Законы России
 
Навигация
Популярное в сети
Курсы валют
 

ПОЛОЖЕНИЕ ЦБ РФ ОТ 09.10.2002 N 199-П ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (УТВ. ЦБ РФ 09.10.2002 N 199-П) (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 25.11.2002 N 3948)

По состоянию на ноябрь 2007 года
Стр. 1

   Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 ноября 2002 г. N 3948
   ___________________________________________________________________
   
                  ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
   
                        9 октября 2002 г. N 199-П
   
                                ПОЛОЖЕНИЕ
             О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ
             ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
   
         (с изм., согл. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У,
             от 01.06.2004 N 1433-У, от 26.12.2006 N 1779-У,
                         от 13.06.2007 N 1836-У)
   
                   Раздел 1. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ОРГАНИЗАЦИИ
                КАССОВОЙ РАБОТЫ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
   
       1.1.  Настоящее Положение, разработанное на основе Федерального
   закона  "О  Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)"
   (Собрание  законодательства  Российской  Федерации, 2002, N 28, ст.
   2790),  Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в
   редакции  Федерального  закона  от  3  февраля  1996  г.  N  17-ФЗ)
   (Ведомости  Съезда  народных  депутатов  РСФСР  и Верховного Совета
   РСФСР,  1990,  N  27, ст. 357; Собрание законодательства Российской
   Федерации,  1996,  N  6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28,
   ст.  3459,  ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N
   12,  ст. 1093), устанавливает порядок ведения кассовых операций при
   совершении  банковских  операций  и  сделок,  хранения, перевозки и
   инкассации   денежной   наличности   и   ценностей   для  кредитных
   организаций   (филиалов)  (далее  -  кредитные  организации)  и  их
   внутренних   структурных   подразделений   (дополнительных  офисов,
   кредитно-кассовых  офисов,  операционных  офисов, операционных касс
   вне  кассового узла, обменных пунктов и иных внутренних структурных
   подразделений,  предусмотренных  нормативными актами Банка России),
   действующих на территории Российской Федерации.
   (в  ред.  Указаний  ЦБ  РФ  от 01.06.2004 N 1433-У, от 13.06.2007 N
   1836-У)
       1.2.    Порядок    урегулирования   претензий   по   выявленным
   недостачам,  излишкам,  неплатежным  и  поддельным  денежным знакам
   определяется  договором, заключаемым между кредитной организацией и
   клиентом.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
       1.3.  Для  осуществления  кассового  обслуживания  физических и
   юридических  лиц,  а  также  для  выполнения  операций  с наличными
   деньгами  и  другими  ценностями  кредитные  организации в зданиях,
   принадлежащих   или   арендуемых   ими,   создают  оборудованные  и
   технически  укрепленные  помещения, перечень и требования к которым
   приведены в приложении 1.
       Необходимость  создания  помещений  для  совершения  операций с
   ценностями  определяется руководителем кредитной организации исходя
   из выполняемых операций с ценностями.
       1.4.  Для  обеспечения  своевременной  выдачи  наличных денег с
   банковских  счетов  организаций, предприятий, учреждений независимо
   от  организационно-правовой  формы и физических лиц, осуществляющих
   предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица
   (далее  по  тексту  -  организации),  а  также со счетов по вкладам
   граждан  кредитным  организациям  устанавливается  сумма минимально
   допустимого  остатка  наличных  денег в операционной кассе на конец
   дня.  Фактический  остаток  денег  в  кассе  не  должен  быть  ниже
   установленного.
       Минимальный   остаток   наличных  денег  в  операционной  кассе
   устанавливается    кредитной   организацией   по   согласованию   с
   учреждением  Банка России, исходя из объема оборота наличных денег,
   проходящих  через кассу, графика поступления денежной наличности от
   клиентов,  порядка  ее  обработки и других особенностей организации
   наличного   денежного   оборота   и   кассовой   работы.   По  мере
   необходимости   минимально  допустимый  остаток  наличных  денег  в
   операционной  кассе  на  конец дня может пересматриваться кредитной
   организацией в установленном порядке.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
       1.5. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У.
       1.6.  При  совершении кассовых операций кредитные организации в
   порядке,   установленном   настоящим  Положением,  могут  применять
   программно-техническое  оборудование,  автоматы для приема и выдачи
   денежной   наличности   клиентам,  в  том  числе  с  использованием
   персонального   компьютера,   установленного   на   рабочем   месте
   кассового   работника  (далее  -  электронный  кассир),  терминалы,
   функционирующие  в  автоматическом  режиме  и  предназначенные  для
   приема  денежной  наличности  от  клиентов  и  ее хранения (далее -
   автоматический  сейф),  банкоматы  и  другие программно-технические
   комплексы.   Виды  (модели)  программно-технического  оборудования,
   электронных  кассиров,  автоматических  сейфов, банкоматов и других
   программно-технических     комплексов     определяются    кредитной
   организацией  с  соблюдением  требований  приложения 1 к настоящему
   Положению.
   (п. 1.6. в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
       1.7.   Кредитная   организация   может   застраховать  денежную
   наличность  операционной  кассы, находящуюся в хранилищах ценностей
   самой   кредитной   организации   и   ее   внутренних   структурных
   подразделениях,  программно-технических  комплексах,  а также жизнь
   кассовых    работников,    осуществляющих   операции   с   денежной
   наличностью (ценностями).
       В   случае,  если  денежная  наличность  кредитной  организации
   застрахована  на  сумму не менее суммы установленного ей минимально
   допустимого   остатка   наличных   денег   в   операционной  кассе,
   требования  к  технической  укрепленности  помещений для совершения
   операций   с   ценностями   и   программно-техническим   комплексам
   определяются    кредитной    организацией    по    согласованию   с
   организацией,  осуществляющей страховую деятельность в соответствии
   с  законодательством Российской Федерации и заключившей с кредитной
   организацией договор страхования.
       1.8.  Кредитная  организация осуществляет инкассацию и доставку
   собственных   наличных   денежных  средств  и  ценностей,  а  также
   наличных  денежных  средств  и  ценностей,  принадлежащих клиентам,
   самостоятельно   либо   на   договорных   условиях   через   другие
   организации,  осуществляющие  операции  по  инкассации и входящие в
   банковскую   систему   Российской  Федерации  (далее  по  тексту  -
   подразделение инкассации).
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       Руководитель  подразделения инкассации обеспечивает организацию
   работы  по  доставке  ценностей,  создание условий, направленных на
   сохранность    перевозимых   ценностей   и   безопасность   бригады
   инкассаторов,    и   несет   ответственность   в   соответствии   с
   законодательством  за  обеспечение соблюдения законодательных актов
   Российской Федерации и нормативных актов Банка России.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       1.9.  Выдача  денежных  знаков  Банка  России из касс кредитной
   организации  производится  в  упаковке  предприятий - изготовителей
   банкнот   и  монеты  Банка  России,  учреждений  Банка  России  или
   кредитных организаций.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
       Наличная   иностранная   валюта   выдается  из  касс  кредитной
   организации   в   упаковке   эмиссионного   банка   или   кредитной
   организации.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
       1.10.  Кредитная  организация обязана принимать от физических и
   юридических  лиц  для  зачисления  на банковские счета, аккредитивы
   или  обменивать  денежные  знаки  Банка  России  в  соответствии  с
   Указанием  Банка  России  от  26  декабря  2006  года  N  1778-У "О
   признаках  платежеспособности  и  правилах  обмена банкнот и монеты
   Банка  России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
   Федерации  16 января 2007 года N 8748 ("Вестник Банка России" от 31
   января  2007  года  N  5) (далее - Указание Банка России N 1778-У).
   Денежные  знаки, имеющие повреждения, перечисленные в пунктах 1 - 3
   Указания Банка России N 1778-У, сдаются в учреждение Банка России.
   (п. 1.10 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.2006 N 1779-У)
       1.11.  Для  комплексного  кассового  обслуживания  физических и
   юридических   лиц   и   обработки   денежной  наличности  кредитная
   организация    создает   кассовое   подразделение,   состоящее   из
   приходных,   расходных,  приходно-расходных,  вечерних  касс,  касс
   пересчета  и  других.  Целесообразность создания тех или иных касс,
   их   количество   и   численность   кассовых  работников,  а  также
   необходимость    установки    банкоматов,   электронных   кассиров,
   автоматических    сейфов   определяются   руководителем   кредитной
   организации.
       1.12.  Кассовое  подразделение возглавляется заведующим кассой,
   заведующим  хранилищем  ценностей,  главным,  старшим  кассиром или
   другим  кассовым  работником кредитной организации (далее по тексту
   - заведующий кассой).
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       1.13.    Руководитель    кредитной   организации   обеспечивает
   сохранность  денежных  средств  и  ценностей, организацию кассового
   обслуживания  клиентов,  контроль за оприходованием наличных денег,
   поступивших  в кассы кредитной организации, и несет ответственность
   в соответствии с законодательством Российской Федерации.
       Операции  с  денежной  наличностью  и  ценностями  в  хранилище
   ценностей   осуществляются   в   соответствии   с  распорядительным
   документом   кредитной   организации   руководителем  (заместителем
   руководителя)   кредитной   организации,  внутреннего  структурного
   подразделения,  руководителями  (заместителями  руководителей) иных
   подразделений   кредитной   организации,  внутреннего  структурного
   подразделения    (за    исключением    главного   бухгалтера,   его
   заместителя)  в  количестве  не менее двух человек, один из которых
   является    заведующим    кассой   (далее   -   должностные   лица,
   ответственные за сохранность ценностей).
   (п. 1.13 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
       1.14.   Непосредственное   выполнение   операций   с  наличными
   деньгами   осуществляют   кассовые   и   инкассаторские  работники.
   Операции,    выполняемые   указанными   работниками,   определяются
   функциональными      обязанностями,     возложенными     на     них
   распорядительным документом кредитной организации.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       Абзацы  второй  и  третий  утратили  силу.  - Указание ЦБ РФ от
   01.06.2004 N 1433-У.
       1.15.  С  должностными  лицами,  ответственными  за сохранность
   ценностей,  кассовыми  и  инкассаторскими  работниками  заключаются
   договоры   о   материальной   ответственности   в   соответствии  с
   законодательством Российской Федерации.
   (п. 1.15 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
       1.16.   Кассовые   операции   при  обслуживании  юридических  и
   физических   лиц   могут   производиться   кассовым   работником  с
   возложением  на  него обязанностей бухгалтерского работника. В этом
   случае  должно  применяться  программно-техническое  оборудование и
   соответствующее  программное обеспечение, в котором устанавливается
   система   контроля,   исключающая   доступ  кассового  работника  к
   проведению   операций   по   банковскому   счету  клиента  без  его
   распоряжения.   Указанный   работник   в  порядке,  предусмотренном
   настоящим   Положением   и  требованиями  нормативных  актов  Банка
   России,  регулирующих  вопросы  бухгалтерского  учета  в  кредитных
   организациях   в   Российской   Федерации,   осуществляет  проверку
   принятых  от  клиентов  кассовых документов, оформляет их, отражает
   сумму  денег  в  кассовом  журнале,  принимает  или выдает денежную
   наличность,   отражает   сумму   принятых  или  выданных  денег  по
   банковскому счету клиента.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
       Кассовым работникам запрещается:
       -   передоверять  выполнение  порученной  работы  с  ценностями
   другим  лицам,  а  также  выполнять  работу,  не входящую в круг их
   обязанностей,  установленных  настоящим  Положением  и закрепленных
   распорядительным документом кредитной организации;
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       -   выполнять  поручения  клиентов  по  проведению  операций  с
   денежной  наличностью  по их счетам, минуя бухгалтерских работников
   при отсутствии вышеуказанной системы контроля;
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       -  хранить  свои  деньги  и другие ценности вместе с деньгами и
   ценностями кредитной организации.
       1.17.  Для хранения наличных денег и других ценностей в течение
   рабочего    дня    кассовые    работники    кредитной   организации
   обеспечиваются    металлическими    шкафами,   сейфами,   тележками
   закрытого   типа,  специальными  столами,  имеющими  индивидуальные
   секреты   замков   (далее   по  тексту  -  индивидуальное  средство
   хранения).
       1.18.  Операции  по обработке денежной наличности выполняются с
   использованием   средств   механизации   и  автоматизации  кассовых
   операций.
       1.19.  Оформление приходных и расходных кассовых документов (за
   исключением  денежного  чека), ведение кассовых журналов по приходу
   и  расходу,  заполнение  кассовыми  работниками  справок  и  других
   документов  о  проведенных  операциях за день могут производиться с
   применением компьютерного оборудования.
       Книги  учета  денежной  наличности  и  других  ценностей, книги
   учета  принятых  и выданных денег (ценностей) также могут вестись с
   использованием   компьютерного   оборудования   и  соответствующего
   программного    обеспечения,    предусматривающего    невозможность
   изменения   одним   работником   данных,  ранее  внесенных  другими
   работниками  в  вышеуказанные книги в электронной форме. Листы книг
   за  каждый  день распечатываются на бумажном носителе и подшиваются
   в  отдельное  дело.  По  окончании  календарного  года (или по мере
   необходимости)  листы  книг  брошюруются в хронологическом порядке,
   общее   количество   листов  подписывается  руководителем,  главным
   бухгалтером,  заведующим  кассой  и  заверяется  печатью  кредитной
   организации.
       1.20.  Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются
   образцами   подписей   бухгалтерских   работников,   уполномоченных
   подписывать   приходные  и  расходные  документы,  а  бухгалтерские
   работники,  связанные  с  оформлением  приходно-расходных  кассовых
   документов,  -  образцами  подписей  кассовых  работников указанных
   касс.   Образцы   заверяются   подписями  руководителя  и  главного
   бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       Передача  приходных  и  расходных  документов между кассовыми и
   бухгалтерскими   работниками   кредитной  организации  производится
   внутренним порядком.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       1.21.  Все  работники кредитной организации, которым поручается
   работа   с   ценностями,   обязаны   знать   и   строго   соблюдать
   установленный   настоящим   Положением   порядок  ведения  кассовых
   операций в кредитных организациях.
       Допуск  неподготовленных  работников  к  совершению  операций с
   ценностями запрещается.
       1.22.   Незнание   кассовыми   и   инкассаторскими  работниками
   требований  настоящего  Положения  не  может служить основанием для
   освобождения   их   от  ответственности  в  случае  допущенных  ими
   каких-либо нарушений.
       1.23.   При   совершении   расчетов  с  использованием  средств
   наличного  платежа  за  реализованные  товары,  выполненные работы,
   оказанные   услуги   кредитные   организации   в   соответствии   с
   законодательством        Российской       Федерации       применяют
   контрольно-кассовую    технику.   Порядок   совершения   кредитными
   организациями  кассовых  операций с применением контрольно-кассовой
   техники регламентируется иными нормативными актами Банка России.
       Операции  с  наличной иностранной валютой, денежной наличностью
   с  использованием  платежных  карт,  ценными  бумагами,  а также по
   предоставлению   (возврату)   кредитными   организациями   денежных
   средств  осуществляются  с соблюдением требований нормативных актов
   Банка России, регулирующих указанные вопросы.
       Операции  по банковским счетам клиентов проводятся на основании
   принятых  к  исполнению  расчетных  и кассовых документов клиентов.
   Отражение  операций  по соответствующим счетам бухгалтерского учета
   осуществляется  в  соответствии  с  требованиями  нормативных актов
   Банка   России,   регулирующих   вопросы   бухгалтерского  учета  в
   кредитных организациях в Российской Федерации.
   (п. 1.23 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
   
                  Раздел 2. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ
                          С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
   
       В  течение  рабочего  дня  передача  денежной  наличности между
   кассовыми  работниками  и  заведующим кассой осуществляется пачками
   банкнот  по  надписям на накладках с проверкой количества корешков,
   целости  упаковки  и  наличия  необходимых  реквизитов,  отдельными
   корешками  и банкнотами - полистным пересчетом; мешками с монетой -
   по  надписям на ярлыках с проверкой правильности и целости упаковки
   и пломбы.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       По  окончании  операций  с  ценностями  вся денежная наличность
   формируется  и  упаковывается  в  корешки, пачки и мешки в порядке,
   установленном в разделе 4 настоящего Положения.
   
         2.1. Порядок приема денежной наличности от организаций
   
       2.1.1.  Прием  денежной  наличности  от организаций в приходную
   кассу  производится  по  объявлениям  на  взнос  наличными 0402001,
   представляющим  собой комплект документов, состоящий из объявления,
   ордера   и  квитанции  (далее  по  тексту  -  объявление  на  взнос
   наличными)  (приложение  3).  Организация  должна  вносить денежную
   наличность  в кассу только на свой банковский счет, открытый в этой
   кредитной организации.
   (в  ред.  Указаний  ЦБ  РФ  от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
   1433-У)
       2.1.2.  Бухгалтерский  работник  после соответствующей проверки
   передает объявление на взнос наличными в кассу.
   (п. 2.1.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
       2.1.3.   Получив   объявление   на  взнос  наличными,  кассовый
   работник   приходной  кассы  проверяет  наличие  и  тождественность
   подписи   бухгалтерского   работника  имеющемуся  образцу,  сличает
   соответствие  суммы  цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и
   принимает  от него банкноты полистным пересчетом, монету пересчетом
   по кружкам.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       На  столе  кассового работника находятся только деньги лица, их
   вносящего.  Все  ранее принятые кассовым работником деньги хранятся
   в индивидуальных средствах хранения.
       2.1.4.  После  приема  денег  кассовый  работник сверяет сумму,
   указанную  в  объявлении  на  взнос наличными, с суммой, фактически
   оказавшейся  при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник
   подписывает   объявление,  квитанцию  и  ордер,  ставит  печать  на
   квитанции   и   выдает  ее  вносителю  денег.  Объявление  кассовый
   работник   оставляет   у   себя,  ордер  передает  соответствующему
   бухгалтерскому работнику.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.1.5.  В  тех  случаях,  когда кассовым работником установлено
   расхождение   между  суммой  сдаваемых  клиентом  денег  и  суммой,
   указанной  в  объявлении  на  взнос  наличными, объявление на взнос
   наличными  переоформляется  клиентом  на  фактически вносимую сумму
   денег.
       Первоначально   оформленное   объявление   на  взнос  наличными
   кассовый  работник  перечеркивает,  на  обороте квитанции указывает
   фактически  принятую  сумму  денег  и  расписывается. Объявление на
   взнос   наличными   передается  бухгалтерскому  работнику,  который
   осуществляет   исправления  в  кассовом  журнале,  оформляет  вновь
   полученный  документ  и передает в кассу. Первоначально оформленные
   объявление  и ордер уничтожаются, квитанция направляется в кассовые
   документы.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       Оформление  приходных  документов  и  работа  с  неплатежными и
   сомнительными  денежными  знаками, обнаруженными в приходной кассе,
   осуществляется в порядке, предусмотренном в п. 10.3.
       2.1.6.  Если  клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовый
   работник  возвращает  объявление  на взнос наличными бухгалтерскому
   работнику.  Записи  в  кассовом журнале аннулируются, объявление на
   взнос наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.1.7.  Кассовый  работник  приходной  кассы  ведет  ежедневные
   записи  принятых  от клиентов и сданных заведующему кассой денежных
   сумм   в   книге   учета  принятых  и  выданных  денег  (ценностей)
   (приложение 4).
       В  конце  операционного  дня  на основании приходных документов
   кассовый  работник  составляет справку о суммах принятой и выданной
   денежной  наличности  (приложение  5)  и сверяет сумму по справке с
   суммой фактически принятых им денег.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
       Справка  подписывается  кассовым  работником, и указанные в ней
   кассовые   обороты   сверяются   с  записями  в  кассовых  журналах
   бухгалтерских  работников.  Сверка  оформляется подписями кассового
   работника   в  кассовых  журналах  и  бухгалтерских  работников  на
   справке кассового работника.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.1.8.   Принятая   в   течение   операционного   дня  денежная
   наличность  вместе  с  приходными  документами  и справкой о суммах
   принятой  и выданной денежной наличности сдается заведующему кассой
   под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
   (в  ред.  Указаний  ЦБ  РФ  от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
   1433-У)
       2.1.9.  Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться
   заведующему  кассой  в  течение операционного дня несколько раз под
   роспись  в  книге  учета  принятых  и выданных денег (ценностей). В
   этих   случаях,   до   передачи  денег,  кассовый  работник  должен
   убедиться  в  том,  что  фактическое их наличие соответствует общей
   сумме по принятым приходным документам.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.1.10.  От  организаций может приниматься денежная наличность,
   упакованная  в  инкассаторские  сумки,  специальные  мешки,  кейсы,
   другие  средства  для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность
   при  доставке  и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых
   следов  нарушения  целости  (далее  по тексту - сумки). В кредитной
   организации    ведется   список   организаций,   сдающих   денежную
   наличность  в  сумках,  с указанием в нем наименования организаций,
   количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.
       2.1.11.  Организации,  сдающие  денежную  наличность  в сумках,
   представляют   в   кассовое   подразделение  кредитной  организации
   образцы   оттисков   пломбиров,  которыми  будут  опломбировываться
   сумки.   Оттиск   пломбы   должен  содержать  номер  и  сокращенное
   наименование организации или ее фирменный знак.
       Кассир  организации формирует подлежащие сдаче сумки с денежной
   наличностью  в  порядке,  предусмотренном  п.  п. 6.3.7, 6.3.8. При
   этом  первый  экземпляр  препроводительной ведомости вкладывается в
   сумку;  второй  и  третий  экземпляры  - соответственно накладная к
   сумке  и  копия  препроводительной  ведомости  -  представляются  в
   кредитную организацию вместе с сумкой.
       2.1.12.  Кассовый  работник  кредитной  организации  при приеме
   сумки  с  денежной наличностью и другими ценностями осуществляет ее
   проверку в порядке, предусмотренном в п. п. 2.2.10, 2.2.11.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       Оформление   журнала   учета  принятых  сумок  с  ценностями  и
   порожних  сумок (приложение 6) осуществляется в порядке, изложенном
   в  п.  п.  2.2.9,  2.2.12.  При этом указанный журнал заполняется в
   одном экземпляре.
       2.1.13.   После  приема  сумки  кассовый  работник  подписывает
   третий  экземпляр препроводительной ведомости, проставляет печать и
   возвращает  его  представителю клиента, а также выдает ему порожнюю
   сумку.
       2.1.14.   О   количестве   принятых   сумок  кассовый  работник
   составляет  справку  о  принятых  сумках  с  денежной наличностью и
   порожних  сумках  (приложение  7),  заполняя  в ней соответствующие
   строки, и подписывает ее.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.1.15.  Журнал  учета  принятых  сумок с ценностями и порожних
   сумок,  сумки  с денежной наличностью, сопроводительные документы к
   ним  кассовый  работник  передает кассовому работнику, выполняющему
   контрольные  функции  при  пересчете  денежной  наличности (далее -
   контролирующий  работник) под роспись в справке о принятых сумках с
   денежной наличностью и порожних сумках.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.1.16.   Пересчет  денежной  наличности,  принятой  в  сумках,
   производится в порядке, предусмотренном в подразделе 2.3.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
       2.1.17. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
   
                 2.2. Порядок приема денежной наличности
                        в послеоперационное время
   
       2.2.1.  Прием  денежной  наличности  от  организаций,  сумок  с
   денежной   наличностью   и  другими  ценностями  от  организаций  и
   инкассаторов    после   окончания   операционного   дня   кредитной
   организации  производится  вечерними кассами. О времени работы этих
   касс вывешивается объявление.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.2.2.  Кассовому  работнику  вечерней  кассы выдается печать с
   надписью   "Вечерняя   касса",   оттиск  которой  проставляется  на
   принятых им приходных кассовых документах.
       2.2.3. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У.
   
                        а) Прием вечерней кассой
                   денежной наличности от организаций
   
       2.2.4.  Вноситель  сдает  наличные  деньги  в вечернюю кассу по
   объявлению  на взнос наличными. Оформление объявления и прием денег
   от  клиентов  осуществляются  в порядке, изложенном в п. п. 2.1.1 -
   2.1.5.
       2.2.5.  По  окончании  приема  денежной  наличности  кассовый и
   бухгалтерский  работники  производят сверку ее фактического наличия
   с  данными  приходных  кассовых  документов,  кассового  журнала по
   приходу и подписывают кассовый журнал по приходу.
   (в  ред.  Указаний  ЦБ  РФ  от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
   1433-У)
       2.2.6.  Банкноты  и  монета,  пересчитанные,  сформированные  и
   упакованные  кассовым  работником  вечерней  кассы соответственно в
   пачки  и  мешки,  приходные  кассовые  документы, кассовый журнал и
   печать  по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе. Сейф
   закрывается  кассовым  и  бухгалтерским  работниками  и сдается под
   охрану   в   порядке,   установленном   договором   на  охрану  или
   распорядительным документом кредитной организации.
   (в  ред.  Указаний  ЦБ  РФ  от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
   1433-У)
       2.2.7.  Утром следующего дня кассовый и бухгалтерский работники
   вечерней   кассы   принимают   сейф  от  охраны  и  сдают  денежную
   наличность  и  приходные  кассовые документы заведующему кассой под
   роспись  в  кассовом  журнале  по  приходу.  Сверив  сумму принятой
   денежной  наличности  с  данными  приходных  кассовых  документов и
   кассового  журнала  по  приходу,  заведующий  кассой при совпадении
   сумм   расписывается   в   кассовом   журнале.  Приходные  кассовые
   документы  и  кассовый журнал по приходу заведующий кассой передает
   главному   бухгалтеру   (его  заместителю).  После  соответствующей
   проверки  объявления  на  взнос  наличными возвращаются заведующему
   кассой.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
       В  случае  несоответствия  суммы  принятой  денежной наличности
   данным  кассового  журнала и приходных документов заведующий кассой
   выясняет причины и составляет об этом акт.
   (в  ред.  Указаний  ЦБ  РФ  от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
   1433-У)
   
          б) Прием вечерней кассой сумок с денежной наличностью
                          и другими ценностями
             (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
   
       2.2.8.   Прием  кассовым  работником  вечерней  кассы  сумок  с
   денежной  наличностью  и  другими  ценностями  от  старшего бригады
   инкассаторов  производится  в  присутствии  одного  или  нескольких
   членов бригады инкассаторов.
       2.2.9.  Старший бригады инкассаторов предъявляет бухгалтерскому
   работнику   вечерней   кассы  вторые  экземпляры  препроводительных
   ведомостей  - накладные к сумкам с денежной наличностью (приложение
   8),  явочные  карточки  (приложение  9) и документы, удостоверяющие
   личность  в  соответствии  с законодательством Российской Федерации
   (далее - документы, удостоверяющие личность).
   (в  ред.  Указаний  ЦБ  РФ  от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
   1433-У)
       Бухгалтерский   работник   проверяет   соответствие  записей  в
   накладных  и  явочных  карточках, регистрирует подлежащие приему от
   инкассаторов  сумки  в  журнале учета принятых сумок с ценностями и
   порожних сумок. Журнал оформляется в двух экземплярах.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       В  журнале  учета  принятых сумок с ценностями и порожних сумок
   указываются   обнаруженные   при   приеме   исправления  в  явочных
   карточках  без  соответствующих  оговорок,  расхождения  записей  в
   явочных  карточках  с  накладными.  Количество  и  номера  порожних
   сумок,   подлежащих   сдаче   в   кассу,   бухгалтерский   работник
   устанавливает   по   данным   записей  в  явочных  карточках  и  по
   фактическому наличию порожних сумок.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       После   этого  бухгалтерский  работник  проверяет  соответствие
   количества  сдаваемых  сумок  в  кассу  данным  справки  о выданных
   инкассаторам   сумках   и   явочных  карточках  (приложение  10)  и
   возвращает явочные карточки инкассаторам.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.2.10.   Кассовый   работник   при  приеме  сумок  с  денежной
   наличностью и другими ценностями проверяет:
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       -  не  имеют  ли  поступившие  сумки каких-либо повреждений или
   дефектов   (заплат,  наружных  швов,  разрыва  ткани,  поврежденных
   замков,  неотжатых  или  поврежденных  пломб,  разрыва  шпагата или
   узлов на шпагате и др.);
       -  наличие  четких  и  целых  оттисков  пломбиров  на  пломбах,
   которыми   опломбированы   сумки,   и   соответствие  их  имеющимся
   образцам, заверенным в соответствии с п. 6.3.2;
       -    соответствие    номеров   сумок   номерам,   указанным   в
   сопроводительных документах к сумкам;
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
       2.2.11.  При  предъявлении  в  вечернюю  кассу  сумки,  имеющей
   повреждения  или  дефекты,  указанные  в  пункте  2.2.10 настоящего
   Положения,  а  также в случае расхождения сумм, указанных во втором
   экземпляре   препроводительной   ведомости   и   явочной  карточке,
   кассовый  работник  в присутствии бухгалтерского работника (при его
   наличии)  и лиц, предъявивших такую сумку, вскрывает ее и принимает
   находящуюся   в  сумке  денежную  наличность  полистным,  поштучным
   пересчетом.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       По  результатам пересчета наличных денег из сумки, доставленной
   организацией,  составляется  акт  на  первом  и  втором экземплярах
   препроводительной ведомости.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       По  результатам пересчета наличных денег из сумки, доставленной
   инкассаторами,   составляется   акт   произвольной   формы  в  трех
   экземплярах.  В  акте указываются: дата приема и вскрытия сумки, ее
   номер,  за  каким  клиентом  она закреплена, основание для вскрытия
   сумки,  кем,  в  каком  помещении  и  в чьем присутствии произведен
   пересчет  денежной  наличности  из  сумки,  в  какой  упаковке были
   наличные  деньги,  сумма  вложенной  денежной  наличности по данным
   сопроводительного  документа  и  сумма,  фактически  оказавшаяся  в
   сумке.   Акт  подписывается  всеми  лицами,  присутствовавшими  при
   пересчете  наличных  денег. Один экземпляр акта остается в кассовых
   документах  кредитной организации, второй направляется организации,
   третий - подразделению инкассации.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       При  недостаче  у  инкассаторов  сумки  с  ценностями, порожней
   сумки,  явочной  карточки  или  при  обнаружении  недостачи денег и
   ценностей  в  сумке,  имеющей какие-либо повреждения или дефекты, а
   также  в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок
   кассовый  или  бухгалтерский  работник  немедленно сообщает об этом
   руководителю  кредитной  организации  и  руководителю подразделения
   инкассации.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.2.12.  После  приема  сумок кассовый и бухгалтерский (при его
   наличии)  работники сверяют фактическое количество принятых сумок с
   количеством,  указанным в журнале учета принятых сумок с ценностями
   и   порожних   сумок,   и   вместе  с  представителем  организации,
   доставившим   сумки   (одним   или   несколькими   членами  бригады
   инкассаторов),  подписывают журнал (два экземпляра журнала). Второй
   экземпляр  журнала  учета  принятых  сумок  с ценностями и порожних
   сумок передается старшему бригады инкассаторов.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.2.13.  Об  общем  количестве  принятых  вечерней кассой сумок
   составляется  справка  о  принятых  сумках с денежной наличностью и
   порожних сумках.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       Кассовый   и   бухгалтерский   работники   производят   подсчет
   количества  принятых  сумок,  сверяют их с количеством, указанным в
   справке  о  принятых  сумках  с  денежной  наличностью  и  порожних
   сумках,  и  вкладывают  в  сейф.  Документы,  на  основании которых
   производился  прием сумок, хранятся вместе с денежной наличностью и
   другими  ценностями.  Сейф  закрывается  кассовым  и  бухгалтерским
   работниками   и   сдается   под  охрану  в  порядке,  установленном
   договором  на  охрану  или  распорядительным  документом  кредитной
   организации.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.2.14.   Утром   следующего   дня   кассовый  и  бухгалтерский
   работники  сдают  сумки с денежной наличностью и другими ценностями
   и  накладные  к  ним,  порожние сумки в порядке, установленном в п.
   2.3.2.
   (в  ред.  Указаний  ЦБ  РФ  от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
   1433-У)
       2.2.15.  В вечерней кассе может производиться пересчет денежной
   наличности,  поступившей  в  сумках,  в  порядке, предусмотренном в
   разделе 2.3.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.2.16.   По   усмотрению  руководителя  кредитной  организации
   передача   ценностей   из   вечерней  кассы  в  операционную  кассу
   кредитной  организации  может быть организована без явки работников
   вечерней кассы.
       Один  комплект  ключей  от  сейфа  закрепляется  за  кассовым и
   бухгалтерским  работниками вечерней кассы, второй - за должностными
   лицами,  ответственными  за сохранность ценностей. Запасной ключ от
   шкафа  или ящика стола, где кассовый работник вечерней кассы хранит
   контрольный   журнал  приема  под  охрану  и  сдачи  из-под  охраны
   хранилища  ценностей  (приложение  11),  закрепляется за заведующим
   кассой.
   (в  ред.  Указаний  ЦБ  РФ  от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
   1433-У)
       Сейф  сдается  под  охрану.  В  договоре  на охрану должно быть
   предусмотрено,  что  сейф,  сданный под охрану работниками вечерней
   кассы,  принимается  из-под  охраны  должностными  лицами кредитной
   организации, ответственными за сохранность ценностей.
       2.2.17.  Прием  работниками  (кассовым  работником, на которого
   возложены   обязанности   кассового   и  бухгалтерских  работников)
   вечерней    кассы   денежной   наличности   и   других   ценностей,
   доставленных  из  филиалов  и  внутренних структурных подразделений
   кредитной   организации   в  сумках,  осуществляется  по  приходным
   кассовым  ордерам,  оформленным  на  основании  описей,  в порядке,
   предусмотренном  пунктами 6.1.9, 6.1.10 настоящего Положения. Сумма
   принятой  денежной  наличности  отражается  в  кассовом  журнале по
   приходу.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
       Денежная  наличность  вместе с документами утром следующего дня
   сдаются  заведующему  кассой  под  роспись  в  кассовом  журнале по
   приходу.
   (п. 2.2.17 в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.2.18. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
   
           2.3. Порядок пересчета сумок с денежной наличностью
   
       2.3.1.  Пересчет  денег  из  сумок,  принятых в кассы кредитной
   организации,   производится  кассовыми  работниками  в  присутствии
   контролирующего работника.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
       2.3.2.   Контролирующий   работник   принимает   от  работников
   приходной   или  вечерней  кассы  журнал  учета  принятых  сумок  с
   ценностями  и  порожних  сумок,  справку  о  выданных  инкассаторам
   сумках  и явочных карточках, порожние сумки, проверяет соответствие
   номера   принимаемой  сумки  номеру,  указанному  в  журнале  учета
   принятых  сумок с ценностями и порожних сумок, после чего принимает
   сумки  с  денежной наличностью и сопроводительные документы к ним в
   порядке,   изложенном  в  пункте  2.2.10  настоящего  Положения,  и
   расписывается  в справке о принятых сумках с денежной наличностью и
   порожних сумках.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       Пересчет  денежной  наличности,  поступившей  в вечернюю кассу,
   производится не позднее следующего рабочего дня.
       2.3.3.    Сумки    с    денежной    наличностью,   доставленные
   инкассаторами,  сдаются  кассовому  работнику  приходной  кассы или
   контролирующему  работнику,  которые  принимают  указанные  сумки в
   порядке, изложенном в пунктах 2.2.9 - 2.2.13 настоящего Положения.
   (п. 2.3.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.3.4.  Контролирующий  работник  в течение рабочего дня хранит
   принятые  сумки  с  денежной  наличностью в индивидуальном средстве
   хранения.
       Учет   сумок,  выданных  на  пересчет  кассовым  работникам,  и
   результатов   пересчета   ведется   контролирующим   работником   в
   контрольной  ведомости по пересчету денежной наличности (приложение
   12).
       2.3.5.  Контролирующий  работник выдает кассовому работнику для
   пересчета  сумку,  предварительно  отражая  ее  номер в контрольной
   ведомости.  Кассовый  работник  вскрывает  сумку,  вынимает  из нее
   деньги  и  передает  порожнюю  сумку,  пломбу  и  препроводительную
   ведомость к ней контролирующему работнику.
       2.3.6.  После  пересчета  вложенной в сумку денежной наличности
   кассовый  и контролирующий работники сверяют фактически оказавшиеся
   в  сумке  суммы  денег с суммами, указанными на лицевой и оборотной
   сторонах препроводительной ведомости.
       При   тождестве   сумм   кассовый  и  контролирующий  работники
   подписывают  препроводительную  ведомость.  Контролирующий работник
   фиксирует  сумму  просчитанной  денежной  наличности  в контрольной
   ведомости.
       При  расхождении  суммы,  фактически  оказавшейся  в  сумке,  с
   суммой,  указанной в препроводительной ведомости, кассовый работник
   сверяет  с  контролирующим  работником сумму пересчитанных денег по
   достоинствам   и   вторично   пересчитывает   денежные  знаки  того
   достоинства, в сумме которых выявлены расхождения.
       При  подтверждении недостачи или излишка, а также при выявлении
   неплатежных,  сомнительных  денежных  знаков  составляется  акт  на
   лицевой  стороне препроводительной ведомости и накладной к сумке за
   подписями кассового и контролирующего работников.
       2.3.7.   При   недостаче   денег   или  выявлении  неплатежных,
   сомнительных  денежных  знаков пломба со шпагатом от вскрытой сумки
   и  акт  предъявляются  сдатчику  денег  на обозрение, если он этого
   потребует.  В  этих  случаях  пломба  от  сумки не обезличивается и
   хранится  у  контролирующего  работника  в  течение  10 календарных
   дней.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.3.8.   После   вскрытия   всех   сумок   и   пересчета  денег
   контролирующий    работник   выводит   суммы   пересчета   денежной
   наличности  по каждому кассовому работнику в контрольных ведомостях
   и   передает  препроводительные  ведомости  и  накладные  к  сумкам
   заведующему  кассой.  Накладные  к  сумкам  с  денежной наличностью
   направляются  бухгалтерским  работникам  для  отражения результатов
   пересчета в бухгалтерском учете.
   (в  ред.  Указаний  ЦБ  РФ  от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N
   1433-У)
       2.3.9.  Кассовый  работник производит сверку соответствия суммы
   пересчитанных  и  упакованных  им наличных денег данным контрольной
   ведомости,    которая    оформляется    подписями    кассового    и
   контролирующего  работников  под  общей суммой денег, пересчитанных
   кассовым  работником.  В  этом  же  порядке производится сверка при
   передаче денег заведующему кассой в течение операционного дня.
       2.3.10.  Банкноты  и  монета,  из  которых  нельзя сформировать
   полные  пачки,  корешки  и  мешки, передаются кассовыми работниками
   для  объединения  по указанию контролирующего работника под роспись
   в  контрольном листе (приложение 13) одному или нескольким кассовым
   работникам.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.3.11.  Обработанную  денежную  наличность  кассовые работники
   передают   под   роспись   в   контрольных  листах  контролирующему
   работнику,   который   сверяет   принятую  сумму  денег  с  данными
   контрольной  ведомости  и  контрольного  листа.  Контрольные  листы
   хранятся у кассовых работников в течение 10 календарных дней.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.3.12.    Контролирующий   работник   проверяет   соответствие
   количества  порожних  сумок  количеству  сумок,  полученных  им для
   пересчета,  и  передает  их  по  окончании рабочего дня или по мере
   пересчета   заведующему   кассой   или  руководителю  подразделения
   инкассации.
       2.3.13.  Общую  сумму  денег по контрольным ведомостям с учетом
   излишков   и   недостач   контролирующий  работник  сопоставляет  с
   объявленной  суммой вложения денег в сумки, принятые для вскрытия и
   пересчета,   и   с   фактической   суммой   пересчитанной  денежной
   наличности  и передает денежную наличность и документы по пересчету
   заведующему  кассой  под  роспись  в  справке  о  принятых сумках с
   денежной наличностью и порожних сумках.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.3.14.   Прием   пачек   банкнот,  мешков  с  монетой  для  их
   полистного,   поштучного  пересчета  осуществляется  контролирующим
   работником  от  заведующего кассой по надписям на верхних накладках
   пачек  с  проверкой  количества  корешков в них, целости упаковки и
   пломб   (оттисков  клише)  и  наличия  необходимых  реквизитов,  по
   надписям  на  ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и
   целости  упаковки  и  пломб  под  роспись  в книге учета принятых и
   выданных денег (ценностей).
       Кассовый   работник   записывает  принятую  на  пересчет  сумму
   денежной   наличности   в   контрольный   лист  и  осуществляет  ее
   полистный, поштучный пересчет.
       При  обнаружении  недостачи,  излишка,  а  также  при выявлении
   сомнительных  денежных  знаков  оформляется акт 0402145 (приложение
   14).   Работа   с   выявленными   сомнительными  денежными  знаками
   осуществляется  в порядке, предусмотренном в пункте 10.3 настоящего
   Положения.
       Пересчитанные   банкноты   и  монета  упаковываются  в  полные,
   неполные  и  сборные  пачки  и  мешки  в  соответствии с разделом 4
   настоящего Положения.
       Контролирующий   работник   принимает  от  кассовых  работников
   обработанные  пачки  банкнот, мешки с монетой, сверяет соответствие
   фактически  полученной им после обработки суммы денежной наличности
   сумме,  выданной  на  пересчет,  с  учетом  оформленных  в  течение
   рабочего  дня  актов  0402145,  расписывается  в  контрольном листе
   кассового  работника  и  записывает принятую сумму наличных денег в
   книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).
       Пересчитанная  денежная  наличность  вместе  с  актами  0402145
   сдается  контролирующим работником заведующему кассой под роспись в
   книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
   (п. 2.3.14 введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       2.3.15.  Абзац  утратил  силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N
   1351-У.
       Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У.
       При   организации   работы  по  пересчету  денежной  наличности
   бригадным   методом  пересчет,  формирование  и  упаковка  денежной
   наличности  осуществляются  в  порядке,  предусмотренном  настоящим
   Положением, со следующими особенностями.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
       Передача  ценностей  между  членами  бригады  производится  без
   расписок.
       В  процессе  обработки  денежной наличности члены бригады могут
   оказывать  друг  другу  необходимую  помощь,  переключаясь  с одной
   операции на другую.
       На  верхних  накладках  упакованных  бригадой пачек банкнот, на
   бандеролях  корешков,  а также на ярлыках, прикрепленных к мешкам с
   монетой,  проставляются  штамп  бригады  и подпись одного из членов
   бригады.
   
                 2.4. Порядок выдачи денег организациям
   
       2.4.1.  Выдача  наличных  денег  организациям  с  их банковских
   счетов производится по денежным чекам.
       2.4.2.  Для  совершения  расходных кассовых операций заведующий
   кассой   выдает   кассовым  работникам  расходных  касс  под  отчет
   необходимую  сумму  денег  под  роспись  в  книге  учета принятых и

Новости партнеров
Счетчики
 
Популярное в сети
Реклама
Разное