|
Стр. 1
Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 июня 2004 г. N 5859
___________________________________________________________________
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 15 июня 2004 г. N 117-И
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ
И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ
И ИНФОРМАЦИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ,
ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ
ОПЕРАЦИЙ И ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТОВ СДЕЛОК
(с изм., согл. Указания ЦБ РФ от 08.08.2006 N 1713-У)
В соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании
и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2003, N 50, ст. 4859), Федеральным законом "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003,
N 2, ст. 157; N 52 (часть I), ст. 5032), Федеральным законом "О
банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных
депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357;
Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.
492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N
26, ст. 2586; N 33 (часть I), ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093;
2003, N 27 (часть I), ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52 (часть I),
ст. 5033; ст. 5037) и решением Совета директоров Банка России
(протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 июня 2004
года N 15) Банк России устанавливает порядок представления
резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и
информации при осуществлении валютных операций, порядок учета
валютных операций и порядок оформления резидентами в
уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных
операций.
Раздел I. Порядок представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным банкам документов
и информации при осуществлении валютных операций,
порядок учета уполномоченными банками
валютных операций
Глава 1. Порядок представления резидентами
и нерезидентами документов и информации
и учета валютных операций
1.1. Действие настоящей главы не распространяется на валютные
операции, осуществляемые:
кредитными организациями - резидентами от своего имени и за
свой счет, за исключением валютных операций, осуществляемых с
использованием специальных банковских счетов нерезидентов в валюте
Российской Федерации в порядке, установленном нормативным актом
Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов;
через счета резидентов и нерезидентов, открытые в Банке России;
между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти,
специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на
осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5
Федерального закона "О валютном регулировании и валютном
контроле";
физическими лицами - резидентами, не являющимися
индивидуальными предпринимателями, за исключением валютных
операций по специальным банковским счетам "Ф", осуществляемым в
порядке, установленном нормативным актом Банка России о видах
специальных счетов резидентов и нерезидентов.
1.2. Резиденты (юридические лица и физические лица, в том числе
физические лица - индивидуальные предприниматели (далее -
резиденты)) при осуществлении валютных операций в иностранной
валюте представляют в уполномоченный банк (филиал уполномоченного
банка) (далее - уполномоченный банк) следующие документы:
справку об идентификации по видам валютных операций средств в
иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых
с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке,
являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной
операции, форма и порядок составления которой приведены в
приложении 1 к настоящей Инструкции (далее - справка о валютных
операциях);
иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной
операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О
валютном регулировании и валютном контроле".
1.3. Документы, указанные в пункте 1.2 настоящей Инструкции,
представляются резидентом при списании иностранной валюты с его
счета в уполномоченном банке либо не позднее 7 рабочих дней со дня
поступления иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке.
1.4. Справка о валютных операциях подписывается в порядке,
установленном пунктами 3.7, 3.8 настоящей Инструкции.
1.5. При поступлении иностранной валюты на счет резидента в
уполномоченном банке, в случае если договором банковского счета
между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что
уполномоченный банк самостоятельно заполняет справку о валютных
операциях, указанная справка резидентом в уполномоченный банк не
представляется.
В этом случае справка о валютных операциях подписывается
сотрудником уполномоченного банка, уполномоченным осуществлять от
имени уполномоченного банка предусмотренные настоящим разделом
Инструкции действия по валютному контролю (далее - ответственное
лицо уполномоченного банка).
1.6. Уполномоченный банк принимает справку о валютных операциях
либо отказывает в ее принятии не позднее рабочего дня, следующего
за днем ее представления резидентом.
1.7. Уполномоченный банк проверяет соответствие информации,
указанной резидентом в справке о валютных операциях, сведениям,
содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения
валютных операций, а также соблюдение резидентом порядка
оформления справки о валютных операциях, установленного настоящей
Инструкцией, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее
представления резидентом в уполномоченный банк.
Принятая справка о валютных операциях подписывается
ответственным лицом уполномоченного банка, заверяется печатью
уполномоченного банка, используемой для целей валютного контроля,
зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном главой
8 настоящей Инструкции, и помещается в материалы валютного
контроля (далее - печать уполномоченного банка).
Материалами валютного контроля для целей настоящей Инструкции
признаются подборка документов, формируемая в целях учета валютных
операций в соответствии с главой 7 настоящей Инструкции (далее -
досье по паспорту сделки) (в случае осуществления валютной
операции, по которой настоящей Инструкцией предусмотрено
оформление паспорта сделки), подборка документов, формируемая
уполномоченным банком в соответствии с нормативным актом Банка
России о порядке резервирования и возврата суммы резервирования
при осуществлении валютных операций, также иные подборки
документов, формируемые по усмотрению уполномоченного банка для
целей валютного контроля.
1.8. Уполномоченный банк отказывает в принятии справки о
валютных операциях в следующих случаях:
представленная резидентом справка о валютных операциях
составлена резидентом с нарушением требований, установленных
настоящей Инструкцией;
из представленных резидентом документов, указанных в абзаце
третьем пункта 1.2 настоящей Инструкции, следует несоответствие
вида проводимой валютной операции коду, указанному резидентом в
соответствии с Перечнем валютных операций клиентов уполномоченных
банков, указанным в приложении 2 к настоящей Инструкции (далее -
код вида валютной операции);
указанный резидентом код вида валютной операции не
соответствует установленным нормативным актом Банка России о видах
специальных счетов резидентов и нерезидентов основаниям зачисления
на специальный банковский счет резидента или списания со
специального банковского счета резидента.
1.9. Справка о валютных операциях с отметкой ответственного
лица уполномоченного банка о причине возврата, а также другие
документы, представленные резидентом в соответствии с пунктом 1.2
настоящей Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту
заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не
позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в
уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту или
лицу, действующему на основании его доверенности.
В этом случае уполномоченный банк отказывает резиденту в
осуществлении валютной операции в соответствии с абзацем четвертым
части 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и
валютном контроле".
1.10. В случае представления резидентом в уполномоченный банк
документов, указанных в пункте 1.2 настоящей Инструкции, в
электронном виде служащий уполномоченного банка, принявший
указанные документы, воспроизводит (распечатывает) их на бумажном
носителе, заверяет их своей подписью с указанием даты
воспроизведения (распечатки).
Указанные документы подписываются ответственным лицом
уполномоченного банка и заверяются печатью уполномоченного банка.
1.11. Уполномоченный банк в день представления резидентом
письменного заявления, составленного в произвольной форме, выдает
этому резиденту копию справки о валютных операциях, оформленной в
порядке, установленном в абзаце втором пункта 1.7 настоящей
Инструкции.
1.12. При осуществлении валютных операций в валюте Российской
Федерации резидент, за исключением кредитной организации,
представляет в уполномоченный банк следующие документы:
расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями,
установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции;
документы, являющиеся основанием для проведения валютной
операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О
валютном регулировании и валютном контроле".
При осуществлении валютных операций с использованием
специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской
Федерации в порядке, установленном нормативным актом Банка России
о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов, кредитная
организация - резидент оформляет расчетный документ в соответствии
с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции.
1.13. При осуществлении валютных операций в валюте Российской
Федерации нерезидент представляет в уполномоченный банк расчетный
документ, оформленный в соответствии с требованиями,
установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции.
1.14. Расчетный документ, указанный в абзацах втором и
четвертом пункта 1.12 и в пункте 1.13 настоящей Инструкции, должен
содержать после обязательных реквизитов (при их наличии) перед
текстовой частью в поле "Назначение платежа" (при аккредитивной
форме расчетов - в поле "Наименование товаров (работ, услуг), N и
дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания
услуг), грузополучатель и место назначения)" следующую информацию:
код вида валютной операции в соответствии с приложением 2 к
настоящей Инструкции;
номер паспорта сделки (в случае осуществления валютной
операции, по которой настоящей Инструкцией предусмотрено
оформление паспорта сделки, за исключением случая, когда расчетный
документ представляется нерезидентом).
Указанная информация должна быть заключена в фигурные скобки и
иметь следующий вид:
{VO<код вида валютной операции>PS<номер паспорта сделки>}
Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются.
Разделительные символы "VO", "PS" указываются прописными
латинскими буквами (например, {VO10040PS04060001/0001/0000/1/0}).
В случае если требование об оформлении паспорта сделки не
установлено в соответствии с настоящей Инструкцией,
соответствующая информация в расчетный документ не включается
(например, {VO10010}).
1.15. Уполномоченный банк проверяет соответствие информации,
указанной резидентом в расчетном документе, сведениям,
содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения
валютных операций, а также соблюдение резидентом и нерезидентом
порядка оформления расчетных документов в соответствии с
требованиями, установленными настоящей Инструкцией и иными
нормативными актами Банка России, и порядка использования
специальных банковских счетов, установленного нормативными актами
Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов.
В случае его надлежащего заполнения и оформления расчетный
документ принимается к исполнению.
1.16. Уполномоченный банк отказывает резиденту и нерезиденту в
выполнении распоряжения о проведении валютных операций, указанных
в пунктах 1.12 и 1.13 настоящей Инструкции, в следующих случаях:
расчетный документ оформлен с нарушением требований пункта 1.14
настоящей Инструкции;
из представленных резидентом документов, указанных в абзаце
третьем пункта 1.12 настоящей Инструкции, следует несоответствие
проводимой валютной операции коду вида валютной операции,
указанному в расчетном документе;
из расчетного документа следует несоблюдение установленного
нормативным актом Банка России о видах специальных счетов
резидентов и нерезидентов порядка их использования.
Расчетный документ и другие документы, представленные
резидентом или нерезидентом в соответствии с пунктами 1.12 и 1.13
настоящей Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту
или нерезиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о
вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их
представления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку
резиденту, или нерезиденту, или лицу, действующему на основании
доверенности, соответственно, резидента или нерезидента.
1.17. Уполномоченный банк ведет в электронном виде базу данных
по валютным операциям с отражением в ней следующей информации:
номер счета резидента или нерезидента;
дата совершения валютной операции;
направление платежа (1 - зачисление, 2 - списание);
код вида валютной операции;
сумма денежных средств, списанных со счета (зачисленных на
счет) при осуществлении валютной операции, в единицах валюты
счета;
наименование банка получателя платежа при списании денежных
средств со счета или банка плательщика при зачислении денежных
средств на счет, указанное в расчетном документе;
банковский идентификационный код (указывается, если банком
получателя платежа или банком плательщика является уполномоченный
банк), код банка по справочнику "СВИФТ" для банка-нерезидента -
участника системы "СВИФТ", код "НР" - для других банков-
нерезидентов;
номер паспорта сделки (при наличии паспорта сделки в
соответствии с требованиями настоящей Инструкции);
код валюты цены контракта (договора) - в случаях,
предусмотренных настоящей Инструкцией;
сумма валютной операции в единицах валюты цены контракта
(договора) - в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией.
По валютным операциям юридических лиц (резидентов и
нерезидентов) или физических лиц - индивидуальных предпринимателей
(резидентов) уполномоченный банк дополнительно отражает в базе
данных следующую информацию:
сведения о владельце счета:
полное или сокращенное наименование (если последнее имеется)
юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии
последнего) физического лица - индивидуального предпринимателя,
указанные в договоре банковского счета;
код страны места жительства (места регистрации) в соответствии
с Общероссийским классификаторам стран мира. Для филиалов,
постоянных представительств и других обособленных или
самостоятельных структурных подразделений нерезидентов,
находящихся на территории Российской Федерации, указывается код
страны места регистрации нерезидента. Если страна места
регистрации нерезидента неизвестна, указывается код "997". Для
межгосударственных и межправительственных организаций, их филиалов
и постоянных представительств в Российской Федерации указывается
код "998";
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (для
юридических лиц - нерезидентов указывается при его наличии);
дата государственной регистрации юридического лица или
физического лица - индивидуального предпринимателя;
адрес юридического лица (для юридического лица - резидента
указывается адрес (место нахождения) постоянно действующего
исполнительного органа юридического лица - резидента (в случае
отсутствия постоянно действующего исполнительного органа
юридического лица - резидента - адрес (место нахождения) иного
органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического
лица - резидента без доверенности), по которому осуществляется
связь с юридическим лицом - резидентом, для нерезидента - адрес
юридического лица - нерезидента в стране регистрации); место
жительства в Российской Федерации физического лица -
индивидуального предпринимателя в соответствии с записью в Едином
государственном реестре индивидуальных предпринимателей;
дата открытия банковского счета юридического лица или
физического лица - индивидуального предпринимателя;
сведения о получателе платежа - при списании денежных средств
со счета юридического лица или физического лица - индивидуального
предпринимателя или сведения о плательщике - при зачислении
денежных средств на счет юридического лица или физического лица -
индивидуального предпринимателя:
наименование получателя платежа или плательщика, указанное в
расчетном документе;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при его
наличии в расчетном документе).
По усмотрению уполномоченного банка в указанную в настоящем
пункте базу данных может быть включена иная информация,
необходимая для выполнения уполномоченным банком функций агента
валютного контроля в соответствии с актами валютного
законодательства Российской Федерации, актами органов валютного
регулирования и актами органов валютного контроля. Порядок ведения
(в том числе структура) указанной базы данных определяется
уполномоченным банком самостоятельно.
(п. 1.17 в ред. Указания ЦБ РФ от 08.08.2006 N 1713-У)
1.18. Документы, представляемые резидентом и нерезидентом в
уполномоченный банк в соответствии с требованиями настоящей главы,
хранятся в уполномоченном банке не менее 3 лет с даты помещения
документа в материалы валютного контроля.
Глава 2. Особенности представления резидентом
документов и информации, связанных с осуществлением
валютных операций между резидентами и нерезидентами
при предоставлении и получении кредитов и займов,
и учета уполномоченными банками
указанных операций
2.1. Действие настоящей главы распространяется на валютные
операции, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов при
предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте
Российской Федерации нерезидентам, а также при получении
резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте
Российской Федерации от нерезидентов по кредитным договорам и
договорам займа, заключенным между резидентом и нерезидентом
(далее - кредитный договор).
2.2. Действие настоящей главы не распространяется на валютные
операции, указанные в пункте 2.1 настоящей Инструкции,
осуществляемые:
между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;
между нерезидентом и резидентом - в случае если общая сумма
кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США
по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России
на дату заключения кредитного договора с учетом внесенных
изменений и дополнений.
2.3. В целях учета валютных операций, указанных в пункте 2.1
настоящей Инструкции, резидент представляет в уполномоченный банк,
в котором резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки
(далее - банк ПС) в порядке, установленном настоящей Инструкцией,
наряду с документами, представляемыми резидентом в соответствии с
требованиями, установленными главой 1 настоящей Инструкции,
следующие документы и информацию:
2.3.1. Справку о расчетах через счета за рубежом по кредитным
договорам - при осуществлении валютных операций по кредитному
договору через счета, открытые в банке, расположенном на
территории иностранного государства (далее - банк-нерезидент), в
случаях, предусмотренных актами валютного законодательства
Российской Федерации или актами органов валютного регулирования,
либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком
России.
Форма справки о расчетах через счета за рубежом по кредитному
договору устанавливается банком ПС и должна предусматривать
наличие в ней информации, необходимой для заполнения раздела II
Ведомости банковского контроля, которая формируется в соответствии
с приложением 3 к настоящей Инструкции (далее - ведомость).
2.3.2. Справку, содержащую информацию об идентификации по
паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств
(далее - справка о поступлении валюты Российской Федерации) - в
случае проведения валютных операций по кредитному договору,
связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей
от нерезидента на счет резидента в банке ПС.
Справка о поступлении валюты Российской Федерации заполняется и
оформляется резидентом в соответствии с требованиями,
установленными нормативным актом Банка России, регулирующим
порядок представления резидентами уполномоченным банкам
подтверждающих документов и информации, связанных с проведением
валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и
осуществления уполномоченными банками контроля за проведением
валютных операций.
2.4. Справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным
договорам представляется резидентом в банк ПС в срок, не
превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение
которого были осуществлены валютные операции по кредитному
договору, указанные в подпункте 2.3.1 пункта 2.3 настоящей
Инструкции.
Справка о поступлении валюты Российской Федерации
представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 15
календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были
осуществлены валютные операции по кредитному договору, указанные в
подпункте 2.3.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции.
2.5. В случае если по основаниям, предусмотренным
законодательством Российской Федерации, обязательства между
резидентом и нерезидентом по кредитному договору были исполнены
способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде
расчетов и переводов в иностранной валюте или в валюте Российской
Федерации, резидент представляет в банк ПС документы,
подтверждающие исполнение обязательств иным способом (далее -
документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом),
в срок, не превышающий 15 календарных дней после окончания месяца,
в течение которого обязательства между нерезидентом и резидентом
по кредитному договору были исполнены иным способом.
2.6. Учет валютных операций, указанных в пункте 2.1 настоящей
Инструкции (далее - валютные операции по кредитному договору), и
контроль за их проведением осуществляет банк ПС.
2.7. В случае если резидент осуществляет все валютные операции
по кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте,
функции банка ПС исполняет по месту государственной регистрации
резидента (по месту регистрации - для физического лица)
территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом
оформляется паспорт сделки.
В иных случаях валютные операции по кредитному договору
осуществляются через счета, открытые в уполномоченном банке,
оформившем ПС по кредитному договору.
2.8. Резидент осуществляет валютные операции по кредитному
договору только через свои счета, открытые в банке ПС, за
исключением валютных операций по кредитному договору, проводимых
через счета, открытые в банке-нерезиденте в случаях,
предусмотренных актами валютного законодательства Российской
Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных
случаях - на основании разрешений, выданных Банком России.
2.9. Банк ПС в день оформления или переоформления им паспорта
сделки по кредитному договору в порядке, установленном настоящей
Инструкцией, формирует и ведет в электронном виде ведомость на
основании информации, содержащейся:
в паспорте сделки, порядок оформления которого установлен
настоящей Инструкцией;
в справках о валютных операциях, представляемых резидентом в
банк ПС в порядке, установленном настоящей Инструкцией;
в расчетных документах, оформляемых и представляемых резидентом
в банк ПС при осуществлении расчетов с нерезидентами в валюте
Российской Федерации по кредитному договору в порядке,
установленном настоящей Инструкцией;
в справке о расчетах через счета за рубежом по кредитному
договору, справке о поступлении валюты Российской Федерации,
представляемых резидентом в порядке, установленном настоящей
Инструкцией;
в документах, подтверждающих исполнение обязательств иным
способом.
2.10. Информация, содержащаяся в документах, представляемых
резидентом в банк ПС в соответствии с настоящей Инструкцией либо
иными нормативными актами Банка России, вносится банком ПС в
ведомость в срок, не превышающий 5 рабочих дней с даты
представления указанных документов.
2.11. В целях представления резидентом ведомости органам
валютного контроля на основании письменного заявления резидента,
составленного в произвольной форме, банк ПС передает резиденту
ведомость на бумажном носителе в срок не позднее рабочего дня,
следующего за датой получения заявления резидента, указанного в
настоящем пункте.
После передачи резиденту ведомости на бумажном носителе
ответственным лицом банка ПС, уполномоченным осуществлять от имени
банка ПС предусмотренные настоящей Инструкцией действия по
валютному контролю (далее - ответственное лицо банка ПС), на
указанном заявлении резидента проставляется отметка о получении
резидентом ведомости, и заявление резидента помещается в досье по
паспорту сделки, порядок ведения которого установлен настоящей
Инструкцией.
Передаваемая резиденту ведомость должна быть подписана
ответственным лицом банка ПС и заверена печатью банка ПС,
используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в
Банке России в порядке, установленном настоящей Инструкцией (далее
- печать банка ПС).
2.12. Обмен документами, указанными в настоящем разделе, между
банком ПС и резидентом может быть осуществлен посредством
почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке,
согласованном между банком ПС и резидентом.
В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с
помощью средств механического или иного копирования, электронно-
цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между
банком ПС, с одной стороны, и резидентом, с другой стороны,
устанавливается процедура признания аналога собственноручной
подписи, а также определяются порядок и условия его использования.
Раздел II. Порядок оформления паспорта сделки
при осуществлении валютных операций между
резидентами и нерезидентами
Глава 3. Порядок оформления, переоформления
и закрытия паспорта сделки
3.1. Действие установленного настоящим разделом порядка
оформления паспорта сделки (далее - ПС) распространяется на
валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в
осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые
в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в
случаях, установленных актами валютного законодательства
Российской Федерации или актами органов валютного регулирования,
либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком
России:
3.1.1. За вывозимые с таможенной территории Российской
Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской
Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги,
передаваемую информацию и результаты интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительные права на них, по
внешнеторговому договору (контракту) (далее - контракт),
заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим
лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;
3.1.2. При предоставлении резидентами займов в иностранной
валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при
получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в
валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному
договору.
3.2. Действие настоящего раздела не распространяется на
валютные операции, указанные в пункте 3.1 настоящего раздела,
осуществляемые по контракту или кредитному договору, заключенному:
между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не
являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении
указанными резидентами валютных операций по контракту;
между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;
между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти,
специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на
осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5
Федерального закона "О валютном регулировании и валютном
контроле";
между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма
контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс.
долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному
Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с
учетом внесенных изменений и дополнений.
3.3. В целях обеспечения учета и отчетности по валютным
операциям, указанным в пункте 3.1 настоящего раздела (далее -
валютные операции по контракту (кредитному договору)) резидент по
каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном
банке ПС в порядке, указанном в приложении 4 к настоящей
Инструкции, и в соответствии с требованиями настоящего раздела.
3.4. В случае если резидент осуществляет все валютные операции
по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-
нерезиденте, ПС оформляется в территориальном учреждении Банка
России по месту государственной регистрации резидента (по месту
регистрации - для физического лица).
В этом случае территориальное учреждение Банка России, в
котором резидентом оформляется ПС, исполняет функции банка ПС.
В иных случаях ПС оформляется в уполномоченном банке, в котором
через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции
по контракту (кредитному договору).
3.5. Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС
следующие документы:
3.5.1. Два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с
приложением 4 к настоящей Инструкции;
3.5.2. Контракт (договор), являющийся основанием для проведения
валютных операций по контракту (кредитному договору);
3.5.3. Разрешение органа валютного контроля на осуществление
валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на
открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях,
предусмотренных актами валютного законодательства Российской
Федерации;
3.5.4. Иные документы, указанные в части 4 статьи 23
Федерального закона "О валютном регулировании и валютном
контроле", необходимые для оформления ПС в порядке, установленном
настоящей Инструкцией.
3.6. Указанные в подпунктах 3.5.2 - 3.5.4 пункта 3.5 настоящей
Инструкции документы (далее - обосновывающие документы)
представляются резидентом в банк ПС в соответствии с требованиями,
установленными частью 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном
регулировании и валютном контроле".
3.7. ПС, представляемый в банк ПС резидентом (физическим лицом,
не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим
лицом - индивидуальным предпринимателем), подписывается этим
резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании
доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии).
3.8. ПС, представляемый в банк ПС резидентом - юридическим
лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и
второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи
(в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в
обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета),
заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с
приложением оттиска печати юридического лица - резидента.
3.9. Банк ПС проверяет соответствие информации, указанной
резидентом в ПС, сведениям, содержащимся в обосновывающих
документах, представленных резидентом в банк ПС в соответствии с
подпунктами 3.5.2 - 3.5.4 пункта 3.5 настоящей Инструкции, а также
соблюдение резидентом порядка оформления ПС, установленного
пунктами 3.7 и 3.8 настоящей Инструкции.
3.10. Представленный резидентом ПС проверяется ответственным
лицом банка ПС в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его
представления резидентом в банк ПС.
В случае надлежащего заполнения и оформления резидентом ПС оба
экземпляра ПС подписываются ответственным лицом банка ПС,
заверяются печатью банка ПС.
3.11. Один экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка
ПС и заверенный печатью банка ПС, а также копии представленных
резидентом обосновывающих документов помещаются банком ПС в досье
по паспорту сделки.
Другой экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка ПС и
заверенный печатью банка ПС, в срок, не превышающий 3 рабочих дней
с даты его представления в банк ПС, возвращается резиденту в
порядке, установленном банком ПС.
По усмотрению банка ПС копии обосновывающих документов могут не
помещаться в досье по паспорту сделки. В этом случае они
возвращаются резиденту в порядке, установленном настоящим пунктом.
3.12. Банк ПС отказывает в подписании ПС по следующим
основаниям:
3.12.1. Несоответствие данных, содержащихся в контракте
(кредитном договоре), данным, указанным в ПС;
3.12.2. Оформление ПС с нарушениями требований, установленных
настоящей Инструкцией;
3.12.3. Непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих
документов, указанных в пункте 3.5 настоящей Инструкции.
3.13. В случае отказа в подписании ПС банк ПС возвращает
резиденту представленные им экземпляры ПС и обосновывающие
документы в порядке, установленном банком ПС, в срок, не
превышающий 3 рабочих дней, следующих за датой их представления в
банк ПС.
3.14. Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС
документы, указанные в пункте 3.5 настоящей Инструкции, в
установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС
срок, не позднее осуществления первой валютной операции по
контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств
по контракту (кредитному договору).
3.15. В случае внесения в контракт (кредитный договор)
изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в
оформленном резидентом ПС, либо изменения иной информации,
указанной в оформленном ПС, резидент представляет в банк ПС
следующие документы:
3.15.1. Два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений,
внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной
информации, указанной в оформленном ПС;
3.15.2. Документы, подтверждающие вносимые изменения и
дополнения в контракт (кредитный договор);
3.15.3. Иные документы, указанные в части 4 статьи 23
Федерального закона "О валютном регулировании и валютном
контроле", необходимые для переоформления ПС по контракту
(кредитному договору) в порядке, установленном настоящей
Инструкцией;
3.15.4. Разрешение органов валютного контроля на осуществление
валютных операций по контракту (кредитному договору) через счета,
открытые в банке-нерезиденте, в случаях, если в соответствии с
актами валютного законодательства Российской Федерации, а также с
изменениями и дополнениями к контракту (кредитному договору)
требуется получение указанного разрешения.
1
3.15 Резидент представляет документы, указанные в пункте 3.15
настоящей Инструкции, после внесения соответствующих изменений в
контракт (кредитный договор) либо изменения иной информации,
указанной в оформленном ПС, но не позднее дня осуществления
следующей валютной операции по контракту (кредитному договору)
либо не позднее очередного срока представления в банк ПС
документов и информации в соответствии с требованиями настоящей
Инструкции и нормативного акта Банка России, регулирующего порядок
представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих
документов и информации, связанных с проведением валютных операций
с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления
уполномоченными банками контроля за проведением валютных
операций.
1
(п. 3.15 введен Указанием ЦБ РФ от 08.08.2006 N 1713-У)
3.16. Переоформление ПС производится с учетом особенностей
заполнения отдельных граф в соответствии с приложением 4 к
настоящей Инструкции.
Банк ПС подписывает переоформленный ПС в порядке, установленном
пунктом 3.10 настоящей Инструкции.
3.17. Номер ПС, присвоенный при оформлении ПС банком ПС,
переносится в переоформленный ПС и сохраняется в неизменном виде
до закрытия ПС и досье по паспорту сделки в банке ПС.
3.18. Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту
(кредитному договору), в следующих случаях:
3.18.1. При представлении резидентом в банк ПС письменного
заявления, составленного в соответствии с требованиями,
установленными пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инструкции, о закрытии
ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС
на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;
3.18.2. При представлении резидентом в банк ПС письменного
заявления о закрытии ПС, составленного в соответствии с
требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 настоящей
Инструкции, в связи с исполнением сторонами всех обязательств по
контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям,
предусмотренным законодательством Российской Федерации.
В случае закрытия ПС в связи с прекращением обязательств по
контракту (кредитному договору) по иным основаниям,
предусмотренным законодательством Российской Федерации, резидент
вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в банк ПС
документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту
(кредитному договору) по иным основаниям;
3.18.3. По истечении 180 календарных дней, следующих за
указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по
контракту (кредитному договору), - в иных случаях.
3.19. В случае, указанном в подпункте 3.18.1 пункта 3.18
настоящей Инструкции, банк ПС закрывает ПС, оформленный по
контракту (кредитному договору) в порядке, установленном главой 4
настоящей Инструкции.
3.20. В случае, указанном в подпункте 3.18.2 пункта 3.18
настоящей Инструкции, банк ПС закрывает ПС, оформленный по
контракту (кредитному договору) в срок, не превышающий 7 рабочих
дней с даты представления резидентом в банк ПС заявления о
закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по
контракту (кредитному договору) или их прекращением по иным
основаниям, предусмотренным законодательством Российской
Федерации.
3.21. В случае представления резидентом в банк ПС заявления в
электронном виде ответственное лицо банка ПС, которое приняло
указанное заявление, воспроизводит (распечатывает) его на бумажном
носителе, заверяет его своей подписью с указанием даты
воспроизведения (распечатки).
3.22. При закрытии ПС банк ПС проставляет в соответствующем
поле ПС, находящегося в досье по паспорту сделки, дату закрытия ПС
с указанием номера подпункта пункта 3.18 настоящей Инструкции, на
основании которого закрывается ПС, в порядке, изложенном в
приложении 4 к настоящей Инструкции.
3.23. Обмен документами, указанными в настоящем разделе, между
банком ПС и резидентом может быть осуществлен посредством
почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке,
согласованном между банком ПС и резидентом.
В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с
помощью средств механического или иного копирования, электронно-
цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между
банком ПС, с одной стороны, и резидентом, с другой стороны,
устанавливается процедура признания аналога собственноручной
подписи, а также определяются порядок и условия его использования.
Документы, представленные резидентом в банк ПС в электронном
виде, распечатываются банком ПС на бумажном носителе, заверяются
подписью ответственного лица банка ПС и печатью банка ПС.
Один экземпляр подписанного ответственным лицом банка ПС и
заверенного печатью банка ПС переоформленного ПС передается банком
ПС резиденту в порядке, установленном пунктом 3.11 настоящей
Инструкции.
Другой экземпляр подписанного ответственным лицом банка ПС и
заверенного печатью банка ПС переоформленного ПС помещается в
досье по паспорту сделки.
Глава 4. Порядок перевода контрактов (кредитных
договоров) из банка ПС в другой уполномоченный банк
4.1. Для перевода контракта (кредитного договора) из банка ПС
на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк резидент
представляет в банк ПС письменное заявление о переводе контракта
(кредитного договора) на расчетное обслуживание в уполномоченный
банк (далее - заявление).
4.2. В заявлении резидент указывает следующие сведения:
дату заявления;
полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес)
резидента;
реквизиты (дату, номер) контракта (кредитного договора),
расчетное обслуживание которого будет в дальнейшем осуществляться
уполномоченным банком;
реквизиты (дату, номер) ПС, оформленного (переоформленного) по
контракту (кредитному договору) в банке ПС.
Заявление подписывается в порядке, установленном пунктами 3.7 и
3.8 настоящей Инструкции.
4.3. В случае перевода на расчетное обслуживание из банка ПС в
другой уполномоченный банк двух и более контрактов (кредитных
договоров) резидент вправе представить в банк ПС одно заявление с
указанием в нем реквизитов соответствующих контрактов (кредитных
договоров), реквизитов оформленных на их основании ПС.
4.4. Банк ПС проверяет соответствие содержащихся в заявлении
сведений данным ПС, оформленного по указанному в заявлении
контракту (кредитному договору), и в случае его надлежащего
оформления помещает заявление в досье по паспорту сделки.
4.5. В случае представления заявления, составленного с
нарушением требований, установленных пунктами 4.1 - 4.3 настоящей
Инструкции, банк ПС отказывает резиденту в закрытии ПС и передаче
ему документов, указанных в пункте 4.8 настоящей Инструкции, о чем
письменно уведомляет резидента в срок, не превышающий 3 рабочих
дней с даты получения заявления.
4.6. На основании заявления, составленного резидентом в
соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3
настоящей Инструкции, банк ПС закрывает указанный в заявлении ПС в
сроки, определяемые банком ПС по согласованию с резидентом, но не
позднее 3 рабочих дней с даты получения заявления банком ПС.
4.7. На основании документов, представленных резидентом на дату
заявления в банк ПС в соответствии с требованиями, установленными
настоящей Инструкцией и нормативным актом Банка России,
регулирующим порядок представления резидентами уполномоченным
банкам подтверждающих документов и информации, связанных с
проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым
сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за
проведением валютных операций, банк ПС формирует ведомость.
Банк ПС одновременно с закрытием ПС в соответствии с пунктом
4.6 настоящей Инструкции распечатывает указанную ведомость на
бумажном носителе в двух экземплярах, которые подписываются
ответственным лицом банка ПС и заверяются печатью банка ПС.
4.8. Один из указанных в пункте 4.7 настоящей Инструкции
экземпляров ведомости помещается банком ПС в досье по паспорту
сделки, второй экземпляр ведомости не позднее следующего рабочего
дня после даты закрытия ПС передается банком ПС резиденту.
Порядок передачи резиденту ведомости определяется банком ПС по
согласованию с резидентом.
4.9. После передачи банком ПС ведомости, указанной в пункте 4.8
настоящей Инструкции, досье по паспорту сделки закрывается и
сдается в архив банка ПС.
4.10. Для оформления нового ПС по контракту (кредитному
|
