|
Стр. 5
ранее не отражавшейся в этом виде отчета (например, включение
задолженности, ранее не подпадавшей под условия реструктуризации
долга перед Парижским клубом кредиторов, в состав задолженности,
подпадающей под такие условия).
1.2.1.6. Просрочено
В графах 3 и 4 по данной строке отражается накопление
просроченной задолженности в результате неплатежей в установленные
кредитными соглашениями сроки. (Соответствующее снижение
непросроченной задолженности показывается в графах 1, 2, 5 по
строке 1.2.2.6.) По графам 1, 2, 5 строка 1.2.1.6 не заполняется.
Пример. В отчетном периоде была просрочена задолженность по
основному долгу по долгосрочным ссудам в размере 100 тыс. долларов
США и проценты, начисленные в отчетном периоде на сумму 5 тыс.
долларов по этой ссуде. Кроме того, по ранее просроченной
задолженности по основному долгу на сумму 30 тыс. долларов США
были начислены проценты в размере 3 тыс. долларов США, которые не
были выплачены в отчетном периоде.
--------T--------------------T--------------T------------T-------¬
¦ Номер ¦ ¦Непросроченная¦Просроченная¦Непрос-¦
¦строки ¦ ¦задолженность ¦задолжен- ¦рочен- ¦
¦ ¦ ¦ по основному ¦ность ¦ные на-¦
¦ ¦ ¦ долгу ¦ ¦числен-¦
¦ ¦ +-------T------+------T-----+ные ¦
¦ ¦ ¦кратко-¦долго-¦по ос-¦по ¦процен-¦
¦ ¦ ¦срочная¦сроч- ¦новно-¦про- ¦ты ¦
¦ ¦ ¦ ¦ная ¦му ¦цен- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦долгу ¦там ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.1 ¦Задолженность на ¦ ¦100,0 ¦30,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦
¦ ¦начало отчетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2 ¦Изменение задолжен- ¦ ¦-100,0¦100,0 ¦8,0 ¦0,0 ¦
¦ ¦ности в результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.1 ¦Рост задолженности в¦ ¦0,0 ¦100,0 ¦8,0 ¦5,0 ¦
¦ ¦результате операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.1.1 + ... + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.1.3¦Капитализировано ¦ ¦0,0 ¦X ¦3,0 ¦5,0 ¦
¦ ¦(причислено) / ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦начислено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.1.6¦Просрочено ¦Х ¦X ¦100,0 ¦5,0 ¦X ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.2 ¦Снижение задолжен- ¦ ¦100,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦5,0 ¦
¦ ¦ности в результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.2.1 + ... + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.2.6¦Просрочено ¦ ¦100,0 ¦X ¦X ¦5,0 ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.5 ¦Задолженность на ¦ ¦0,0 ¦130,0 ¦8,0 ¦0,0 ¦
¦ ¦конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+--------------------+-------+------+------+-----+--------
--------T--------------------T-------T------T------T-----T-------¬
¦1.6 ¦Проценты, начислен- ¦ ¦5,0 ¦3,0 ¦0,0 ¦X ¦
¦ ¦ные в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+--------------------+-------+------+------+-----+--------
1.2.1.7. Передано с баланса Минфина России и других
организаций
По данной строке отражается рост задолженности в результате
реализации соглашений с Минфином России, Банком России или другими
организациями - резидентами о передаче задолженности с их баланса
на баланс Внешэкономбанка.
1.2.1.8. Прочие операции
По данной строке отражаются изменения задолженности в
результате операций, которые не могут быть отражены ни по одной из
следующих строк: 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5,
1.2.1.6, 1.2.1.7.
1.2.2. Снижение задолженности в результате операций
По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде
снижение задолженности в результате операций. Значение по каждой
графе данной строки должно быть равно сумме значений по строкам
1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7,
1.2.2.8, 1.2.2.9 по той же графе. По строке 1.2.2 сумма снижения
задолженности отражается со знаком "плюс".
1.2.2.1. Погашено в денежной форме
По данной строке отражается снижение задолженности в
результате ее погашения за счет кассовых платежей. При этом в
графе 5 показывается сумма уплаченных за счет кассовых платежей
начисленных до начала или в течение отчетного периода
непросроченных процентов.
1.2.2.2. Погашено в натуральной форме
По данной строке отражается снижение задолженности в
результате ее погашения за счет поставок товаров и оказания услуг.
При этом в графе 5 показывается сумма уплаченных за счет поставок
товаров и оказания услуг начисленных до начала или в течение
отчетного периода непросроченных процентов.
1.2.2.3. Капитализировано (причислено) процентов
В графе 5 по данной строке отражается снижение задолженности
по начисленным процентам за счет их капитализации. (Равный по
величине рост задолженности по основному долгу, возникающий в
результате капитализации процентов, отражается в графах 1, 2 по
строке 1.2.1.3.)
Пример. См. пример к строке 1.2.1.3.
1.2.2.4 Перенесено на более поздний срок погашения /
переоформлено в новую задолженность, отражающуюся в данном отчете
По данной строке отражается снижение задолженности по старому
кредитному соглашению, в результате заключения нового соглашения,
в соответствии с которым определяются новые сроки погашения
отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности, или
происходит переоформление на новых условиях отражавшейся в данном
отчете накопленной задолженности. (Равное по величине увеличение
задолженности отражается в графах 1, 2 по строке 1.2.1.4.)
Пример. См. пример к строке 1.2.1.4.
1.2.2.5. Исключено из данного отчета / переоформлено в
задолженность, не отражающуюся в данном отчете
В любом отчете по данной строке отражается снижение
задолженности в результате переоформления ее в задолженность, не
отражающуюся в этом отчете (в том числе в результате
переоформления ее в задолженность, отражающуюся в другом отчете
Раздела 1 Приложения).
Кроме того, по данной строке показывается снижение
задолженности, произошедшее в результате соответствующего
изменения ее характеристик (например, исключение задолженности из
отчета в связи с включением ее в задолженность, подпадающую под
условия реструктуризации долга перед Парижским клубом кредиторов,
и необходимостью ее отражения в другом виде отчета).
Пример. В результате соглашения задолженность в размере 20990
тыс. долларов США по просроченному основному долгу и 1110 тыс.
долларов по непросроченному долгосрочному основному долгу была
переоформлена в ценные бумаги. Кроме того, за счет выпуска ценных
бумаг на сумму 6 036 тыс. долларов США была переоформлена часть
задолженности по просроченным процентам, общая сумма которой на
начало отчетного периода составила 9056 тыс. долларов. Оставшаяся
часть задолженности по просроченным процентам в размере 3020 тыс.
долларов США в течение отчетного периода была погашена за счет
кассового платежа.
--------T-------------------T--------------T----------------T-------¬
¦ Номер ¦ ¦Непросроченная¦ Просроченная ¦Непрос-¦
¦строки ¦ ¦задолженность ¦ задолженность ¦рочен- ¦
¦ ¦ ¦ по основному ¦ ¦ные на-¦
¦ ¦ ¦ долгу ¦ ¦числен-¦
¦ ¦ +-----T--------+--------T-------+ные ¦
¦ ¦ ¦крат-¦долго- ¦по ос- ¦по про-¦процен-¦
¦ ¦ ¦ко- ¦срочная ¦новному ¦центам ¦ты ¦
¦ ¦ ¦сроч-¦ ¦долгу ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
¦1.1 ¦Задолженность на ¦ ¦1110,0 ¦20990,0 ¦9056,0 ¦ ¦
¦ ¦начало отчетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
¦1.2 ¦Изменение задолжен-¦ ¦-1110,0 ¦-20990,0¦-9056,0¦ ¦
¦ ¦ности в результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
¦1.2.1 ¦Рост задолженности ¦ ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦ ¦
¦ ¦в результате опера-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.1.1 + ... + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
¦1.2.2 ¦Снижение задолжен- ¦ ¦1110,0 ¦20990,0 ¦9056,0 ¦ ¦
¦ ¦ности в результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.2.1 + ... + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
¦1.2.2.1¦Погашено в денежной¦ ¦0,0 ¦0,0 ¦3020,0 ¦ ¦
¦ ¦форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
¦1.2.2.5¦Включено / ¦ ¦1110,0 ¦20990,0 ¦6036,0 ¦ ¦
¦ ¦переоформлено в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженность, не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отражающуюся в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
¦1.5 ¦Задолженность на ¦ ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦ ¦
¦ ¦конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+--------
1.2.2.6. Просрочено
В графах 1, 2, 5 по данной строке отражается снижение
непросроченной задолженности в результате нарушения сроков ее
погашения. (Эквивалентное увеличение просроченной задолженности
показывается по строке 1.2.1.6.)
Пример. См. пример к строке 1.2.1.6.
1.2.2.7. Передано на баланс Минфина России и других
организаций
По данной строке отражается снижение задолженности в
результате реализации соглашения с Минфином России, Банком России
или другими организациями - резидентами о передаче задолженности
на их баланс с баланса Внешэкономбанка.
1.2.2.8. Прощено
По данной строке отражается снижение задолженности в
результате соглашения с дебитором о прощении долга, включая
соглашения в рамках Парижского клуба кредиторов.
Списание долга в одностороннем порядке отражается по строке
1.41.
Пример. В рамках Парижского клуба кредиторов в отчетном
периоде была переоформлена в долгосрочные ссуды просроченная
задолженность по предоставленным ссудам, в том числе 100,0 тыс.
долларов просроченного основного долга и 10,0 тыс. долларов
просроченных процентов. При этом предусматривается списание 80,0
тыс. долларов просроченного основного долга и 8,0 тыс.
просроченных процентов (то есть новая задолженность составит 22,0
тыс. долларов).
--------T--------------------T--------------T------------T-------¬
¦ Номер ¦ ¦Непросроченная¦Просроченная¦Непрос-¦
¦строки ¦ ¦задолженность ¦задолжен- ¦рочен- ¦
¦ ¦ ¦ по основному ¦ность ¦ные на-¦
¦ ¦ ¦ долгу ¦ ¦числен-¦
¦ ¦ +-------T------+------T-----+ные ¦
¦ ¦ ¦кратко-¦долго-¦по ос-¦по ¦процен-¦
¦ ¦ ¦срочная¦сроч- ¦новно-¦про- ¦ты ¦
¦ ¦ ¦ ¦ная ¦му ¦цен- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦долгу ¦там ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.1 ¦Задолженность на ¦ ¦0,0 ¦100,0 ¦10,0 ¦ ¦
¦ ¦начало отчетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2 ¦Изменение задолжен- ¦ ¦22,0 ¦-100,0¦-10,0¦ ¦
¦ ¦ности в результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.1 ¦Рост задолженности в¦ ¦22,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦ ¦
¦ ¦результате операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.1.1 + ... + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.1.4¦Перенесено на более ¦ ¦22,0 ¦X ¦X ¦X ¦
¦ ¦поздний срок погаше-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ния / переоформлено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в новую задолжен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ность из задолжен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ности, отражавшейся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.2 ¦Снижение задолжен- ¦ ¦0,0 ¦100,0 ¦10,0 ¦ ¦
¦ ¦ности в результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.2.1 + ... + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.2.4¦Перенесено на более ¦ ¦0,0 ¦20,0 ¦2,0 ¦ ¦
¦ ¦поздний срок погаше-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ния / переоформлено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в новую задолжен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ность, отражающуюся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.2.8¦Прощено ¦ ¦0,0 ¦80,0 ¦8,0 ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.5 ¦Задолженность на ¦ ¦22,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦ ¦
¦ ¦конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+--------------------+-------+------+------+-----+--------
1.2.2.9. Прочие операции
По данной строке отражаются изменения задолженности в
результате операций, которые не могут быть отражены ни по одной из
следующих строк: 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5,
1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8.
Пример. В результате взаимозачета с Польшей за счет встречных
обязательств в форме остатков по счетам "лоро" в отчетном периоде
была погашена задолженность по предоставленным кредитам на сумму
8000,0 тыс. долларов США, в том числе 4000,0 тыс. долларов
долгосрочного непросроченного основного долга, 3000,0 тыс.
долларов США просроченного основного долга и 1000,0 тыс. долларов
просроченных процентов.
--------T-------------------T--------------T---------------T-------¬
¦ Номер ¦ ¦Непросроченная¦ Просроченная ¦Непрос-¦
¦строки ¦ ¦задолженность ¦ задолженность ¦рочен- ¦
¦ ¦ ¦ по основному ¦ ¦ные на-¦
¦ ¦ ¦ долгу ¦ ¦числен-¦
¦ ¦ +-----T--------+-------T-------+ные ¦
¦ ¦ ¦крат-¦долго- ¦по ос- ¦по про-¦процен-¦
¦ ¦ ¦ко- ¦срочная ¦новному¦центам ¦ты ¦
¦ ¦ ¦сроч-¦ ¦долгу ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+-------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+-------+
¦1.1 ¦Задолженность на ¦ ¦4000,0 ¦3000,0 ¦1000,0 ¦ ¦
¦ ¦начало отчетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+-------+
¦1.2 ¦Изменение задолжен-¦ ¦-4000,0 ¦-3000,0¦-1000,0¦ ¦
¦ ¦ности в результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+-------+
¦1.2.1 ¦Рост задолженности ¦ ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦ ¦
¦ ¦в результате опера-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.1.1 + ... + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+-------+
¦1.2.2 ¦Снижение задолжен- ¦ ¦4000,0 ¦3000,0 ¦1000,0 ¦ ¦
¦ ¦ности в результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.2.1 + ... + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+-------+
¦1.2.2.9¦Прочие операции ¦ ¦4000,0 ¦3000,0 ¦1000,0 ¦ ¦
¦ ¦(взаимозачет с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Польшей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+-------+
¦1.5 ¦Задолженность на ¦ ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦ ¦
¦ ¦конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+--------
1.3. Изменения задолженности в результате переоценки
По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде
изменение задолженности в результате переоценки. Понятие
"изменения задолженности в результате переоценки" определено в
Порядке составления и представления отчета по форме N 401 (см.
Пункт II.4).
1.41. Списание долга в убыток, кроме прощения долга
По данной строке в отчетах по операциям с иностранными
активами показывается (со знаком "минус") снижение задолженности в
результате одностороннего (то есть без уведомления дебитора)
списания долга в убыток. Списание долга в убыток в результате
прощения соответствующего соглашения с дебитором, включая
соглашения в рамках Парижского клуба кредиторов, отражается по
строке 1.2.2.8. В отчетах по операциям с иностранными
обязательствами строка 1.41 не заполняется.
1.42. Прочие изменения
По данной строке показываются изменения задолженности, не
являющиеся ни изменениями в результате операций, ни изменениями в
результате переоценки и списания долга в убыток. Примером являются
сторнирующие записи.
1.5. Задолженность на конец отчетного периода
По данной строке показывается накопленная на конец отчетного
периода задолженность, которая была отражена по графе 5
соответствующей строки раздела 1 формы N 401.
1.6. Проценты, начисленные в отчетном периоде
По данной строке показываются суммы процентов, начисленных в
отчетном периоде. При этом в каждой из граф 1, 2, 3, 4 учитываются
проценты, начисленные по задолженности, отражающейся именно в этой
графе. По графе 5 данная строка не заполняется. Суммы процентов,
учтенные по данной строке, должны быть также отражены по графе 6
раздела 1 формы N 401.
Пример. См. пример к строке 1.2.1.6.
II.6. Классификация видов изменений задолженности в подразделе
1П
Классификация видов изменений задолженности, используемая для
заполнения графы 5 таблицы 1П.2 в подразделе 1П, полностью
соответствует классификации видов изменений задолженности в
подразделе 1А.
II.7. Взаимосвязи между показателями Раздела 1 Приложения
Взаимосвязи между показателями подраздела 1А:
а) По каждой графе должны выполняться следующие соотношения:
1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.41 + 1.42 = 1.5
1.2 = 1.2.1 - 1.2.2
1.2.1 = 1.2.1.1 + 1.2.1.2 + 1.2.1.3 + 1.2.1.4 + 1.2.1.5 +
1.2.1.6 + 1.2.1.7 + 1.2.1.8
1.2.2 = 1.2.2.1 + 1.2.2.2 + 1.2.2.3 + 1.2.2.4 + 1.2.2.5 +
1.2.2.6 + 1.2.2.7 + + 1.2.2.8 + 1.2.2.9
б) 1.2.2.3, гр. 5 = 1.2.1.3, гр. 1 + 1.2.1.3, гр. 2
в) 1.2.2.4, гр. 1 + 1.2.2.4, гр. 2 + 1.2.2.4, гр. 3 + 1.2.2.4,
гр. 4 + 1.2.2.4, гр. 5 = 1.2.1.4, гр. 1 + 1.2.1.4, гр. 2
г) 1.2.2.6, гр. 1 + 1.2.2.6, гр. 2 = 1.2.1.6, гр. 3
д) 1.2.2.6, гр. 5 = 1.2.1.6, гр. 4
е) 1.6, гр. 1 + 1.6, гр. 2 = 1.2.1.3, гр. 5
ж) 1.6, гр. 3 + 1.6, гр. 4 = 1.2.1.3, гр. 4
Данные соответствия схематично представлены ниже:
--------T--------------------T--------------T------------T-------¬
¦ Номер ¦ ¦Непросроченная¦Просроченная¦Непрос-¦
¦строки ¦ ¦задолженность ¦задолжен- ¦рочен- ¦
¦ ¦ ¦ по основному ¦ность ¦ные на-¦
¦ ¦ ¦ долгу ¦ ¦числен-¦
¦ ¦ +-------T------+------T-----+ные ¦
¦ ¦ ¦кратко-¦долго-¦по ос-¦по ¦процен-¦
¦ ¦ ¦срочная¦сроч- ¦новно-¦про- ¦ты ¦
¦ ¦ ¦ ¦ная ¦му ¦цен- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦долгу ¦там ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.1 ¦Задолженность на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦начало отчетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2 ¦Изменение задолжен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ности в результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.1 ¦Рост задолженности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результате операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.1.1 + ... + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.1.1¦Использовано в ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦денежной форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.1.2¦Использовано в ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦натуральной форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.1.3¦Капитализировано ¦ Б ¦ Б ¦ X ¦ Ж ¦ Е ¦
¦ ¦(причислено) / ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦начислено процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.1.4¦Перенесено на более ¦ В ¦ В ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦поздний срок погаше-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ния / переоформлено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в новую задолжен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ность из задолжен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ности, отражавшейся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.1.5¦Включено в данную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦таблицу / переоформ-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лено из задолженнос-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ти, не отражавшейся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.1.6¦Просрочено ¦ X ¦ X ¦ Г ¦ Д ¦ X ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.1.7¦Передано с баланса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Минфина России и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦других организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.1.8¦Прочие операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.2 ¦Снижение задолжен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ности в результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.2.1 + ... + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.2.1¦Погашено в денежной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.2.2¦Погашено в натураль-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ной форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.2.3¦Капитализировано ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ Б ¦
¦ ¦(причислено) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.2.4¦Перенесено на более ¦ В ¦ В ¦ В ¦ В ¦ В ¦
¦ ¦поздний срок погаше-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ния / переоформлено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в новую задолжен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ность, отражающуюся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.2.5¦Включено / переофор-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦млено в задолжен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ность, не отражающу-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦юся в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.2.6¦Просрочено ¦ Г ¦ Г ¦ X ¦ X ¦ Д ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.2.7¦Передано на баланс ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Минфина России и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦других организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.2.8¦Прощено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.2.2.9¦Прочие операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.3 ¦Изменения в задол- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦женности в результа-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦те переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.5 - 1.1 - 1.2 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1.41 - 1.42) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.41 ¦Списание долга в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦убыток, кроме проще-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ния долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.42 ¦Прочие изменения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.5 ¦Задолженность на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
¦1.6 ¦Проценты, начислен- ¦ Е ¦ Е ¦ Ж ¦ Ж ¦ X ¦
¦ ¦ные в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+--------------------+-------+------+------+-----+--------
Взаимосвязи между показателями подраздела 1П:
а) по каждой строке таблицы 1П.1 должно выполняться следующее
соотношение:
гр. 5 = гр. 1 + гр. 2.1 - гр. 2.2 + гр. 3 + гр. 4;
б) для строк таблицы 1П.1 и таблицы 1П.2, в которых показатели
по каждой из граф А, Б, В, Г совпадают (то есть для всех строк с
идентичными общими характеристиками задолженности), должны
выполняться следующие соотношения:
если в графе "В" указан один из следующих кодов "1", "2", "3",
"4", то гр. 2.1 таблицы 1П.1 = сумме значений по гр. 4 таблицы
1П.2 по строкам с кодами 1.1,...,1.8, указанными в гр. 5;
если в графе "В" указан код "5", то гр. 2.1 таблицы 1П.1 >=
сумме значений по гр. 4 таблицы 1П.2 по строкам с кодами
1.1,...,1.8, указанными в гр. 5 (знак ">" используется, если
операции по начислению непросроченных процентов не
расшифровываются).
гр. 2.2 таблицы 1П.1 = сумме значений по гр. 4 таблицы 1П.2 по
строкам с кодами 2.1,...,2.9, указанными в гр. 5.
гр. 4 таблицы 1П.1 = сумме значений по гр. 4 таблицы 1П.2 по
строкам с кодами 4.1, 4.2, указанными в гр. 5.
в) в таблице 1П.2 по строкам, в которых показатели по каждой
из граф А, Б, В, Г совпадают (то есть для всех строк с идентичными
общими характеристиками задолженности), должны выполняться
логические соотношения, аналогичные соотношениям б) - ж) в
подразделе 1А.
III. Порядок составления раздела 2 (Движение
задолженности по Реструктурированным кредитам
и Процентным облигациям, выпущенным в соответствии
с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским
клубом кредиторов от 06.10.97, с учетом
дополнений к ним)
В разделе 2 Приложения расшифровываются отраженные по строкам
1П7.1 и 1П7.2 раздела 1 формы N 401 данные о задолженности по
реструктурированным кредитам и процентным облигациям, выпущенным в
соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским
клубом кредиторов от 06.10.97.
Раздел 2 Приложения состоит из двух подразделов: Подраздела
2.1 и Подраздела 2.2.
В Подразделе 2.1 приводятся данные:
- о процентных ставках по процентным облигациям и
реструктурированным кредитам, действовавших в течение процентных
периодов, начинающихся и / или заканчивающихся в отчетном периоде;
- о курсах пересчета в доллары США, использованных для расчета
суммы процентных облигаций, которые были выпущены в отчетном
периоде в погашение процентов, начисленных по реструктурированным
кредитам.
В Подразделе 2.2 приводятся данные об остатках задолженности
по процентным облигациям и реструктурированным кредитам в
оригинальных валютах на начало и конец отчетного периода, а также
об ее изменении в течение отчетного периода в разбивке по каждой
дате таких изменений.
Снижение задолженности показывается со знаком "минус", рост -
со знаком "плюс".
Пример заполнения Подраздела 2.1 для отчета за второй квартал
1998 года.
Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета,
действовавшие в течение отчетного периода.
-------------T------------------------------T----------T---------¬
¦Номер строки¦Процентные периоды, заканчива-¦Процентная¦ Курс ¦
¦ ¦ющиеся и / или начинающиеся в ¦ ставка, ¦пересчета¦
¦ ¦в отчетном периоде ¦ процентов¦процентов¦
¦ ¦ ¦ годовых ¦в доллары¦
¦ ¦ ¦ ¦США <*> ¦
+------------+------------------------------+----------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+------------+------------------------------+----------+---------+
¦2.1.1 ¦ Процентные облигации в долларах США ¦
+------------+------------------------------T----------T---------+
¦2.1.1.1 ¦02.12.97 - 02.06.98 ¦6,71875 ¦Х ¦
+------------+------------------------------+----------+---------+
¦2.1.1.2 ¦02.06.98 - 02.12.98 ¦6,625 ¦Х ¦
+------------+------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2 ¦ Реструктурированные кредиты ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦2.1.2.1 ¦ В долларах США ¦
+------------+------------------------------T----------T---------+
¦2.1.2.1.1 ¦02.12.97 - 02.06.98 ¦6,71875 ¦Х ¦
+------------+------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2.1.2 ¦02.06.98 - 02.12.98 ¦6,625 ¦Х ¦
+------------+------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2.2 ¦ В немецких марках ¦
+------------+------------------------------T----------T---------+
¦2.1.2.2.1 ¦02.12.97 - 02.06.98 ¦5 ¦1,78 ¦
+------------+------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2.2.2 ¦02.06.98 - 02.12.98 ¦4,65635 ¦- ¦
+------------+------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2.3 ¦ В японских иенах ¦
+------------+------------------------------T----------T---------+
¦2.1.2.3.1 ¦02.12.97 - 02.06.98 ¦1,71875 ¦139,0 ¦
+------------+------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2.3.2 ¦02.06.98 - 02.12.98 ¦1,5 ¦- ¦
+------------+------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2.4 ¦ В швейцарских франках ¦
+------------+------------------------------T----------T---------+
¦2.1.2.4.1 ¦02.12.97 - 02.06.98 ¦3,3125 ¦1,48 ¦
+------------+------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2.4.2 ¦02.06.98 - 02.12.98 ¦2,75 ¦- ¦
+------------+------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2.5 ¦ В экю ¦
+------------+------------------------------T----------T---------+
¦2.1.2.5.1 ¦02.12.97 - 02.06.98 ¦5,75 ¦0,91 ¦
+------------+------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2.5.2 ¦02.06.98 - 02.12.98 ¦5,125 ¦- ¦
+------------+------------------------------+----------+---------+
¦ ¦ В евро ¦
+------------+------------------------------T----------T---------+
¦2.1.2.6.1 ¦02.12.97 - 02.06.98 ¦- ¦- ¦
+------------+------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2.6.2 ¦02.06.98 - 02.12.98 ¦- ¦- ¦
L------------+------------------------------+----------+----------
--------------------------------
<*> Курс пересчета указывается только для тех процентных
периодов, которые заканчиваются в отчетном периоде.
Пример заполнения подраздела 2.2.
Задолженность по Реструктурированным кредитам на начало
отчетного периода в оригинальных валютах составила: 20000 тыс.
долларов США, 3000 тыс. немецких марок, 30000 тыс. японских иен,
140 тыс. швейцарских франков, 70 тыс. экю, по Процентным
облигациям - 6000 тыс. долларов США.
В течение отчетного периода были начислены проценты по
Реструктурированным кредитам в размере 680 тыс. долларов США, 70
тыс. немецких марок, 257 тыс. японских иен, 2 тыс. швейцарских
франков, 2 тыс. экю и по Процентным облигациям - в размере 206
тыс. долларов США. Часть этих начисленных процентов была выплачена
за счет выпуска новых Процентных облигаций на сумму 380 тыс.
долларов США.
Кроме того, в течение отчетного периода задолженность перед
вновь присоединившимися (к соглашению от 06.10.97) кредиторами
02.06.98 была переоформлена в Процентные облигации на сумму 10
тыс. долларов и реструктурированные кредиты на сумму 100 тыс.
долларов США и 20 тыс. немецких марок. Наконец, 15.06.98 были
выкуплены Процентные облигации номиналом 50 тыс. долларов США за
40 тыс. долларов США.
Подраздел 2.2. Движение задолженности
по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
--------T---------------T------T--------------------------------------T--------¬
¦ Номер ¦ ¦Про- ¦ Реструктурированные кредиты ¦Тип ¦
¦строки ¦ ¦цент- +-------T------T-------T-----T----T----+измене- ¦
¦ ¦ ¦ные ¦В дол- ¦В не- ¦В япон-¦В ¦ В ¦ В ¦ний <*> ¦
¦ ¦ ¦обли- ¦ларах ¦мецких¦ских ¦швей-¦экю ¦евро¦ ¦
¦ ¦ ¦гации ¦США ¦марках¦иенах ¦царс-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦в дол-¦ ¦ ¦ ¦ких ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ларах ¦ ¦ ¦ ¦фран-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦США ¦ ¦ ¦ ¦ках ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
¦2.2.1 ¦Остаток на ¦6000,0¦20000,0¦3000,0¦30000,0¦140,0¦70,0¦0,0 ¦ X ¦
¦ ¦начало периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
¦2.2.2 ¦Изменения в ¦350,0 ¦100,0 ¦20,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦ X ¦
¦ ¦результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
¦2.2.2.1¦02.06.98 ¦380,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦Выпуск ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦для вып-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦латы на-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ных про-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦центов ¦
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
¦2.2.2.2¦02.06.98 ¦10,0 ¦100,0 ¦20,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦Выпуск ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦для ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вновь ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присое- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦динив- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦шихся ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦креди- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦торов ¦
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
¦2.2.2.3¦15.06.98 ¦-40,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦Выкуп ¦
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
¦2.2.3 ¦Изменения в ¦-10,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦ Х ¦
¦ ¦результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦переоценки, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦возникающей при¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выкупе задол- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦женности на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вторичном рынке¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
¦2.2.3.1¦15.06.98 ¦-10,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦ Х ¦
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
¦2.2.4 ¦Прочие ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦ Х ¦
¦ ¦изменения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
¦2.2.5 ¦Остаток на ¦6340,0¦20100,0¦3020,0¦30000,0¦140,0¦70,0¦0,0 ¦ Х ¦
¦ ¦конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
¦2.2.6 ¦Проценты, ¦206,0 ¦680,0 ¦70,0 ¦257,0 ¦2,0 ¦2,0 ¦0,0 ¦ Х ¦
¦ ¦начисленные к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежу в тече-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ние отчетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
¦2.2.6.1¦02.06.98 ¦206,0 ¦680,0 ¦70,0 ¦257,0 ¦2,0 ¦2,0 ¦0,0 ¦ Х ¦
L-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+---------
IV. Порядок составления раздела 3
(Движение средств по текущим / расчетным счетам
в клиринговых валютах)
В разделе 3 Приложения представляются данные о движении
средств по текущим / расчетным счетам в клиринговых валютах в
разбивке по каждой валюте и каждой стране. Эти данные служат
расшифровкой строк 1А3 и 1П1, 1П2 раздела 1 формы N 401, по
которым отражается движение средств по депозитам до востребования
текущим / расчетным счетам, включая счета в клиринговых валютах.
Раздел 3 Приложения состоит из двух подразделов: подраздела
3.1 и подраздела 3.2. В таблице 3.1 отражается движение средств по
счетам в пределах активного сальдо, а в таблице 3.2 - в пределах
пассивного сальдо. В остальном правила заполнения подразделов 3.1
и 3.2 совпадают.
В графе 1 подразделов 3.1 и 3.2 Приложения указывается страна
кредитора / дебитора, котором / у которых открыты счета. В графе 2
указывается наименование валюты счета. В графе 3 отражается
остаток по счету в оригинальной валюте на начало отчетного
периода, в графе 6 - остаток по счету в оригинальной валюте на
конец отчетного периода. В графе 4 отражаются изменения остатка по
счету в результате операций. Понятие "изменений задолженности в
результате операций" определено в Порядке составления и
представления отчета по форме N 401 (см. пункт II.4). Прочие
изменения остатка по счету отражаются в графе 5.
Списание суммы средств с имеющего активное сальдо счета,
которое приводит к образованию пассивного сальдо, отражается в
графах 4 или 5 подраздела 3.1 Приложения в размере активного
сальдо по этому счету и в графах 4, 5 таблицы 3.2 в размере
оставшейся части (с противоположным знаком).
Пример. Остаток по счету отчитывающейся организации в
Центральном банке Китайской Народной Республики составил 10 тыс.
швейцарских франков по расчетам с Китаем. В отчетном периоде был
осуществлен платеж за импорт товаров в размере 15 тыс. швейцарских
франков.
Подраздел 3.1 Остатки по активным счетам (расшифровка строки
1А3 раздела 1 формы N 401).
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
-------T------T-----------T-------T----------T-----------T-------¬
¦Номер ¦Страна¦ Валюта ¦Остаток¦Изменения ¦ Изменения ¦Остаток¦
¦ ¦ ¦ ¦на на- ¦остатка в ¦остатка за ¦ на ¦
¦ ¦ ¦ ¦чало ¦результате¦счет сторно¦ конец ¦
¦ ¦ ¦ ¦периода¦операций ¦ и прочих ¦периода¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ изменений ¦ ¦
+------+------+-----------+-------+----------+-----------+-------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------+------+-----------+-------+----------+-----------+-------+
¦3.1.1 ¦Китай ¦Швейцарский¦40,0 ¦-10,0 ¦0,0 ¦0,0 ¦
¦ ¦ ¦франк по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦расчетам с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Китаем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+------+-----------+-------+----------+-----------+--------
Подраздел 3.2. Остатки по пассивным счетам
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
-------T------T-----------T-------T----------T-----------T-------¬
¦Номер ¦Страна¦ Валюта ¦Остаток¦Изменения ¦ Изменения ¦Остаток¦
|
