|
Стр. 1
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 13 декабря 2006 г. N САЭ-3-13/859@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЯ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
(с изм., внесенными Приказом ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового
кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства
финансов Российской Федерации от 07.11.2006 N 136н "Об утверждении
формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и
Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Внести следующие изменения в формат представления налоговых
деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих
для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N
БГ-3-13/705@, в составе:
заменить "Часть III. Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00005)" на
"Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по
налогу на добавленную стоимость (версия 3.00006)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с
представления налоговой отчетности за январь и первый квартал 2007
года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А.
Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ________ 2006 г.
N _______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ III.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
(ВЕРСИЯ 3.00006)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на
добавленную стоимость предназначен для обмена данными между
налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того,
формат может использоваться для обмена данными между налоговыми
органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. По мере
необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми
или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей
формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее
описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в
реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00). Общие
требования к составу и структуре показателей (версия 3.00).
(Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@)
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
утверждена Приказом Минфина России от 07.11.2006 N 136н
(зарегистрирован в Минюсте России 30.11.2006, N 8544).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на
добавленную стоимость утвержден Приказом Минфина России 07.11.2006
N 136н (зарегистрирован в Минюсте России 30.11.2006, N 8544).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для
исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия
3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих
показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной
части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы
отчетности> представлены в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00001><конец блока>
[{<Раздел 00002><конец блока>}]
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004>]
[<Раздел 00005>]
[{<Раздел 00006>}]
[<Раздел 00007>]
[{<Раздел 00008>}]
[<Раздел 00009>]
[{<Раздел 00010>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>,
<Раздел 00003> представлен соответственно в Таблицах 9 - 11.
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00004> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00004>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 12
<сведения по строке 020><конец блока> Таблица 12.1
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00005> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00005>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 13
<сведения по строкам 020 - 030><конец блока> Таблица 13.1
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00006> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00006>::=
<сведения по строкам 010 - 040><конец блока> Таблица 14
{<сведения по строкам 050><конец блока>} Таблица 14.1
<сведения по строкам 060><конец блока> Таблица 14.2
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00007> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00007>::=
{<сведения по строкам 010><конец блока>} Таблица 15
<сведения по строкам 020 - 040><конец блока> Таблица 15.1
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00008> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00008>::=
<сведения по строкам 010 - 040><конец блока> Таблица 16
{<сведения по строкам 050><конец блока>} Таблица 16.1
<сведения по строкам 060><конец блока> Таблица 16.2
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00009> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00009>::=
{<сведения по строкам 010><конец блока>} Таблица 17
<сведения по строкам 020 - 030><конец блока> Таблица 17.1
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00010> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00010>::=
<сведения по строкам 001 - 010><конец блока> Таблица 18
{<сведения по строкам 020><конец блока>} Таблица 18.1
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде
приведена в таблицах 1 - 18.1.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита"
указываются соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П.
Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен
обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем
своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае
невыполнения - к необязательному. Условия присутствия
условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура
реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как
значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N,
D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E - синтаксис этого слова, а
вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е.
количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E
соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
I7 - <ОГРНИП>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то
в графе "Формат" указывается формат его представления в виде
N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая
целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус),
а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово
1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается
формат представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или
ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых
скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие
присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются
дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования
(при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным),
приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦I1(35) ¦ИдФайл ¦<идентификатор ¦
¦файла ¦ ¦ ¦ ¦отправителя><год> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<месяц><день><часы> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<минуты><секунды> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Тип информации ¦ О ¦T2(12) ¦ТипИнф ¦ОТЧЕТНОСТЬНП ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия формата ¦ О ¦N(4.2) ¦ВерсФорм ¦3.00 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦K(4) ¦ИдПол ¦<код НО> ¦
¦получателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия ¦ Н ¦T(80) ¦ВерсПрог ¦<версия программы> ¦
¦передающей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Количество ¦ О ¦N(3) ¦КолДок ¦<количество документов> ¦
¦документов ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/КолДок/ совпадает с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦количеством информацион- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ных частей ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ О ¦ T(1000) ¦НаимОтпрЮл ¦<название организации> ¦
¦отправителя - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦юридического ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Телефон ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦E-mail ¦ Н ¦ T(45) ¦EmailОтпр ¦<адрес электронной почты>¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Должность ¦ Н ¦ T(45) ¦ДолжнОтпр ¦<название должности> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, Имя, ¦ Н ¦ T2(60), ¦ФИООтпр ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦Отчество ¦ ¦ T2(60), ¦ ¦<отчество> ¦
¦отправителя ¦ ¦ T2(60) ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦ T2(60), ¦ФИООтпрФЛ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦ T2(60), ¦ ¦<отчество> ¦
¦отправителя - ¦ ¦ T2(60) ¦ ¦ ¦
¦физического лица¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Телефон ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦E-mail ¦ Н ¦ T(45) ¦EmailОтпр ¦<адрес электронной почты>¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦I2(33) ¦ИдДок ¦<идентификатор ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщика><год> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<номер документа> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Дата ¦ О ¦D(10) ¦ДатаДок ¦<дата документа> ¦
¦формирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Сведения об организации
Таблица 5
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Полное ¦ О ¦ T(1000) ¦НаимЮЛПол ¦<наименование ¦
¦наименование ¦ ¦ ¦ ¦организации> ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН организации ¦ О ¦ I3(10) ¦ИННЮЛ ¦<ИНН организации> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП организации ¦ О ¦ I4(9) ¦КППЮЛ ¦<КПП> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелНП ¦<номер телефона> ¦
¦контактного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогоплательщи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦T2(60)|E(0), ¦ФИОРук ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦T2(60)|E(0), ¦ ¦<отчество> ¦
¦руководителя ¦ ¦T2(60)|E(0) ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Представитель ¦ О ¦ T2(1000)| ¦УпПред ¦<наименование ¦
¦ ¦ ¦ E(0), ¦ ¦организации>|<фамилия>, ¦
¦ ¦ ¦(T2(60)|E(0),¦ ¦<имя>,<отчество> ¦
¦ ¦ ¦T2(60)|E(0), ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦T2(60)|E(0)) ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ У ¦ T(1000) ¦ДокУпПред ¦<наименование документа> ¦
¦документа, ¦ ¦ ¦ ¦УП:/УпПред//=" ¦
¦подтверждающего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦полномочия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения о налогоплательщике -
индивидуальном предпринимателе
Таблица 7
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦T2(60)|E(0), ¦ФИО ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦T2(60)|E(0), ¦ ¦<отчество> ¦
¦индивидуального ¦ ¦T2(60)|E(0) ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН ¦ О ¦ I5(12) ¦ИННФЛ ¦<ИНН индивидуального ¦
¦индивидуального ¦ ¦ ¦ ¦предпринимателя> ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелНП ¦<номер телефона> ¦
¦контактного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогоплательщи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Представитель ¦ О ¦ T2(1000)| ¦УпПред ¦<наименование ¦
¦ ¦ ¦ E(0), ¦ ¦организации>|<фамилия>, ¦
¦ ¦ ¦(T2(60)|E(0),¦ ¦<имя>,<отчество> ¦
¦ ¦ ¦T2(60)|E(0), ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦T2(60)|E(0)) ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ У ¦ T(1000)| ¦ДокУпПред ¦<наименование документа, ¦
¦документа, ¦ ¦ E(0) ¦ ¦номер документа, дата ¦
¦подтверждающего ¦ ¦ ¦ ¦документа> ¦
¦полномочия ¦ ¦ ¦ ¦УП:/УпПред//=" ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Описание формы отчетности
Таблица 8
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак ¦ О ¦K(1) ¦ПризФОтч ¦Значение равно: ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦1 - налоговая отчетность ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код формы ¦ О ¦K(7) ¦КНД ¦<1151001> ¦
¦отчетности по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦классификатору ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦КНД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ Н ¦T(120) ¦НаимФОтч ¦<НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ¦
¦формы ¦ ¦ ¦ ¦ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦СТОИМОСТЬ> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия формата ¦ О ¦N(7.5) ¦ВерФОтч ¦Значение равно: ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦3.00006 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Период действия ¦ О ¦D(10), ¦ПериодВерОтч ¦<дата начала действия ¦
¦версии формата ¦ ¦D(10)|E(0) ¦ ¦версии>,<дата конца ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦действия версии> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак вида ¦ О ¦K(1) ¦ПризВидДок ¦Значение равно: ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦1 - первичный| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - корректирующий ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер ¦ У ¦N(3) ¦НомерКорр ¦<число> ¦
¦корректировки ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ПризВидДок/='3' ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак ¦ О ¦K(1) ¦ПризПериодОтч¦Значение равно: ¦
¦налогового ¦ ¦ ¦ ¦1 - месяц| ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦3 - квартал ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер квартала ¦ О ¦K(2) ¦НомерПериод- ¦<код> ¦
¦или месяца ¦ ¦ ¦Отч ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦от 01 до 12 при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ПризПериодОтч/='1'| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦от 01 до 04 при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ПризПериодОтч/='3' ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Отчетный год ¦ О ¦N(4) ¦ГодПериодОтч ¦<год> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Единица ¦ О ¦K(3) ¦ОКЕИ ¦<код по ОКЕИ> ¦
¦измерения по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦классификатору ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ОКЕИ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Количество ¦ О ¦N(10) ¦КолПокФОтч ¦<количество показателей> ¦
¦показателей в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦содержание формы¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
(возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика
Таблица 9
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦K(20) ¦П000010001000¦<код бюджетной ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦классификации> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код по ОКАТО ¦ П ¦K(11) ¦П000010002000¦<код по ОКАТО> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код по ОКВЭД ¦ П ¦K(8) ¦П000010003000¦<код по ОКВЭД> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога, ¦ П ¦N(15) ¦П000010004000¦<сумма> ¦
¦исчисленная к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплате в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦за данный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦период (руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(величина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦разницы суммы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строк 350 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 3, 030 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 7 и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦суммы строк 360 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 3, 030 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 5, 060 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 6, 040 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 7, 060 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 8 больше¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦или равна нулю) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога, ¦ П ¦N(15) ¦П000010005000¦<сумма> ¦
¦исчисленная к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦возмещению из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджета за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦данный налоговый¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦период (руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(величина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦разницы суммы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строк 350 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 3, 030 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 7 и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦суммы строк 360 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 3, 030 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 5, 040 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 6, 060 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 7, 060 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦меньше нуля) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Раздел 2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогового агента
Таблица 10
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Порядковый номер¦ П ¦N(6) ¦П000020001000¦<порядковый номер> ¦
¦раздела 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП ¦ П ¦I4(9) ¦П000020002000¦<КПП налогового агента> ¦
¦подразделения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦иностранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦состоящей на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учете в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦органах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ П ¦T(1000)| ¦П000020003000¦<наименование ¦
¦налогоплательщи-¦ ¦T2(60), ¦ ¦налогоплательщика - ¦
¦ка-продавца ¦ ¦T2(60), ¦ ¦юридического лица>| ¦
¦ ¦ ¦T2(60) ¦ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<отчество> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН ¦ П ¦I3(10)| ¦П000020004000¦<ИНН налогоплательщика> ¦
¦налогоплательщи-¦ ¦I5(12) ¦ ¦ ¦
¦ка-продавца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП ¦ П ¦I4(9) ¦П000020005000¦<КПП налогоплательщика> ¦
¦налогоплательщи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ка-продавца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦K(20) ¦П000020006000¦<код бюджетной классифи- ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦кации> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код по ОКАТО ¦ П ¦K(11) ¦П000020007000¦<код по ОКАТО> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код по ОКВЭД ¦ П ¦K(8) ¦П000020008000¦<код по ОКВЭД> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога, ¦ П ¦N(15) ¦П000020009000¦<сумма> ¦
¦исчисленная к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплате в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код операции ¦ П ¦K(7) ¦П000020010000¦<код> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Значение выбирается ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦из приложения 1 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога, ¦ ¦N(15) ¦П000020011000¦<сумма> ¦
¦исчисленная при ¦ П ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгрузке товаров¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога, ¦ П ¦N(15) ¦П000020012000¦<сумма> ¦
¦исчисленная с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оплаты, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦частичной оплаты¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога, ¦ П ¦N(15) ¦П000020013000¦<сумма> ¦
¦исчисленная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦агентом с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оплаты, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦частичной оплаты¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при отгрузке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров в счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦этой оплаты, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦частичной оплаты¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Раздел 3. Расчет суммы налога,
подлежащей уплате в бюджет по операциям по реализации
товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав,
облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным
пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса
Российской Федерации
Таблица 11
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000030001004¦<сумма> ¦
¦по реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦передача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦20% - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦N(2) ¦П000030001005¦Значение равно 20 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000030001006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦передача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦20% - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000030002004¦<сумма> ¦
¦по реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦передача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦18% - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦N(2) ¦П000030002005¦Значение равно 18 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000030002006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦передача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦18% - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000030003004¦<сумма> ¦
¦по реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦передача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10% - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦N(2) ¦П000030003005¦Значение равно 10 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000030003006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦передача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10% - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000030004004¦<сумма> ¦
¦по реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦передача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦20/120 - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦T(6) ¦П000030004005¦Значение равно 20/120 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000030004006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦передача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦20/120 - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000030005004¦<сумма> ¦
¦по реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦передача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦18/118 - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦T(6) ¦П000030005005¦Значение равно: 18/118 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000030005006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦передача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦18/118 - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000030006004¦<сумма> ¦
¦по реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦передача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10/110 - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦T(6) ¦П000030006005¦Значение равно: 10/110 ¦
|
