|
Стр. 2
При регистрации выпусков в Департаменте лицензирования
деятельности кредитных организаций и аудиторских фирм Банка России
указанные документы представляются в трех экземплярах.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 768-У)
11.6. Регистрационные документы первого выпуска акций
кредитной организации, осуществляемого при создании кредитной
организации путем учреждения или реорганизации, а также выпуска
ценных бумаг присоединяющей кредитной организации при
реорганизации в форме присоединения, представляются в
регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других
документов, необходимых для государственной регистрации самой
кредитной организации или изменений в устав присоединяющей
кредитной организации при реорганизации в форме присоединения.
Регистрация выпуска ценных бумаг в этом случае должна
проводиться одновременно с регистрацией кредитной организации в
форме акционерного общества или изменений в уставе присоединяющей
кредитной организации при реорганизации в форме присоединения.
При создании кредитной организации путем реорганизации (кроме
реорганизации в форме преобразования) регистрация отчета об итогах
выпуска ценных бумаг осуществляется одновременно с регистрацией
выпуска ценных бумаг и регистрацией кредитной организации в форме
акционерного общества или изменений в уставе присоединяющей
кредитной организации при реорганизации в форме присоединения.
11.7. В случаях, не указанных в пункте 11.6 настоящей
Инструкции, документы на регистрацию выпуска ценных бумаг подаются
в регистрирующий орган не позднее двух месяцев с момента принятия
решения о выпуске.
11.8. Срок рассмотрения регистрационных документов
регистрирующим органом, а также документов, поданных в
соответствии с пунктами 11.1 - 11.4 настоящей Инструкции, не
должен превышать 30 дней. В случае возврата регистрационных
документов на доработку срок рассмотрения доработанных документов
начинает исчисляться заново с момента представления доработанных
документов в регистрирующий орган.
В составе проспекта эмиссии ценных бумаг при представлении на
регистрацию доработанных документов должны быть представлены
бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках (форма 102
Указаний Банка России от 24 октября 1997 г. N 7-У "О порядке
составления и представления отчетности кредитными организациями в
Центральный банк Российской Федерации"), данные об использовании
прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (форма 126 Указаний Банка
России от 24 октября 1997 г. N 7-У "О порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации") на последнюю отчетную дату перед датой
утверждения доработанных документов.
Доработанные документы должны быть представлены в
регистрирующий орган в течение 30 дней с момента направления
официальных замечаний регистрирующего органа или в течение срока,
определенного регистрирующим органом. Несоблюдение срока
представления доработанных документов может служить основанием для
отказа в государственной регистрации выпуска.
11.9. Регистрирующий орган перед регистрацией рассматривает
информацию, содержащуюся в регистрационных документах, на предмет
ее соответствия действующему законодательству, настоящей
Инструкции и другим нормативным актам Банка России.
11.10. Основаниями для отказа в регистрации выпуска ценных
бумаг могут быть:
1) нарушение кредитной организацией - эмитентом
законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и порядка
составления и оформления регистрационных документов на выпуск
ценных бумаг;
2) отсутствие в составе поданных документов хотя бы одного из
тех, которые должны быть представлены в соответствии с пунктами
11.1 - 11.4 настоящей Инструкции, или несоответствие состава
содержащихся в них сведений требованиям законодательства о ценных
бумагах, настоящей Инструкции и другим нормативным актам Банка
России;
3) наличие в регистрационных документах недостоверной
информации или информации, позволяющей сделать вывод о
противоречии условий выпуска и обращения ценных бумаг действующему
законодательству, настоящей Инструкции и другим нормативным актам
Банка России;
4) нарушение кредитной организацией - эмитентом норм,
установленных банковским законодательством и нормативными актами
Банка России, в том числе невыполнение кредитной организацией -
эмитентом обязательных нормативов, установленных для кредитных
организаций в соответствии с действующим законодательством, на
конец последнего завершенного квартала перед датой принятия
решения о выпуске ценных бумаг и (или) на момент окончания выпуска
ценных бумаг (прогноз);
5) наличие у кредитной организации - эмитента убытков в
течение последнего завершенного финансового года либо с момента
образования, если этот срок меньше одного года;
6) наличие у кредитной организации - эмитента просроченной
задолженности кредиторам, в том числе Банку России, по платежам в
бюджет и внебюджетные фонды на момент принятия решения о выпуске
ценных бумаг;
7) неисполнение кредитной организацией - эмитентом санкций,
наложенных государственными органами, Банком России в течение трех
лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет;
8) нарушение кредитной организацией - эмитентом требований
настоящей Инструкции.
Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным основаниям не
допускается.
11.11. Регистрирующий орган регистрирует выпуск ценных бумаг
независимо от наличия оснований для отказа в его регистрации,
предусмотренных подпунктами 4, 5, 6, 7 пункта 11.10 настоящей
Инструкции, если в результате выпуска не происходит увеличения
уставного капитала кредитной организации.
Регистрирующий орган вправе зарегистрировать выпуск акций
кредитной организации, сопровождающийся увеличением ее уставного
капитала, при наличии оснований для отказа в регистрации выпуска
ценных бумаг, предусмотренных подпунктами 4, 5, 6, 7 пункта 11.10
настоящей Инструкции при соблюдении следующих требований.
(п. 11.11 в ред. Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
11.11.1. При невыполнении обязательных нормативов на конец
последнего завершенного квартала перед датой принятия решения о
выпуске ценных бумаг кредитная организация - эмитент должна
представить соответствующие объяснения причин невыполнения
обязательных нормативов и разработанные мероприятия по приведению
их к установленным нормам.
Регистрирующий орган может разрешить кредитной организации
осуществлять выпуск ценных бумаг при наличии в регистрационных
документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что выпуск
ценных бумаг приведет к выполнению обязательных нормативов.
11.11.2. Регистрирующий орган вправе зарегистрировать выпуск
ценных бумаг кредитной организации при наличии у нее в
соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций" оснований для осуществления
мер по предупреждению банкротства, если осуществление выпуска
ценных бумаг предусмотрено планом мер по финансовому оздоровлению
кредитной организации, признанным реальным территориальным
учреждением Банка России, и при наличии положительного заключения
Департамента по организации банковского санирования Банка России
по вопросу проведения выпуска ценных бумаг.
(пп. 11.11.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
11.11.3. Исключен. - Указание ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У.
11.11.4. Исключен. - Указание ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У.
11.11.5. В случае, предусмотренном пунктом 11.11.2 настоящей
Инструкции, кредитная организация - эмитент представляет в
регистрирующий орган следующие документы:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
- план финансового оздоровления (санации) с заключением
территориального учреждения Банка России;
- расчет собственных средств (капитала) кредитной организации
- эмитента;
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У.
11.12. Сообщение регистрирующего органа об отказе в
регистрации выпуска ценных бумаг доводится регистрирующим органом
до кредитной организации - эмитента или ее учредителей по
телефону, телетайпу, телексу или факсу с обязательным письменным
подтверждением. Если кредитная организация - эмитент или ее
учредители считают отказ в регистрации выпуска ценных бумаг
необоснованным, они могут обжаловать это решение в Банке России, а
также в судебном порядке в соответствии с действующим
процессуальным законодательством.
11.13. При отсутствии претензий к регистрационным документам
регистрирующий орган в установленные настоящей Инструкцией сроки
регистрирует выпуск ценных бумаг.
11.14. При отказе в регистрации выпуска ценных бумаг
регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого
из представленных документов, возвращая оставшиеся экземпляры
документов кредитной организации - эмитенту. При этом
регистрирующий орган письменно формулирует причину отказа и
претензии к кредитной организации - эмитенту, на основании которых
был сделан этот отказ.
11.15. В момент государственной регистрации выпуска ценных
бумаг этим ценным бумагам присваивается Государственный
регистрационный номер. Порядок присвоения Государственного
регистрационного номера указан в Приложении 6 к настоящей
Инструкции.
11.16. Если кредитной организацией в рамках одной эмиссионной
кампании осуществляется одновременно несколько выпусков ценных
бумаг (например, обыкновенных и привилегированных акций,
нескольких разновидностей привилегированных акций, разных типов
облигаций и т.п.), то на каждый выпуск оформляется отдельное
решение о выпуске. Все бумаги одного выпуска должны иметь один
Государственный регистрационный номер. Вместе с тем на все
выпуски ценных бумаг, размещаемые в рамках одной эмиссионной
кампании, оформляется единый комплект регистрационных документов
(за исключением решений о выпуске).
11.17. Если кредитной организацией осуществляется
дополнительный выпуск акций, которые по всем своим параметрам
полностью совпадают с одним из ранее выпущенных данной кредитной
организацией типом акций, то за такими акциями нового выпуска
сохраняется Государственный регистрационный номер, присвоенный
акциям аналогичного ему предшествующего выпуска.
11.18. После государственной регистрации выпуска
регистрирующий орган выдает кредитной организации - эмитенту один
экземпляр зарегистрированного решения о выпуске ценных бумаг (в
случае наличия независимого регистратора эмитенту выдается 2
зарегистрированных решения о выпуске), один экземпляр
зарегистрированного заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг
и (если регистрация выпуска сопровождалась регистрацией проспекта
эмиссии ценных бумаг) один экземпляр зарегистрированного проспекта
эмиссии, а также письмо, подтверждающее акт государственной
регистрации, где указывается объем зарегистрированного выпуска,
количество и характеристика зарегистрированных ценных бумаг, а
также присвоенный регистрационный номер и дата регистрации. Помимо
этого, кредитной организации - эмитенту вместе с
зарегистрированными документами о выпуске выдается письмо в адрес
Расчетно - кассового центра Банка России по месту ведения
корреспондентского счета кредитной организации - эмитента об
открытии ей накопительного счета для сбора средств в валюте
Российской Федерации, поступающих в оплату за акции (в РКЦ
открывается счет N 30207, а в кредитной организации -
соответственно балансовый счет N 30208 "Накопительные счета
кредитных организаций при выпуске акций" (именуемый в дальнейшем
по тексту "накопительный счет"). Зарегистрированные документы,
письма о регистрации и об открытии накопительного счета
подписываются уполномоченным лицом и заверяются печатью
регистрирующего органа.
11.19. Если регистрация выпуска ценных бумаг производится в
территориальных учреждениях Банка России, регистрирующий орган не
позднее следующего дня с момента регистрации выпуска должен
направить в адрес Департамента лицензирования деятельности
кредитных организаций и аудиторских фирм заявления на регистрацию
выпуска, решения о выпуске, а также проспекта эмиссии (если
регистрация выпуска сопровождалась регистрацией проспекта
эмиссии), проставляя на этих документах дату регистрации,
Государственный регистрационный номер (номера) ценных бумаг,
заверяя эти отметки своей печатью и подписью ответственного лица.
В комплекте высылаемых документов должны быть представлены копии
иных документов, входящих в состав регистрационных документов
согласно пунктам 11.1 - 11.4 настоящей Инструкции.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 768-У)
12. Раскрытие информации, содержащейся
в регистрационных документах
12.1. В случае открытой (публичной) эмиссии, требующей
регистрации проспекта эмиссии, кредитная организация - эмитент
обязана опубликовать уведомление о порядке раскрытия и обеспечения
доступа к информации, содержащейся в проспекте эмиссии, в
периодическом печатном издании с тиражом не менее 50 тысяч
экземпляров. Указанное уведомление должно быть опубликовано в
течение месяца со дня Государственной регистрации ценных бумаг или
окончания срока осуществления преимущественного права владельцев
голосующих акций на покупку размещаемых голосующих акций и ценных
бумаг, конвертируемых в голосующие акции в соответствии с пунктами
4.1.3 и 7.6 настоящей Инструкции, и содержать следующую
необходимую информацию:
а) полное наименование кредитной организации - эмитента;
б) вид, категории, типы и форма размещаемых ценных бумаг с
указанием общего объема эмиссии;
в) права, предоставляемые по каждому выпуску размещаемых
ценных бумаг;
г) сроки начала и завершения размещения ценных бумаг;
д) круг потенциальных покупателей ценных бумаг;
е) места, где потенциальные покупатели могут приобрести ценные
бумаги данного выпуска и ознакомиться с содержанием проспекта
эмиссии;
ж) размер зарегистрированного уставного капитала кредитной
организации - эмитента;
з) в случае эмиссии акций - о необходимости предварительного
согласования покупателем с Банком России приобретения более 20%
акций, размещенных с учетом осуществляемой эмиссии, данной
кредитной организацией; о необходимости получения справки из
Госналогслужбы России об отсутствии задолженности перед бюджетом и
внебюджетными фондами - при приобретении более 5% акций.
Кредитная организация может включить в сообщение иную
информацию, не противоречащую действующему законодательству.
12.2. Информация, содержащаяся в зарегистрированных Банком
России эмиссионных документах, также подлежит раскрытию в порядке,
предусмотренном Положением Банка России "О раскрытии информации
Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых
рынков" от 2 июля 1998 г. N 43-П.
12.3. Кредитная организация - эмитент, а также
профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие
размещение ценных бумаг, обязаны обеспечить любым потенциальным
покупателям возможность доступа к раскрываемой информации до
приобретения ценных бумаг.
12.4. В случае, указанном в пункте 12.1 настоящей Инструкции,
запрещается размещение ценных бумаг нового выпуска ранее чем через
2 недели после обеспечения всем потенциальным покупателям
возможности доступа к информации о выпуске. Информация о цене
размещения ценных бумаг может раскрываться в день начала
размещения ценных бумаг.
13. Размещение ценных бумаг
13.1. После регистрации выпуска ценных бумаг, а при публичном
размещении - после проведения необходимых процедур, установленных
главой 12 настоящей Инструкции, кредитная организация - эмитент
вправе начать кампанию по размещению выпускаемых ценных бумаг.
13.2. При публичном размещении ценных бумаг запрещается
закладывать преимущество при приобретении ценных бумаг одними
потенциальными покупателями перед другими, за исключением
следующих случаев:
- при предоставлении акционерам кредитных организаций -
эмитентов, созданных в форме акционерных обществ,
преимущественного права приобретения голосующих акций и ценных
бумаг, конвертируемых в голосующие акции, в случае их оплаты
денежными средствами в количестве, пропорциональном количеству
принадлежащих им голосующих акций;
- при введении кредитной организацией - эмитентом ограничений
на приобретение ценных бумаг нерезидентами.
13.3. Размещение акций может происходить путем:
а) приема от инвесторов взносов в уставный капитал кредитной
организации в виде принадлежащих им банковских зданий, а при
наличии разрешения Совета директоров Банка России - иного
имущества в неденежной форме. Состав неденежных средств, вносимых
в оплату уставного капитала кредитной организации, и их размер
(кроме банковских зданий) определяются Советом директоров Банка
России. Предельный размер имущества в виде банковских зданий
(помещений) в уставном капитале создаваемой кредитной организации
не должен превышать 20 процентов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
Капитализированная переоценка основных средств не должна
учитываться при расчете доли неденежной части уставного капитала
кредитной организации;
б) продажи акций (заключения кредитной организацией -
эмитентом с покупателями договоров купли - продажи) за валюту
Российской Федерации и иностранную валюту.
При этом кредитная организация - эмитент может пользоваться в
соответствии с действующим законодательством услугами посредников
(брокеров), осуществляющих свою деятельность на основании
специальных договоров комиссии или поручения с кредитной
организацией - эмитентом;
в) переоформления внесенных ранее долей в акции - при
преобразовании кредитной организации из общества с ограниченной
ответственностью в акционерное;
г) капитализации прочих собственных средств кредитных
организаций в установленном законодательством порядке и
начисленных, но не выплаченных дивидендов.
В этом случае размещение акций среди акционеров кредитной
организации производится на основании решения общего собрания
акционеров. Заключения каких-либо договоров (кроме случаев
капитализации начисленных, но не выплаченных дивидендов) не
требуется.
Распределение акций должно осуществляться всем акционерам -
владельцам акций всех категорий (типов), и при этом должны
одновременно выполняться следующие условия (кроме случаев
капитализации начисленных, но не выплаченных дивидендов):
- количество распределяемых дополнительных акций каждой
категории (каждого типа) пропорционально количеству размещенных
акций этой категории (типа);
- каждому акционеру - владельцу акций определенной категории
(определенного типа) распределяется целое число акций этой
категории (этого типа), пропорциональное числу принадлежащих ему
акций этой категории (этого типа).
Распределение акций среди акционеров осуществляется по данным
реестра на день, указанный в решении о выпуске ценных бумаг.
На капитализацию могут быть направлены:
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У;
- средства, полученные кредитной организацией от продажи акций
их первым владельцам по цене выше номинальной стоимости (отдельный
лицевой счет балансового счета 10602 "Эмиссионный доход"), и
некапитализированные кредитовые остатки закрытого по состоянию на
1 июля 1997 г. балансового счета по учету курсовых разниц по
переоценке собственных средств в иностранной валюте, учитываемые
на отдельном лицевом счете "Дополнительные собственные средства"
балансового счета 10704 "Другие фонды";
- средства, полученные в результате проведенной по решениям
Правительства Российской Федерации переоценки находящихся на
балансе кредитных организаций основных средств, учтенной по
состоянию на 1 января 1997 года с учетом разрешенных
Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 декабря
1996 года N 1442 уточнений результатов переоценки основных средств
по состоянию на 1 января 1996 года и отраженной на счете 10601
"Прирост стоимости имущества при переоценке".
Капитализации подлежит сумма переоценки основных средств,
осуществленной путем индексации их балансовой стоимости по
разработанным Государственным комитетом Российской Федерации по
статистике дифференцированным индексам. В случае, если сумма
переоценки основных средств, определенная путем прямого пересчета
стоимости отдельных объектов основных средств по документально
подтвержденным рыночным ценам на них, сложившимся по состоянию на
1 января 1997 года, будет ниже переоценки основных средств,
рассчитанной исходя из дифференцированных индексов Госкомстата
Российской Федерации, в расчет при проведении капитализации
следует принимать размер переоценки, осуществленной путем прямого
пересчета стоимости основных средств по документально
подтвержденным рыночным ценам на них по состоянию на 1 января 1997
года;
- остатки фондов специального назначения по итогам года,
учитываемые на балансовом счете 10702 "Фонды специального
назначения";
- остатки по балансовому счету 10703 "Фонды накопления";
- средства, учитываемые на балансовом счете 10604 "Разница
между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными
средствами (капиталом)";
- дивиденды, начисленные, но не выплаченные акционерам
кредитной организации. Указанные средства используются на
капитализацию по согласию акционеров и после удержания кредитной
организацией и перечисления в бюджет соответствующих налогов;
д) конвертации в них ранее выпущенных конвертируемых ценных
бумаг - в соответствии с условиями их выпуска и действующим
законодательством;
е) конвертации в них ценных бумаг реорганизуемых кредитных
организаций;
ж) консолидации акций, то есть замены ранее выпущенных акций
меньшей номинальной стоимости на вновь выпускаемые акции с
увеличенной номинальной стоимостью;
з) дробления акций, то есть замены ранее выпущенных акций
большей номинальной стоимости на вновь выпускаемые акции с меньшей
номинальной стоимостью.
13.4. Размещение облигаций может происходить путем:
а) продажи облигаций (заключения кредитной организацией -
эмитентом с покупателями договоров купли - продажи на оговоренное
число облигаций). При этом кредитная организация - эмитент может
пользоваться услугами посредников (брокеров), действующих на
основании специальных договоров комиссии или поручения с кредитной
организацией - эмитентом;
б) замены на ранее выпущенные кредитной организацией
конвертируемые облигации и другие ценные бумаги - в соответствии с
условиями их выпуска и действующим законодательством.
13.5. Оплата акций кредитной организации при их продаже первым
владельцам осуществляется по рыночной стоимости, но не ниже
номинальной стоимости.
Оплата акций кредитной организации при ее учреждении
производится ее учредителями по номинальной стоимости.
Цена всех акций одного выпуска при их продаже первым
владельцам должна быть одинаковой, за исключением случаев
размещения дополнительных обыкновенных акций акционерам -
владельцам обыкновенных акций кредитной организации при
осуществлении ими преимущественного права приобретения этих акций
по цене, которая не может быть ниже 90 процентов от их рыночной
стоимости, а также случаев размещения дополнительных акций при
участии посредника по цене, которая не может быть ниже их рыночной
стоимости более чем на размер вознаграждения посредника,
установленный в процентном соотношении к цене размещения таких
акций.
13.6. Размещение ценных бумаг должно быть закончено:
- акций при учреждении кредитной организации в форме
акционерного общества или преобразовании кредитной организации из
общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество -
не позднее чем через 30 дней после регистрации кредитной
организации;
- акций при реорганизации кредитной организации (кроме
реорганизации путем преобразования) - в день регистрации выпуска
ценных бумаг;
- в остальных случаях - по истечении одного года с даты начала
эмиссии.
В эти сроки должна быть произведена полная оплата размещаемых
ценных бумаг с соответствующим отражением в учете кредитной
организации - эмитента, за исключением оплаты дополнительно
размещаемых акций при их оплате в валюте Российской Федерации.
Под датой начала эмиссии понимается дата, с которой кредитная
организация - эмитент вправе начать размещение ценных бумаг с
соблюдением сроков публикации сообщения в печати об эмиссии и
сроков уведомления акционеров - владельцев голосующих акций о
наличии у них преимущественного права на покупку размещаемых путем
открытой подписки голосующих акций и ценных бумаг, конвертируемых
в голосующие акции, с их оплатой деньгами.
При размещении ценных бумаг путем закрытой подписки датой
начала эмиссии будет являться дата регистрации выпуска в
регистрирующем органе.
При размещении ценных бумаг путем открытой подписки (при
условии неприменения преимущественного права акционеров -
владельцев голосующих акций на покупку размещаемых за счет
денежных средств голосующих акций) дата начала эмиссии будет
рассчитываться через 2 недели с момента раскрытия информации о
выпуске, которое должно быть осуществлено в течение одного месяца
с даты регистрации выпуска в регистрирующем органе.
При осуществлении открытой подписки на акции с учетом
применения преимущественного права акционерами - владельцами
голосующих акций на покупку размещаемых за счет денежных средств
голосующих акций кредитной организации - эмитента датой начала
эмиссии будет считаться день уведомления акционеров - владельцев
голосующих акций о наличии у них преимущественного права на
покупку ценных бумаг.
Рассрочка при оплате размещенных дополнительных акций может
допускаться лишь в случае оплаты их в валюте Российской Федерации.
При этом дополнительные акции оплачиваются при их приобретении в
размере не менее 25 процентов от номинальной стоимости каждой
акции. Рассрочка платежа по таким акциям не должна превышать срок,
установленный главой 16 настоящей Инструкции.
13.7. Количество размещаемых ценных бумаг не должно превышать
числа (в штуках), указанного в зарегистрированных эмиссионных
документах. В случае размещения ценных бумаг сверх количества,
указанного в зарегистрированных эмиссионных документах, кредитная
организация - эмитент обязана обеспечить в течение 2-х месяцев
выкуп и погашение ценных бумаг, выпущенных в обращение сверх
нормы.
13.8. В процессе размещения может быть размещено меньшее
количество ценных бумаг по сравнению с тем, которое предполагалось
и было указано в регистрационных документах выпуска (в штуках).
Доля неразмещенных ценных бумаг, при которой эмиссия считается
несостоявшейся, устанавливается Федеральной комиссией по рынку
ценных бумаг Российской Федерации. До решения указанного вопроса
Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг Российской Федерации
следует руководствоваться нормами Приложения 7 к настоящей
Инструкции.
13.9. Минимальная оплаченная доля выпуска облигаций по
отношению к первоначально заявленному его объему, достижение
которой безусловно необходимо для регистрации итогов выпуска, не
устанавливается. Порядок определения минимальной оплаченной доли
выпуска акций, достижение которой безусловно необходимо для
регистрации итогов выпуска, изложен в Приложении 7 к настоящей
Инструкции.
13.10. Если оплата акций происходит в валюте Российской
Федерации в безналичном порядке, а также при оплате акций путем
капитализации начисленных, но не выплаченных дивидендов эти
средства должны зачисляться непосредственно на накопительный счет
кредитной организации в Банке России.
Накопительный счет для поступления средств в валюте Российской
Федерации открывается в Банке России по месту ведения
корреспондентского счета кредитной организации - эмитента.
Если кредитная организация - эмитент размещает акции через
свои филиалы или привлекает в качестве посредников по их
размещению брокеров, то эти филиалы и брокеры обязаны не позднее
чем в трехдневный срок с даты размещения акций перечислять
вырученные денежные средства со своего расчетного
(корреспондентского) счета на накопительный счет кредитной
организации - эмитента в Банке России.
Если кредитная организация - эмитент принимает в безналичном
порядке средства в оплату своих акций с клиентского счета, который
ведется в этой же кредитной организации, то она обязана в
трехдневный срок перечислять эквивалент указанной суммы с
корреспондентского счета в Банке России на накопительный счет.
В случае, если кредитная организация принимает наличные
денежные средства в оплату размещаемых акций, то она обязана
сдавать эту выручку Банку России в трехдневный срок с обязательным
зачислением всей суммы на накопительный счет. Если кредитная
организация, осуществляющая прием платежей в оплату размещаемых
акций наличными средствами, не сдает эту выручку в Банк России, то
она обязана в трехдневный срок перечислить в безналичном порядке
эквивалент принятой в наличной форме суммы средств со своего
корреспондентского счета на накопительный счет.
В случае оплаты акций за счет капитализации собственных
средств кредитной организации - эмитента капитализируемая часть
собственных средств кредитной организации (за исключением
дивидендов, перечисленных на счет 60320 "Расчеты с участниками
банка по дивидендам", но не выплаченных акционерам кредитной
организации), направляемая на увеличение уставного капитала, не
зачисляется на накопительный счет.
По решению регистрирующего органа средства, направляемые в
оплату акций с расчетных, текущих, депозитных, корреспондентских
счетов кредиторов, открытых на основании договора банковского
счета или банковского вклада в кредитной организации,
осуществляющей эмиссию акций в соответствии с планом мер по
финансовому оздоровлению, признанным реальным территориальным
учреждением Банка России, и при наличии положительного заключения
Департамента по организации банковского санирования, могут не
зачисляться на накопительный счет кредитной организации - эмитента
в Банке России. О данном решении должно быть указано в письме о
регистрации выпуска акций или отдельном письме в адрес кредитной
организации - эмитента.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
После регистрации отчета об итогах выпуска акций в
регистрирующем органе кредитная организация осуществляет учет этих
средств в соответствии с Приложением 11 к настоящей Инструкции.
13.11. Кредитная организация - эмитент не вправе использовать
в своем обороте средства, находящиеся на накопительном счете.
13.12. С накопительного счета кредитной организации в Банке
России денежные средства могут:
- перечисляться на корреспондентский счет кредитной
организации в Банке России - после регистрации итогов выпуска;
- возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату
акций, - если итоги выпуска не зарегистрированы;
- возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату
акций, при расторжении договора купли - продажи акций в период
проведения подписки на них. Средства с накопительного счета
возвращаются в указанном случае по платежному поручению кредитной
организации - эмитента акций или по заявлению инвестора на
основании расторжения договора купли - продажи ценных бумаг (в
этом случае договор купли - продажи должен содержать отметку
кредитной организации, заверенную подписями уполномоченных лиц и
печатью кредитной организации, подтверждающую согласие кредитной
организации на расторжение договора купли - продажи).
Иное использование средств, находящихся на накопительном
счете, не допускается.
13.13. Средства, поступающие в оплату акций вновь создаваемой
кредитной организации до выдачи ей лицензии на осуществление
банковских операций, аккумулируются на корреспондентском счете
кредитной организации, открытом в Банке России после регистрации
кредитной организации.
13.14. Оплата акций кредитной организации при их первичном
размещении может производиться в иностранной валюте, если это
предусмотрено в зарегистрированных эмиссионных документах
кредитной организации.
Иностранная валюта должна поступать на счет кредитной
организации - эмитента, открываемый в Акционерном коммерческом
Сберегательном банке Российской Федерации (открытое акционерное
общество) или Банке внешней торговли (открытое акционерное
общество). При оплате иностранным банком не менее 50% размещаемых
акций своей дочерней кредитной организации - эмитента
аккумулирование иностранной валюты может осуществляться на счете,
открытом кредитной организации - эмитенту в данном иностранном
банке.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.08.1999 N 628-У)
До регистрации итогов эмиссии акций кредитные организации
могут использовать средства, поступившие на данный валютный счет,
в порядке, предусмотренном пунктом 13.12 настоящей Инструкции.
Оплата акций иностранной валютой юридическими лицами
производится в безналичном порядке. Оплата акций иностранной
валютой физическими лицами производится как наличными средствами,
так и в безналичном порядке.
Юридические лица оплачивают акции за счет собственных средств
со своих валютных счетов, открытых в уполномоченных кредитных
организациях - резидентах Российской Федерации или в иностранных
банках.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.08.1999 N 628-У)
Оплата акций иностранной валютой физическими лицами в
безналичном порядке должна производиться за счет собственных
валютных средств со своих валютных счетов в уполномоченных
кредитных организациях - резидентах Российской Федерации или
иностранных банках.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.08.1999 N 628-У)
Валютная цена за акцию должна быть единой для всех инвесторов,
за исключением случаев, предусмотренных пунктом 13.5 настоящей
Инструкции.
13.15. Банковские здания, а при наличии разрешения Совета
директоров Банка России - иное имущество в неденежной форме,
внесенное инвесторами в оплату акций кредитной организации -
эмитента, до регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг не
может быть продано кредитной организацией - эмитентом или
отчуждено ею иным способом.
На баланс кредитной организации - эмитента указанное имущество
принимается в оценке, произведенной советом директоров
(наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента. Если
номинальная стоимость акций, приобретаемых за счет неденежных
средств, составляет более двухсот установленных федеральным
законом минимальных размеров оплаты труда, то необходима денежная
оценка имущества, вносимого в оплату акций, независимым оценщиком
(аудитором). Проведение оценки независимым оценщиком (аудитором)
является обязательным при передаче в качестве вклада в уставный
капитал имущества в неденежной форме, принадлежащего Российской
Федерации, субъектам Российской Федерации или муниципальным
образованиям. Банковское здание принимается на баланс кредитной
организации - эмитента при представлении свидетельства о
государственной регистрации права собственности кредитной
организации на это здание.
(п. 13.15 в ред. Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
13.16. Денежные средства (в валюте Российской Федерации и в
иностранной валюте), а также иное имущество, внесенное в оплату
акций, до регистрации отчета об итогах выпуска не подлежат
включению в расчет обязательных нормативов.
(п. 13.16 в ред. Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
13.17. При размещении облигаций открытие кредитной организации
- эмитенту облигаций специального накопительного счета в Банке
России не требуется.
13.18. Расходы по организации выпуска ценных бумаг относятся
кредитной организацией - эмитентом на балансовый счет 70209
"Другие расходы".
13.19. Бухгалтерский учет операций, связанных с формированием
уставного капитала, осуществляется в соответствии с Приложением 11
к настоящей Инструкции.
14. Регистрация итогов выпуска
14.1. Не позднее 30 дней после завершения процесса размещения
ценных бумаг кредитная организация - эмитент анализирует его
результаты и составляет отчет об итогах выпуска ценных бумаг.
14.2. Регистрирующий орган следит за своевременным (в
соответствии с регистрационными документами) представлением
кредитной организацией - эмитентом отчета об итогах выпуска ценных
бумаг.
Вместе с отчетом об итогах выпуска кредитная организация -
эмитент представляет в регистрирующий орган:
- копию выписки с накопительного счета в Банке России, а также
в случае оплаты акций иностранной валютой - справку о состоянии
отдельного субсчета "Валютные средства, внесенные в оплату акций"
балансового счета 30110 с указанием кредитной организации, в
которой этот счет ведется;
- выписки из лицевых счетов покупателей акций, открытых на
балансовом счете 60322 "Расчеты с прочими кредиторами",
подтверждающие сумму денежных средств, перечисленных со счетов
инвесторов, открытых в кредитной организации - эмитенте, в оплату
ее уставного капитала;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
- копии договоров, заключенных между кредитной организацией -
эмитентом и инвесторами, приобретающими более 5% акций;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
- справки из органов Госналогслужбы России, составленные по
форме Приложений 1 и 2 к письму Банка России от 3 января 1996 года
N 223 и ГНС России от 28 декабря 1995 года N НП-6-01/668 "О
предоставлении кредитным организациям органами Госналогслужбы
России подтверждений о выполнении налогоплательщиками обязательств
перед бюджетом и внебюджетными фондами", в случае приобретения
каждым акционером более 5% акций кредитной организации;
- документ о предварительном согласовании с территориальным
учреждением Банка России в случае приобретения юридическим или
физическим лицом, группой лиц, связанных между собой соглашением,
являющимися дочерними или зависимыми по отношению друг к другу,
более 20 процентов акций кредитной организации (для кредитной
организации, созданной в форме открытого акционерного общества)
или продаже акций нерезидентам независимо от приобретаемой доли;
- выписки из лицевых счетов, средства с которых подлежат
капитализации, за подписью председателя правления (директора,
генерального директора) и главного бухгалтера или лиц, их
замещающих;
- письмо, подтверждающее проведение кредитной организацией -
эмитентом проверки правомерности оплаты уставного капитала
акционерами, приобретающими до 5% (включительно) акций кредитной
организации;
- копии свидетельств о регистрации юридических лиц,
приобретающих более 5% акций кредитной организации - эмитента.
При необходимости дополнительной проверки правомерности оплаты
уставного капитала регистрирующий орган вправе потребовать от
кредитной организации - эмитента представления иных документов.
14.3. Отчет об итогах выпуска представляется в Департамент
лицензирования деятельности кредитных организаций и аудиторских
фирм Банка России в двух экземплярах, в территориальные учреждения
Банка России - в трех экземплярах.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 768-У)
Отчет о первом выпуске акций при учреждении кредитной
организации - эмитента представляется в регистрирующий орган
одновременно с представлением документов на получение лицензии на
осуществление банковских операций.
14.4. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг составляется по
форме, указанной в Приложении 5 к настоящей Инструкции.
14.5. Срок рассмотрения регистрирующим органом отчета об
итогах выпуска не может превышать двух недель.
14.6. Регистрирующий орган перед регистрацией рассматривает
информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее соответствия
действующему законодательству Российской Федерации, настоящей
Инструкции и иным нормативным актам Банка России. Регистрирующий
орган вправе оценивать информацию, содержащуюся в отчете, на
предмет ее достоверности.
14.7. В течение срока размещения ценных бумаг может быть
размещено меньшее количество ценных бумаг, чем предусмотрено
решением об их выпуске. Регистрация итогов выпуска в этом случае
осуществляется в объеме фактически размещенных ценных бумаг.
Неразмещенные ценные бумаги подлежат аннулированию.
14.8. При 100-процентной оплате размещенных акций проверку
правомерности оплаты уставного капитала инвесторами,
приобретающими более 5% акций кредитной организации - эмитента,
осуществляет соответствующее подразделение территориального
учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской
деятельности.
Кредитная организация - эмитент в срок, указанный в пункте
14.1 настоящей Инструкции, направляет в соответствующее
подразделение территориального учреждения Банка России документы,
подтверждающие правомерность оплаты уставного капитала:
- балансы на последнюю отчетную дату, предшествующую дате
перечисления средств в оплату уставного капитала кредитной
организации, с отметками органов Государственной налоговой службы
Российской Федерации, а также балансы на дату внесения средств в
уставный капитал кредитной организации, подтверждающие наличие и
достаточность у инвесторов собственных средств;
- аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности
участников - юридических лиц с приложением балансов и отчетов о
прибылях и убытках за последний год деятельности (за исключением
юридических лиц, с даты государственной регистрации которых прошло
менее 1 отчетного года);
- расчет показателя чистых активов (собственных средств) и
коэффициента текущей ликвидности.
Расчет коэффициента текущей ликвидности для юридических лиц -
кредитных организаций производится в соответствии с Инструкцией
Банка России "О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций" от 1 октября 1997 г. N 1, для других юридических лиц
- в соответствии с Приложением 1 к Постановлению Правительства
Российской Федерации от 20 мая 1994 г. N 498;
- платежные поручения с отметкой об исполнении,
свидетельствующие об оплате акций;
- акты приема - передачи материальных активов участника на
баланс кредитной организации;
- нотариально удостоверенную копию свидетельства о праве
собственности кредитной организации на банковское здание,
переданное инвестором в качестве оплаты акций.
Подразделение территориального учреждения Банка России,
осуществляющее лицензирование банковской деятельности, на
основании полученных документов в срок, не превышающий 10 дней с
момента получения всех необходимых документов, проверяет
правомерность оплаты уставного капитала и направляет заключение,
составленное по форме Приложения 7 к Инструкции Банка России "О
порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру
регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской
деятельности" от 23 июля 1998 г. N 75-И, в подразделение,
осуществляющее регистрацию выпусков акций (в территориальном
учреждении или в Департаменте лицензирования деятельности
кредитных организаций и аудиторских фирм).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 768-У)
Если размещение акций производилось за счет капитализации
собственных средств кредитной организации - эмитента, проверка
правомерности оплаты уставного капитала за счет этих средств не
производится и данные об оплате указанных акций в заключение,
составляемое по форме Приложения 7 к указанной Инструкции, не
включаются.
Кредитная организация - эмитент самостоятельно осуществляет
контроль за правомерностью оплаты своего уставного капитала
акционерами, приобретающими до 5% (включительно) акций кредитной
организации - эмитента.
После получения из соответствующего подразделения Банка России
заключения, подтверждающего правомерность оплаты уставного
капитала кредитной организации, и при отсутствии претензий,
связанных с выпуском ценных бумаг кредитной организации,
регистрирующий орган регистрирует отчет об итогах выпуска.
14.9. При неполной оплате размещенных акций правомерность
оплаты акций инвесторами, приобретающими более 5% акций кредитной
организации - эмитента, определяется Департаментом лицензирования
деятельности кредитных организаций и аудиторских фирм или
соответствующим подразделением территориального учреждения Банка
России, осуществляющим регистрацию выпусков ценных бумаг.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 768-У)
В этом случае кредитная организация - эмитент в срок,
указанный в пункте 14.1 настоящей Инструкции, направляет в
регистрирующий орган дополнительно к документам, указанным в
пункте 14.2 настоящей Инструкции, документы, подтверждающие
|
