексту - работники, ответственные за обслуживание банкомата
(электронного кассира, автоматического сейфа)), на одного из
которых возлагаются контрольные функции. Выдача необходимой для
загрузки банкомата, электронного кассира денежной наличности и
прием денежной наличности, изъятой из банкомата, электронного
кассира, автоматического сейфа, производятся в кассе кредитной
организации, установившей банкомат, электронный кассир,
автоматический сейф.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
2.8.2. Банкоматы, электронные кассиры и автоматические сейфы
должны обеспечивать возможность вывода на бумажный носитель
информации о проведенных операциях.
а) Организация работы с денежной наличностью
при использовании банкоматов
2.8.3. Подкрепление банкомата денежной наличностью
производится по мере необходимости на основании письменной заявки
кассового работника, ответственного за обслуживание банкомата, или
руководителя подразделения кредитной организации, осуществляющего
с помощью программных средств контроль за обеспечением банкомата
денежной наличностью.
Заведующий кассой по расходному кассовому ордеру выдает
кассовому или инкассаторскому работнику необходимую сумму денег
для загрузки банкомата.
Принятую сумму денег кассовый или инкассаторский работник
пересчитывает полистно, вкладывает ее в кассеты и закрывает
кассеты на ключ.
Кассовому или инкассаторскому работнику для загрузки банкомата
могут выдаваться предварительно подготовленные кассеты с денежной
наличностью. Подготовку денежной наличности, вложение ее в кассеты
и закрытие кассет осуществляет заведующий кассой или специально
выделенный кассовый работник. К кассете прикрепляется ярлык с
проставлением на нем: номера банкомата, суммы вложенных денег,
даты, подписи и именного штампа заведующего кассой или специально
выделенного кассового работника. Принимая кассеты для загрузки
банкомата, инкассаторы проверяют целость кассеты и наличие на
ярлыке реквизитов.
2.8.4. Кассовый или инкассаторский работник выводит из
банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной на
основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия, и
изымает кассеты из банкомата. Загружает подготовленные кассеты в
банкомат и выводит из банкомата распечатку, подтверждающую факт
вложения денег.
2.8.5. На основании распечатки банкомата бухгалтерским
работником кредитной организации выписывается приходный кассовый
ордер на сдаваемую в кассу денежную наличность.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
2.8.6. Заведующий кассой принимает от кассового или
инкассаторского работника денежную наличность, изъятую из
банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег с
данными распечатки и расписывается в приходном кассовом ордере.
2.8.7. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
б) Организация работы с денежной наличностью
при использовании электронных кассиров
2.8.8. Выдача (прием) кассет с денежной наличностью для
загрузки электронного кассира, установленного в помещении
кредитной организации для совершения операций с ценностями,
работникам, ответственным за обслуживание электронного кассира,
производится под роспись в книге учета принятых и выданных денег
(ценностей).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
Для подкрепления внутреннего структурного подразделения
кредитной организации, в котором будут совершаться операции только
с использованием электронных кассиров, выдача кассет с денежной
наличностью работникам, ответственным за обслуживание электронных
кассиров, осуществляется в порядке, предусмотренном в пункте 2.8.3
настоящего Положения.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
Операции по загрузке и изъятию из электронного кассира кассет
с денежной наличностью работниками, ответственными за обслуживание
электронного кассира, осуществляются в соответствии с пунктом
2.8.4 настоящего Положения. Загрузка электронного кассира
кассетами с денежной наличностью может осуществляться в течение
рабочего дня по мере необходимости.
Оформление приходного кассового ордера и прием заведующим
кассой кредитной организации кассет с денежной наличностью от
работников, ответственных за обслуживание электронного кассира,
производятся в порядке, установленном в пунктах 2.8.5, 2.8.6
настоящего Положения.
2.8.9. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
2.8.10. Операции по приему денежной наличности от организаций
и физических лиц для зачисления на их банковские счета, а также
приему платежей от физических лиц и иные операции с физическими
лицами без открытия банковских счетов осуществляются в
соответствии с пунктами 2.1.1 - 2.1.5, 2.6.1, 2.6.3 - 2.6.5
настоящего Положения. Кассовый работник вкладывает принятую от
клиента денежную наличность в приемное отделение электронного
кассира.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
Вложение денежной наличности в приемное отделение электронного
кассира может осуществляться непосредственно клиентом. В этом
случае конструкция электронного кассира должна обеспечивать
контроль платежеспособности вкладываемых в него денежных знаков.
2.8.11. Операции по выдаче денежной наличности юридическим и
физическим лицам с их банковских счетов осуществляются в
соответствии с пунктами 2.4.1, 2.4.3 - 2.4.5, 2.4.7, 2.6.1, 2.6.3
и 2.6.5 настоящего Положения.
в) Прием денежной наличности через автоматические сейфы
2.8.12. Клиенты могут сдавать денежную наличность через
автоматические сейфы для зачисления сумм указанной денежной
наличности на их банковские счета. Для проведения указанных
операций клиентам выдается необходимое количество сумок.
Денежная наличность, предназначенная для вложения в
автоматический сейф, упаковывается клиентами в сумки, отвечающие
требованиям пункта 2.1.10 настоящего Положения.
На сумку наносятся: наименование (фамилия, имя, отчество)
клиента или номер клиента, закрепленный за ним при заключении
договора банковского счета (вклада), и номер сумки.
На сдаваемую организациями и физическими лицами денежную
наличность оформляются препроводительные ведомости. Первый
экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку, второй
экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку или
прикрепляется к ней, третий экземпляр препроводительной ведомости
остается у клиента.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
2.8.13. При вложении сумки в автоматический сейф клиентом
вводятся идентифицирующие его данные и номер сумки. После вложения
сумки клиент выводит из автоматического сейфа распечатку,
подтверждающую факт вложения сумки, в которой содержится
информация о клиенте, дате и времени вложения сумки в
автоматический сейф.
2.8.14. Перед изъятием сумок из автоматического сейфа
работники, ответственные за обслуживание автоматического сейфа,
выводят распечатку, на которой указываются наименования (фамилии,
имена, отчества) клиентов или их номера, закрепленные за ними при
заключении договоров банковского счета (вклада), номера сумок, и
изымают из автоматического сейфа сумки. Работники, ответственные
за обслуживание автоматического сейфа, сверяют данные распечатки
автоматического сейфа и сумок, изъятых из автоматического сейфа, а
также их общее количество и подписывают распечатку автоматического
сейфа за их соответствие.
2.8.15. Заведующий кассой кредитной организации при приеме от
работников, ответственных за обслуживание автоматического сейфа,
сумок с денежной наличностью проверяет их целость, производит
сверку данных распечатки и сумок в вышеуказанном порядке и
расписывается в распечатке автоматического сейфа за их
соответствие.
Операции по пересчету денежной наличности, сданной клиентами в
автоматический сейф, производятся в соответствии с подразделом 2.3
настоящего Положения. При этом первые и вторые экземпляры
препроводительных ведомостей после вскрытия сумок кассовым
работником передаются контролирующему работнику.
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
В случае выявления кредитной организацией ненадлежащего
оформления препроводительных ведомостей составляется акт
произвольной формы, в котором указываются: наименование (фамилия,
имя, отчество) и номер клиента, закрепленный за ним при заключении
договора банковского счета или банковского вклада; дата; нарушения
в оформлении препроводительной ведомости; фамилии и подписи лиц,
составивших акт. Акт оформляется в двух экземплярах. Первый
экземпляр акта направляется клиенту, второй - в кассовые документы
кредитной организации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
2.8.16. Кредитная организация несет ответственность за
денежную наличность, находящуюся в автоматическом сейфе, с момента
вложения клиентом в автоматический сейф сумки с денежной
наличностью и выдачи клиенту распечатки, подтверждающей факт
вложения.
2.9. Порядок работы разменных касс
2.9.1. В разменной кассе производится выдача организациям
монеты в обмен на банкноты.
2.9.2. Перед началом операционного дня кассовый работник
получает у заведующего кассой необходимую сумму в монете для
совершения операций по обмену монеты на банкноты.
Получив от клиента банкноты и проверив их платежеспособность,
кассовый работник подбирает ему монету необходимых достоинств,
пересчитывает подобранную сумму и выдает ее клиенту.
2.9.3. Выдача монеты заведующим кассой кассовому работнику
разменной кассы, прием заведующим кассой от кассового работника
банкнот, полученных от организаций, и остатка не выданной им
монеты производятся под роспись в книге учета принятых и выданных
денег (ценностей).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
Раздел 3. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ
3.1. По окончании операций с наличными деньгами и другими
ценностями кассовые работники сдают заведующему кассой имеющуюся у
них денежную наличность вместе с кассовыми документами, актами
0402145 и справками.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
3.2. Заведующий кассой, приняв деньги, акты 0402145, справки и
документы от кассовых работников, проверяет: заверены ли
бухгалтерскими работниками суммы кассовых оборотов, указанные в
справках о суммах принятой и выданной денежной наличности;
правильно ли выведены в справках остатки денег с учетом записей в
своей книге учета принятых и выданных денег (ценностей);
соответствуют ли количество и сумма сданных кассовыми работниками
документов данным справок. Сверяет соответствие суммы денег,
принятой от кассовых работников, данным справок, распечаток
банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов, реестров,
актов 0402145, контрольных ведомостей по пересчету денежной
наличности, журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних
сумок и расписывается на справках, в журнале и контрольных
ведомостях. Бухгалтерскому работнику передаются акты 0402145 для
оформления приходных (расходных) кассовых ордеров на выявленные
излишки (недостачи) денежной наличности.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
Справки о принятых сумках с денежной наличностью и порожних
сумках, журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок,
контрольные ведомости по пересчету денежной наличности, акты
0402145 передаются главному бухгалтеру (его заместителю), который
проверяет полноту поступлений денег в операционную кассу и
подписывает справку о принятых сумках с денежной наличностью и
порожних сумках.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
Заведующий кассой по данным справок о суммах принятой и
выданной денежной наличности, о принятых сумках с денежной
наличностью и порожних сумках, приходных и расходных кассовых
ордеров составляет сводную справку о кассовых оборотах. Сверка ее
итогов с данными бухгалтерского учета оформляется подписью
главного бухгалтера (его заместителя) на сводной справке о
кассовых оборотах, которая вместе с отчетными справками кассовых
работников, журналом учета принятых сумок с ценностями и порожних
сумок, распечатками банкоматов, электронных кассиров,
автоматических сейфов, реестрами, актами 0402145, приходными и
расходными кассовыми ордерами и документами клиентов помещается в
кассовые документы.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
3.3. Заведующий кассой с учетом данных сводной справки о
кассовых оборотах выводит в книге (книгах) учета денежной
наличности и других ценностей остатки денежной наличности и других
ценностей в хранилище ценностей на начало следующего дня.
Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей,
осуществляют сверку фактического наличия денежной наличности и
других ценностей, находящихся в хранилище, с остатками,
выведенными в книге (книгах) учета денежной наличности и других
ценностей, и заверяют записи в книге (книгах) своими подписями.
Оговорки и исправления в книге (книгах) учета денежной наличности
и других ценностей также заверяются подписями указанных
должностных лиц.
(п. 3.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
3.4. Остатки денежной наличности и других ценностей в
хранилище ценностей на начало следующего дня, указанные в книге
(книгах) учета денежной наличности и других ценностей, должны
соответствовать данным бухгалтерского учета и быть заверены
подписью главного бухгалтера (его заместителя) в книге (книгах)
учета денежной наличности и других ценностей. В случае расхождений
данных принимаются меры по выявлению и устранению их причин.
(п. 3.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
3.5. После сводки кассы заведующий кассой передает кассовые
документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки
одному из кассовых работников.
При формировании кассовые документы подбираются сначала по
дебету счета по учету кассы в порядке возрастания номеров
кредитуемых балансовых счетов, затем по кредиту этого счета в
порядке возрастания номеров дебетуемых балансовых счетов.
Мемориальные ордера подбираются в порядке возрастания номеров
сначала дебетуемых внебалансовых счетов, кроме счетов N 99998 и N
99999, затем кредитуемых внебалансовых счетов, кроме счетов N
99998 и N 99999.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
Кассовые документы должны быть сформированы не позднее
следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день. Суммовые
данные сброшюрованных документов подсчитываются на вычислительной
машине с выводом информации на печать. Ленты подсчета отдельно по
дебету и кредиту кассовых и мемориальных документов, подписанные
работником, производившим подсчет, помещаются в папке впереди
документов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
На лицевой стороне папки документов ставится штамп или
наклеивается ярлык (приложение 18).
После сверки суммы кассовых документов с книгой учета денежной
наличности и других ценностей надпись на лицевой стороне папки
заверяется кассовым работником, формировавшим ее, и заведующим
кассой.
Кассовые документы, срок хранения которых превышает пять лет,
брошюруются в отдельные папки в соответствии с установленными
сроками их хранения. В зависимости от видов и объемов совершенных
за день операций кассовые документы могут формироваться в
отдельные папки. О кассовых документах, хранящихся в отдельных
папках, в оттиске штампа или на ярлыке папки кассовых документов
делается соответствующая отметка.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
3.6. Не позднее следующего дня итоги документов должны быть
сверены главным бухгалтером кредитной организации (его
заместителем) с данными бухгалтерского учета и заверены его
подписью.
Хранение кассовых документов за последние двенадцать месяцев
осуществляется заведующим кассой.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
Раздел 4. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И УПАКОВКИ
БАНКНОТ И МОНЕТЫ
4.1. В кредитных организациях на территории Российской
Федерации применяется единый порядок формирования и упаковки
рублевой денежной наличности, установленный настоящим Положением.
4.2. Рассортированные по достоинствам и годам образца годные и
ветхие банкноты, а также годная к обращению и дефектная монета
формируются и упаковываются кассовыми работниками отдельно.
(п. 4.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
4.3. Каждые 100 листов банкнот одного достоинства формируются
в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки
пачки крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью
установленного образца, имеющей стандартные реквизиты: "Банкноты
Банка России", сумма, количество и достоинство банкнот, год
образца, "Без гарантии. При получении пересчитывать". На бандероли
проставляются: полное официальное или сокращенное наименование
кредитной организации (кредитной организации и филиала; кредитной
организации, филиала и внутреннего структурного подразделения),
банковский идентификационный код расчетно-кассового центра,
осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации
(филиала), дата, именной штамп и подпись кассового работника,
производившего сортировку и пересчет банкнот.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
4.4. Каждые 10 корешков одного достоинства формируются в
полную пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней
накладками из картона.
Верхняя накладка имеет стандартные реквизиты: "Банкноты Банка
России", сумма, количество и достоинство банкнот, год образца. При
формировании пачки банкнот на верхней накладке проставляются:
полное официальное или сокращенное наименование кредитной
организации (кредитной организации и филиала; кредитной
организации, филиала и внутреннего структурного подразделения),
банковский идентификационный код расчетно-кассового центра,
осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации
(филиала), дата упаковки, именной штамп и подпись кассового
работника, считавшего и формировавшего банкноты в пачки.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
4.5. Полные корешки одного достоинства, из которых нельзя
сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки. На
верхней накладке неполной пачки проставляются: полное официальное
или сокращенное наименование кредитной организации (кредитной
организации и филиала; кредитной организации, филиала и
внутреннего структурного подразделения), банковский
идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего
кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата,
именной штамп и подпись кассового работника, надпись "Банкноты
Банка России", сумма (цифрами и прописью), количество и
достоинство банкнот, год образца.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
4.6. Полные и неполные корешки разного достоинства формируются
в сборные пачки, которые не могут содержать более 1000 листов. На
верхних накладках сборных пачек указываются: полное официальное
или сокращенное наименование кредитной организации (филиала), год
образца выпуска, количество и сумма банкнот каждого достоинства,
общая сумма, дата, именной штамп и подпись кассового работника,
производившего пересчет и упаковку пачки, а также надпись
"Сборная".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
4.7. Пачка из корешков, обандероленных крестообразно,
обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной
вязкой на четыре глухих узла и снабжается пломбой. Оттиск на
пломбе имеет следующие реквизиты: сокращенное наименование
кредитной организации (филиала) или ее банковский
идентификационный код и номер пломбира кассового работника.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
4.8. Пачка из корешков, обандероленных крестообразно или
кольцевой поперечной бандеролью, упаковывается в полиэтиленовый
рукав (пакет).
На сварочном шве рукава, пакета проставляется оттиск (оттиски)
клише с реквизитами: полное официальное или сокращенное
наименование кредитной организации (филиала) или ее банковский
идентификационный код.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
4.9. Монета расфасовывается кассовыми работниками по
достоинствам в полные и неполные мешки. Максимальная сумма
вложения в один мешок составляет для монет достоинством: 1 коп. -
40 рублей, 5 коп. - 100 рублей, 10 коп. - 250 рублей, 50 коп. -
1000 рублей, 1 руб. - 1500 рублей, 2 руб. - 2000 рублей, 5 руб. -
5000 рублей, 10 руб. - 5000 рублей.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
4.10. Монета упаковывается в мешки без наружных швов. Монета
может формироваться предварительно в пакеты или тюбики, на которых
проставляются количество и сумма вложения монеты. Горловина мешка
прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов.
Концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы. На
ярлыках к мешкам с монетой проставляются: полное официальное или
сокращенное наименование кредитной организации (кредитной
организации и филиала; кредитной организации, филиала и
внутреннего структурного подразделения), банковский
идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего
кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата
упаковки, сумма, достоинство монеты, именной штамп и подпись
кассового работника.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
Монета разного достоинства может формироваться в сборные
мешки. Максимальная сумма вложения монеты в один мешок
определяется заведующим кассой, исходя из допустимых в весовом
отношении пределов нагрузки на кассовых работников. Мешки
упаковываются в вышеизложенном порядке. При этом на ярлыках к
сборным мешкам с монетой дополнительно проставляются суммы монеты
по каждому достоинству, а также надпись "Сборный".
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
При частичном изъятии монеты или дополнительном вложении ее в
мешок остаток монеты пересчитывается кассовым работником по
кружкам. Мешок заново пломбируется, к нему прикрепляется ярлык за
подписью кассового работника, сформировавшего его.
4.11. На бандеролях корешков и верхних накладках пачек с
ветхими банкнотами, на ярлыках к мешкам с дефектной монетой
проставляется надпись "Ветхие", "Дефектные" или другие
отличительные знаки и символы.
(п. 4.11 введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
4.12. Пачки с банкнотами, предназначенные для выдачи клиентам
в тот же день, могут обвязываться шпагатом крестообразно без
наложения на концы шпагата пломбы или завариваться
полипропиленовой лентой; мешки с монетой могут обвязываться
шпагатом с прикреплением ярлыка без наложения на концы шпагата
пломбы.
Раздел 5. ПОРЯДОК КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
5.1. Порядок кассового обслуживания
кредитных организаций, имеющих корреспондентские счета
(субсчета) в расчетно-кассовых центрах
5.1.1. Кассовое обслуживание кредитной организации в
расчетно-кассовом центре осуществляется в течение операционного
дня в соответствии с требованиями настоящего Положения и условиями
заключенного договора. Договор включает положения, предусмотренные
настоящим подразделом. Порядок урегулирования претензий по
выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным
знакам, а также размер платы, взимаемой за повторный пересчет в
расчетно-кассовом центре сформированных кассовыми работниками
кредитной организации пачек банкнот, мешков с монетой при
обнаружении недостачи, излишка денежного знака определяются
вышеуказанным договором. Операции по приему денежной наличности от
кредитных организаций, ее пересчету и сортировке, экспертизе
денежных знаков, выдаче денежной наличности кредитным организациям
производятся расчетно-кассовым центром без взимания платы.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
1433-У)
5.1.2. Кредитная организация представляет в расчетно-кассовый
центр заверенные руководителем и главным бухгалтером кредитной
организации реквизиты, проставляемые на накладках, бандеролях,
ярлыках, пломбах и сварочных швах. О всех изменениях реквизитов
кредитная организация сообщает в расчетно-кассовый центр.
5.1.3. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
5.1.4. Сдаваемая денежная наличность формируется и
упаковывается кассовыми работниками кредитной организации в полные
и неполные пачки и мешки в порядке, предусмотренном в разделе 4.
5.1.5. Заведующий кассой кредитной организации согласовывает с
руководителем расчетно-кассового центра дату и время сдачи денег,
а также сообщает сумму денежной наличности, подлежащую сдаче.
|
