|
Стр. 1
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 4 апреля 2007 г. N ММ-3-13/196@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
(с изм., внесенными Приказом ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса
Российской Федерации и с учетом письма Департамента налоговой и
таможенно-тарифной политики Минфина России от 11.01.2007 N
03-08-02 приказываю:
1. Внести изменение в формат представления налоговых
деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих
для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N
БГ-3-13/705@, в составе:
заменить Часть XIV "Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на прибыль иностранной организации (версия
3.00002)" на Часть XIV "Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на прибыль иностранной организации (версия
3.00003)";
заменить Часть XVI "Состав и структура показателей налогового
расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям
доходов и уплаченных налогов (версия 3.00003)" на Часть XVI
"Состав и структура показателей налогового расчета (информации) о
суммах выплаченных иностранным организациям доходов и уплаченных
налогов (версия 3.00004)";
заменить Часть XIX "Состав и структура показателей налоговой
декларации о доходах, полученных российской организацией от
источников за пределами Российской Федерации (версия 3.00002)" на
Часть XIX "Состав и структура показателей налоговой декларации о
доходах, полученных российской организацией от источников за
пределами Российской Федерации (версия 3.00003)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с
представления налоговой отчетности за три месяца и первый квартал
2007 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А.
Чушкина.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ________ 2007 г. N __
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XIV.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ
ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(ВЕРСИЯ 3.00003)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на
прибыль иностранной организации в электронном виде предназначен
для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами
ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена
данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их
налоговой отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения
изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами,
состав показателей соответствующей формы пересматривается и
изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой
отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию
конкретной формы отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к
составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России
от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной
организации, утверждена Приказом МНС России от 05.01.2004 N
БГ-3-23/1 (зарегистрирован в Минюсте России 29.01.2004 N 5495).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на
прибыль иностранной организации, утверждена Приказом МНС России от
07.03.2002 N БГ-3-23/118 (зарегистрирован 15.04.2002 N 3368), в
редакции Приказа МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1
(зарегистрирован в Минюсте России 29.01.2004 N 5495).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления данных налоговых
деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих
для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)".
2. Структура представления информации
налоговой декларации по налогу на прибыль
иностранной организации в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль
иностранной организации состоит из следующих блоков, объединяющих
показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной
части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы
отчетности> представлен в Таблицах 4 - 8. Структура формата
налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций
состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по
смысловому содержанию.
<содержание формы>::=<Раздел 00011>
[<Раздел 00012><конец блока>]
[<Раздел 00013><конец блока>]
<Раздел 00002>
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004><конец блока>]
{<Раздел 00005>}
{<Раздел 00006>}
{<Раздел 00007>}
[<Раздел 00008><конец блока>]
[<Раздел 00009><конец блока>]
[{<Раздел 00010><конец блока>}]
[<Раздел 00101>]
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00011> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00011>::=
<сведения по строке 010><конец блока> Таблица 9
{<сведения по строкам 020 - 050><конец блока>} Таблица 9.1
Состав показателей блоков <Раздел 00012> и <Раздел 00013>
представлен в Таблицах 10, 11.
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00002> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00002>::=
<сведения по строкам 010 - 110><конец блока> Таблица 12
{<сведения по строке 120><конец блока>} Таблица 12.1
<сведения по строкам 130 - 210><конец блока> Таблица 12.2
Состав показателей блоков <Раздел 00003> и <Раздел 00004>
представлен в Таблицах 13, 14.
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00005> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00005>::=
<сведения по строкам 010 - 360><конец блока> Таблица 15
[{<сведения по строке 370><конец блока>}] Таблица 15.1
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00006> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00006>::=
<сведения по строкам 010 - 170><конец блока> Таблица 16
[{<сведения по строке 180><конец блока>}] Таблица 16.1
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00007> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00007>::=
<сведения по строкам 010 - 320><конец блока> Таблица 17
[{<сведения по строке 330><конец блока>}] Таблица 17.1
Состав показателей блоков <Раздел 00008>, <Раздел 00009>,
<Раздел 00010> представлен в Таблицах 18, 19 и 20.
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00101> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00101>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 21
<сведения по строке 020><конец блока> Таблица 21.1
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на прибыль иностранной организации
в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде
приведена в таблицах 1 - 21.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита"
указываются соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П.
Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен
обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем
своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае
невыполнения - к необязательному. Условия присутствия
условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура
реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как
значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N,
D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E - синтаксис этого слова, а вслед
за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е.
количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E
соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то
в графе "Формат" указывается формат его представления в виде
N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая
целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус),
а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово
1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается
формат представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>:=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится
множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>}
или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых
скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие
его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие
присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются
дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования
(при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным)
приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦О ¦I1(35) ¦ИдФайл ¦<идентификатор ¦
¦файла ¦ ¦ ¦ ¦отправителя><год> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<месяц><день><часы> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<минуты><секунды> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Тип информации ¦О ¦T2(12) ¦ТипИнф ¦ОТЧЕТНОСТЬНП ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия формата ¦О ¦N(4.2) ¦ВерсФорм ¦3.00 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦О ¦K(4) ¦ИдПол ¦<код НО> ¦
¦получателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия ¦Н ¦T(40) ¦ВерсПрог ¦<версия программы> ¦
¦передающей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Количество ¦О ¦N(3) ¦КолДок ¦<количество документов> ¦
¦документов ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/КолДок/ совпадает с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦количеством информацион- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ных частей ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ О ¦ T(1000) ¦НаимОтпрЮл ¦<название организации> ¦
¦отправителя - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦юридического ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Телефон ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦E-mail ¦ Н ¦ T(45) ¦EmailОтпр ¦<адрес электронной почты>¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Должность ¦ Н ¦ T(45) ¦ДолжнОтпр ¦<название должности> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, Имя, ¦ Н ¦ T2(60), ¦ФИООтпр ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦Отчество ¦ ¦ T2(60), ¦ ¦<отчество> ¦
¦отправителя ¦ ¦ T2(60) ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦ T2(60), ¦ФИООтпрФЛ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦ T2(60), ¦ ¦<отчество> ¦
¦отправителя - ¦ ¦ T2(60) ¦ ¦ ¦
¦физического ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Телефон ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦E-mail ¦ Н ¦ T(45) ¦EmailОтпр ¦<адрес электронной ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦почты> ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦I2(33) ¦ИдДок ¦<идентификатор ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщика><год> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<номер документа> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Дата ¦ О ¦D(10) ¦ДатаДок ¦<дата документа> ¦
¦формирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения об организации
Таблица 5
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Полное ¦ О ¦ T(1000) ¦НаимИОПол ¦<название иностранной ¦
¦наименование ¦ ¦ ¦ ¦организации> ¦
¦иностранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Полное ¦ О ¦ T(1000) ¦НаимЮЛПол ¦<название организации> ¦
¦наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН организации ¦ О ¦ I3(10) ¦ИННЮЛ ¦<ИНН организации> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП ¦ О ¦ I4(9) ¦КППЮЛ ¦<КПП организации> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Основной ¦ Н ¦ I6(13) ¦ОГРН ¦<ОГРН организации> ¦
¦государственный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦регистрационный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦номер (ОГРН) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ О ¦ T(120) ¦СтрИО ¦<наименование страны ¦
¦страны ¦ ¦ ¦ ¦регистрации> ¦
¦регистрации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(инкорпорации) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код страны ¦ О ¦ K(2) ¦КодСтрИО ¦<код Альфа2 ОКСМ> ¦
¦регистрации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(инкорпорации) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код города и ¦ О ¦ T(20) ¦ТелИО ¦<номер телефона> ¦
¦номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦контактного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦T2(60)|E(0), ¦ФИОРук ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦T2(60)|E(0), ¦ ¦<отчество> ¦
¦руководителя ¦ ¦ T2(60)|E(0) ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН руководителя¦ Н ¦ I5(12) ¦ИННРук ¦<ИНН руководителя> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код города и ¦ Н ¦ T(20) ¦ТелРук ¦<номер телефона> ¦
¦номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦контактного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦руководителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Дата рождения ¦ Н ¦ D(10) ¦ДатаРождРук ¦<дата рождения> ¦
¦руководителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Место рождения ¦ Н ¦ T(128) ¦МестоРождРук ¦<место рождения> ¦
¦руководителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Пол руководителя¦ Н ¦ K(1) ¦ПолРук ¦<код> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает следующие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦значения: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - мужской пол ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - женский пол ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Гражданство ¦ Н ¦ T(120) ¦ГраждРук ¦<текст> ¦
¦руководителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код страны ¦ Н ¦ K(3) ¦КодГраждРук ¦<код страны> ¦
¦руководителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Данные ¦ Н ¦K(2), T1(25) ¦УдЛичнРук ¦<код вида документа>, ¦
¦удостоверения ¦ ¦ ¦ ¦<серия и номер> (код вида¦
¦личности ¦ ¦ ¦ ¦документа выбирается из ¦
¦руководителя ¦ ¦ ¦ ¦Приложения 1) ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Кем выдано ¦ Н ¦ T(1000) ¦ВыдУдЛичнРук ¦<наименование ¦
¦удостоверение ¦ ¦ ¦ ¦организации> ¦
¦личности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦руководителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Дата выдачи ¦ Н ¦ D(10) ¦ДатаУдЛичнРук¦<дата выдачи> ¦
¦удостоверения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦личности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦руководителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Адрес места ¦ Н ¦K(3), N(6), ¦АдрМЖРукРФ ¦<код страны>,<индекс>, ¦
¦жительства ¦ ¦K(2), T1(40),¦ ¦<код региона>,<район>, ¦
¦руководителя в ¦ ¦ T1(40), ¦ ¦<город>,<населенный ¦
¦Российской ¦ ¦ T1(40), ¦ ¦пункт>,<улица>,<дом>, ¦
¦Федерации ¦ ¦ T1(40), ¦ ¦<корпус>,<квартира> ¦
¦ ¦ ¦T1(7), T1(7),¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ T1(7) ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Адрес места ¦ Н ¦ T(128) ¦АдрМЖРукРез ¦<адрес места жительства> ¦
¦жительства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦руководителя в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стране, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которой он ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦является ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ Н ¦ T2(60), ¦ФИОБух ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦ T2(60), ¦ ¦<отчество> ¦
¦главного ¦ ¦ T2(60) ¦ ¦ ¦
¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН главного ¦ Н ¦ I5(12) ¦ИННБух ¦<ИНН бухгалтера> ¦
¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код города и ¦ Н ¦ T(20) ¦ТелБух ¦<номер телефона> ¦
¦номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦контактного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦главного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код страны ¦ Н ¦ K(3) ¦КодГраждБух ¦<код страны> ¦
¦главного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Данные ¦ Н ¦ K(2), ¦УдЛичнБух ¦<код вида документа>, ¦
¦удостоверения ¦ ¦ T1(25) ¦ ¦<серия и номер> (код вида¦
¦личности ¦ ¦ ¦ ¦документа выбирается из ¦
¦главного ¦ ¦ ¦ ¦Приложения 1) ¦
¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Кем выдано ¦ Н ¦ T(1000) ¦ВыдУдЛичнБух ¦<наименование ¦
¦удостоверение ¦ ¦ ¦ ¦организации> ¦
¦личности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦главного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Дата выдачи ¦ Н ¦ D(10) ¦ДатаУдЛичнБух¦<дата выдачи> ¦
¦удостоверения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦личности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦главного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Адрес места ¦ Н ¦ K(3), N(6), ¦АдрМЖБухРФ ¦<код страны>,<индекс>, ¦
¦жительства ¦ ¦K(2), T1(40),¦ ¦<код региона>,<район>, ¦
¦главного ¦ ¦ T1(40), ¦ ¦<город>,<населенный ¦
¦бухгалтера в ¦ ¦ T1(40), ¦ ¦пункт>,<улица>,<дом>, ¦
¦Российской ¦ ¦ T1(40), ¦ ¦<корпус>,<квартира> ¦
¦Федерации ¦ ¦T1(7), T1(7),¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ T1(7) ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Адрес места ¦ Н ¦ T(128) ¦АдрМЖБухРез ¦<адрес места жительства> ¦
¦жительства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦главного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бухгалтера в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стране, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которой является¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦T2(60)|E(0), ¦ФИОУпПред ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦T2(60)|E(0), ¦ ¦<отчество> ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ T2(60)|E(0) ¦ ¦ ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН ¦ Н ¦ T(12) ¦ИННУпПред ¦<ИНН уполномоченного ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦представителя> ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код города и ¦ Н ¦ T(20) ¦ТелУпПред ¦<номер телефона> ¦
¦номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦контактного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Дата рождения ¦ Н ¦ D(10) ¦ДатаРождУп- ¦<дата рождения> ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦Пред ¦ ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Место рождения ¦ Н ¦ T(128) ¦МестоРождУп- ¦<место рождения> ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦Пред ¦ ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Пол главного ¦ Н ¦ K(1) ¦ПолУпПред ¦<код> ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦Принимает следующие ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦значения: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - мужской пол ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - женский пол ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Гражданство ¦ Н ¦ T(120) ¦ГраждУпПред ¦<текст> ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код страны ¦ Н ¦ K(3) ¦КодГраждУп- ¦<код страны> ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦Пред ¦ ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Данные ¦ Н ¦ K(2), ¦УдЛичнУпПред ¦<код вида документа>, ¦
¦удостоверения ¦ ¦ T1(25) ¦ ¦<серия и номер> ¦
¦личности ¦ ¦ ¦ ¦(код вида документа ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦выбирается из Приложения ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦1) ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Кем выдано ¦ Н ¦ T(1000) ¦ВыдУдЛичнУп- ¦<наименование ¦
¦удостоверение ¦ ¦ ¦Пред ¦организации> ¦
¦личности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Дата выдачи ¦ Н ¦ D(10) ¦ДатаУдЛичнУп-¦<дата выдачи> ¦
¦удостоверения ¦ ¦ ¦Пред ¦ ¦
¦личности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Адрес места ¦ Н ¦ K(3), N(6), ¦АдрМЖУпПредРФ¦<код страны>,<индекс>, ¦
¦жительства ¦ ¦K(2), T1(40),¦ ¦<код региона>,<район>, ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ T1(40), ¦ ¦<город>,<населенный ¦
¦представителя в ¦ ¦ T1(40), ¦ ¦пункт>,<улица>,<дом>, ¦
¦Российской ¦ ¦ T1(40), ¦ ¦<корпус>,<квартира> ¦
¦Федерации ¦ ¦ T1(7), ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ T1(7), ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ T1(7) ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Адрес места ¦ Н ¦ T(128) ¦АдрМЖУпПред- ¦<адрес места жительства> ¦
¦жительства ¦ ¦ ¦Рез ¦ ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представителя в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стране, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которой является¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения о физическом лице
Таблица 7
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Полное ¦ О ¦ T(1000) ¦НаимИОПол ¦<название иностранной ¦
¦наименование ¦ ¦ ¦ ¦организации> ¦
¦иностранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦T2(60)|E(0), ¦ФИО ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦T2(60)|E(0), ¦ ¦<отчество> ¦
¦физического лица¦ ¦ T2(60)|E(0) ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН физического ¦ О ¦ I5(12)|E(0) ¦ИННФЛ ¦<ИНН физического лица> ¦
¦лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код города и ¦ У ¦ T(20)|E(0) ¦Тел ¦<номер телефона> ¦
¦номер ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННФЛ/=" ¦
¦контактного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Дата рождения ¦ У ¦ D(10) ¦ДатаРожд ¦<дата рождения> ¦
¦физического лица¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННФЛ/=" ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Место рождения ¦ У ¦ T(128) ¦МестоРожд ¦<место рождения> ¦
¦физического лица¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННФЛ/=" ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Пол физического ¦ Н ¦ K(1) ¦Пол ¦<код> ¦
¦лица ¦ ¦ ¦ ¦Принимает следующие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦значения: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - мужской пол ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - женский пол ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Гражданство ¦ Н ¦ T(120) ¦Гражд ¦<текст> ¦
¦физического лица¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код страны ¦ У ¦ K(3) ¦КодГражд ¦<код страны> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННФЛ/=" ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Данные ¦ У ¦K(2), T1(25) ¦УдЛичн ¦<код вида документа>, ¦
¦удостоверения ¦ ¦ ¦ ¦<серия и номер> ¦
¦личности ¦ ¦ ¦ ¦(код вида документа ¦
¦физического лица¦ ¦ ¦ ¦выбирается из Приложения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦3) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННФЛ/=" ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Кем выдано ¦ У ¦ T(1000) ¦ВыдУдЛичн ¦<наименование ¦
¦удостоверение ¦ ¦ ¦ ¦организации> ¦
¦личности ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННФЛ/=" ¦
¦физического лица¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Дата выдачи ¦ У ¦ D(10) ¦ДатаУдЛичн ¦<дата выдачи> ¦
¦удостоверения ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННФЛ/=" ¦
¦личности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦физического лица¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Адрес места ¦ У ¦ K(3), N(6), ¦АдрМЖ ¦<код страны>,<индекс>, ¦
¦жительства ¦ ¦K(2), T1(40),¦ ¦<код региона>,<район>, ¦
¦физического лица¦ ¦ T1(40), ¦ ¦<город>,<населенный ¦
¦в Российской ¦ ¦ T1(40), ¦ ¦пункт>,<улица>,<дом>, ¦
¦Федерации ¦ ¦ T1(40), ¦ ¦<корпус>,<квартира> ¦
¦ ¦ ¦ T1(7), ¦ ¦УП:/ИННФЛ/=" ¦
¦ ¦ ¦ T1(7), ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ T1(7) ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Адрес места ¦ У ¦ T(128) ¦АдрМЖРез ¦<адрес места жительства> ¦
¦жительства ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННФЛ/=" ¦
¦физического лица¦ ¦ ¦ ¦УП:/КодГражд//='643'| ¦
¦в стране, ¦ ¦ ¦ ¦'999' ¦
¦резидентом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которой является¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ О ¦ T(120) ¦СтрИО ¦<наименование страны ¦
¦страны ¦ ¦ ¦ ¦постоянного ¦
¦постоянного ¦ ¦ ¦ ¦местонахождения> ¦
¦местонахождения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код страны ¦ О ¦ K(2) ¦КодСтрИО ¦<код Альфа2 ОКСМ> ¦
¦постоянного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦местонахождения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Описание формы отчетности
Таблица 8
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак ¦ О ¦ K(1) ¦ПризФОтч ¦Значение равно: ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦1 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код формы ¦ О ¦ K(7) ¦КНД ¦Значение равно: ¦
¦отчетности по ¦ ¦ ¦ ¦1151038 ¦
¦классификатору ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦КНД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ Н ¦ T(120) ¦НаимФОтч ¦Значение равно: ¦
¦формы отчетности¦ ¦ ¦ ¦НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия формата ¦ О ¦ N(7.5) ¦ВерФОтч ¦Значение равно: ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦3.00003 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Период действия ¦ О ¦ D(10), ¦ПериодВерОтч ¦<дата начала действия ¦
¦версии формата ¦ ¦ D(10)|E(0) ¦ ¦версии>,<дата конца ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦действия версии> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак вида ¦ О ¦ K(1) ¦ПризВидДок ¦Значение равно: ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦1 - первичный| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - корректирующий ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер ¦ У ¦ N(3) ¦НомерКорр ¦<число> ¦
¦корректировки ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ПризВидДок/='3' ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак ¦ О ¦ K(1) ¦ПризПериодОтч¦Значение равно: ¦
¦налогового ¦ ¦ ¦ ¦1 - месяц ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦3 - квартал ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦6 - полугодие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦9 - за 9 месяцев ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦0 - за год ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер квартала ¦ О ¦ K(2) ¦НомерПериод- ¦<код> ¦
¦или месяца ¦ ¦ ¦Отч ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦для месяца - от 01 до 12|¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦для квартала - от 01 до ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦04| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦для полугодия - 02| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦для 9 месяцев - 03| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦для года - 04 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Отчетный год ¦ О ¦ N(4) ¦ГодПериодОтч ¦<год> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Документ ¦ О ¦ K(3) ¦ДокПредст ¦<код> ¦
¦представляется ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значения: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦331 - по месту ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществления ¦
|
