|
Стр. 1
Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. N 5529
___________________________________________________________________
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 16 января 2004 г. N 110-И
ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ
(с изм., согл. Указаний ЦБ РФ
от 13.08.2004 N 1489-У, от 18.02.2005 N 1549-У,
от 06.07.2005 N 1592-У, от 29.07.2005 N 1599-У,
от 20.03.2006 N 1672-У, от 14.06.2007 N 1838-У)
Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003,
N 2, ст. 157), Федерального закона "О банках и банковской
деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и
Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание
законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N
31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459; N 28, ст. 3469; N 28, ст.
3470; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093)
и в соответствии с решением Совета директоров Банка России
(протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 января
2004 года N 1) в целях регулирования (ограничения) принимаемых
банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета
обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления
Банком России надзора за их соблюдением.
Глава 1. Общие положения
1.1. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и
методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее -
обязательные нормативы):
достаточности собственных средств (капитала) банка;
ликвидности банков;
максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков;
максимального размера крупных кредитных рисков;
максимального размера кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим участникам
(акционерам);
совокупной величины риска по инсайдерам банка;
использования собственных средств (капитала) банков для
приобретения акций (долей) других юридических лиц.
1.2. Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным
законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)",
а именно: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в
уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов
имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату
уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под
риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные
нормативы для банковских групп и небанковских кредитных
организаций, - устанавливаются иными нормативными актами Банка
России.
(п. 1.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
1.3. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с
определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на
основании принципов достоверности и объективности,
осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и
других международно признанных принципов, позволяющих качественно
оценить операции и отразить их в отчетности.
При расчете обязательных нормативов должны выполняться
следующие требования:
если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не
входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов <*>,
приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного
норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам,
регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк
включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;
--------------------------------
<*> Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета
обязательных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящей
Инструкции.
если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в
перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей
Инструкции для расчета обязательного норматива и предназначенные
для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по
экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск,
банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного
норматива.
Глава 2. Норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка (H1)
2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала)
банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка
и определяет требования по минимальной величине собственных
средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и
рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка определяется как отношение размера собственных
средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню
риска. В расчет норматива достаточности собственных средств
(капитала) банка включаются:
величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых
счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов
на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню
риска);
величина кредитного риска по условным обязательствам
кредитного характера;
величина кредитного риска по срочным сделкам;
величина рыночного риска.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка
(H1) рассчитывается по следующей формуле:
К
H1 = ------------------------------------------------------------------- х 100%, где
SUM Кр (А - Рк ) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР
i i i
К - собственные средства (капитал) банка, определенные в
соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N
215-П "О методике определения собственных средств (капитала)
кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка
России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка
России N 215-П);
Кр - коэффициент риска i-того актива в соответствии с п. 2.3
i
настоящей Инструкции;
А - i-й актив банка;
i
Рк - величина резерва на возможные потери или резерва на
i
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности i-го актива;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У)
КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам
кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном
приложением 2 к настоящей Инструкции;
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам,
рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей
Инструкции;
РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями
нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными
организациями размера рыночных рисков.
2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива H1
устанавливается в зависимости от размера собственных средств
(капитала) банка:
для банков с размером собственных средств (капитала) не менее
суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 процентов;
для банков с размером собственных средств (капитала) менее
суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11 процентов.
2.3. При расчете норматива H1 банки оценивают активы на
основании следующей классификации рисков:
I группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке
России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров
организованного рынка ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России,
средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России, за
исключением их части, на которую наложен арест, код 8912
................................................................ 0
обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета
30202 и 30204 .................................................. 0
абзац утратил силу с 1 октября 2007 года. - Указание ЦБ РФ от
14.06.2007 N 1838-У
наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы,
природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути, за
исключением их части, на которую наложен арест и изъятых
следственными органами, код 8962 ............................... 2
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
суммы, задепонированные в учреждениях Банка России для
получения следующим днем наличных денежных средств и драгоценных
металлов, код 8969 ............................................. 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за
исключением их части, на которую наложен арест, код 8902 ....... 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
средства на счетах кредитных организаций по кассовому
обслуживанию филиалов, счет 30210 .............................. 0
вложения в облигации Банка России, за исключением их части, на
которую наложен арест, код 8900 ................................ 0
вложения в государственные долговые обязательства стран из
числа "группы развитых стран", за исключением их части, на которую
наложен арест, код 8901 ........................................ 0
II группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
кредитные требования, то есть требования банка к заемщику
(контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды,
ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в
соответствии с нормативным актом Банка России о порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери
по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности,
гарантированные Российской Федерацией, в части, под которую
получены гарантии, код 8973 ................................... 10
кредитные требования под гарантии (поручительства)
правительств стран из числа "группы развитых стран" (Австралия,
Австрийская Республика, Великое Герцогство Люксембург, Греческая
Республика, Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство
Бельгии, Королевство Дания, Королевство Испания, Королевство
Нидерландов, Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая
Зеландия, Португальская Республика, Соединенное Королевство
Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки,
Федеративная Республика Германия, Финляндская Республика,
Французская Республика, Швейцарская конфедерация, Япония), а также
под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии
с законодательством либо надзорными нормами соответствующих стран
приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным
правительствами указанных стран, в части, под которую получены
гарантии, код 8917 ............................................ 10
абзац утратил силу с 1 октября 2007 года. - Указание ЦБ РФ от
14.06.2007 N 1838-У
вложения в государственные долговые обязательства стран, не
входящих в число "группы развитых стран", за исключением их части,
на которую наложен арест, код 8903 ............................ 10
кредитные требования к Министерству финансов Российской
Федерации, за исключением сумм, на которые наложен арест, код
8960 .......................................................... 10
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или)
авалированные федеральными органами исполнительной власти, за
исключением их части, на которую наложен арест, код 8966 ...... 10
кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен
арест) под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной
их рыночной стоимости, код 8975 ............................... 10
кредитные требования в части, обеспеченной гарантийным
депозитом (вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом
в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных
бумаг банка-кредитора, код 8945 ............................... 10
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У)
III группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
вложения в долговые обязательства субъектов Российской
Федерации и органов местного самоуправления, за исключением их
части, на которую наложен арест, код 8904 ..................... 20
требования участников расчетов к расчетным небанковским
кредитным организациям, расчетным центрам ОРЦБ, требования
кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским
операциям с ценными бумагами и другими активами в части,
размещенной брокером в расчетных небанковских кредитных
организациях и расчетных центрах ОРЦБ, требования банков к
валютным и фондовым биржам, за исключением сумм, на которые
наложен арест, код 8941 ....................................... 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
средства на корреспондентских счетах в кредитных
организациях-нерезидентах (далее - банки) стран из числа "группы
развитых стран", стоимость драгоценных металлов, учет которых
ведется на металлических счетах в указанных банках, незавершенные
расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках,
за исключением их части, на которую наложен арест, а также за
исключением средств на корреспондентских счетах и незавершенных
расчетов по корреспондентским счетам в указанных банках
с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код
8946 .......................................................... 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых
стран" на срок до 90 календарных дней за исключением сумм, на
которые наложен арест, а также средств на счетах в указанных
банках с отозванной лицензией на осуществление банковских
операций, код 8953 ............................................ 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
кредитные требования под гарантии (банковские гарантии),
полученные от банков, являющихся основными обществами
(признаваемыми таковыми в соответствии со статьей 105 Гражданского
кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской
Федерации, 1994, N 32, ст. 3301), стран из числа "группы развитых
стран", имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по
классификации S&P; (Standard & Poor's) и (или) не ниже аналогичного
по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's", в части, под которую
получены гарантии (банковские гарантии), код 8959 ............. 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
кредитные требования под гарантии (банковские гарантии),
полученные от международных банков развития (Африканский банк
развития, Азиатский банк развития, Банк развития стран Карибского
бассейна, Совет Европейского фонда переселения, Европейский банк
реконструкции и развития, Европейский инвестиционный банк,
Межамериканский банк развития, Международный банк реконструкции и
развития, Международная финансовая корпорация и Северный
инвестиционный банк, Черноморский банк торговли и развития), в
части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), и
кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в
части, равной их рыночной стоимости, код 8976 ................. 20
кредитные требования к международным банкам развития, код 8977
............................................................... 20
кредитные требования под залог государственных долговых
ценных бумаг Российской Федерации, субъектов Российской Федерации
и органов местного самоуправления в части, равной рыночной
стоимости указанных бумаг, код 8974 .......................... 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
кредитные требования к органам государственной власти
субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления,
код 8923 ...................................................... 20
кредитные требования, по которым надлежащее исполнение
обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов
Российской Федерации в части, равной ответственности субъекта по
гарантии, код 8913 ............................................ 20
кредитные требования к страховым компаниям стран из числа
"группы развитых стран", а также кредитные требования,
застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением
сумм, на которые наложен арест, код 8932 ...................... 20
кредитные требования под залог государственных долговых
ценных бумаг стран, входящих в группу развитых стран, в части,
равной рыночной стоимости указанных ценных бумаг, код 8985 .... 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
IV группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах
Российской Федерации и банках-нерезидентах стран, не входящих в
число "группы развитых стран", стоимость драгоценных металлов,
учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках,
незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в
указанных банках, за исключением их части, на которую наложен
арест, а также средств на счетах и незавершенных расчетов по
корреспондентским счетам в указанных банках с отозванной лицензией
на осуществление банковских операций, код 8942 ................ 50
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
кредитные требования к банкам-резидентам Российской
Федерации сроком размещения до 30 календарных дней, за исключением
сумм, на которые наложен арест, код 8964 ...................... 50
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых
стран" на срок свыше 90 календарных дней, за исключением сумм,
на которые наложен арест, код 8954 ............................ 50
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У
вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства)
торгового портфеля, некотируемые ценные бумаги, имеющиеся в
наличии для перепродажи (в расчете на рост их стоимости), за
исключением их части, на которую наложен арест, код 8980 ..... 50
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
V группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
все прочие активы банка .................................. 100
В состав V группы активов включаются остатки (или их части) на
активных балансовых счетах за минусом:
остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в
расчет активов банка I - IV групп;
остатков на балансовых счетах: N N 105, 20319, 20320, 30208,
30302, 30304, 30306, 325, 40111, 40311, 459, 47427, 50112, 50113,
50115, 50610, 50611, 50613, 50905, 60601, 60805, 609 (А - П) <*>,
61402, 61403, 61406, 61408, 702, 704, 705;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
--------------------------------
<*> Знак "( )" означает включение в расчет только суммы
превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками,
входящими в выражение со знаком "-"; признак "А" в наименовании
счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем
составляющим его активным счетам второго порядка; признак "П" в
наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная
по всем пассивным счетам второго порядка, относящихся к данному
балансовому счету первого порядка. Знак "..." означает включение в
расчет всех значений счетов второго порядка.
суммы средств, рассчитанной по кодам: 8934, 8936, 8943, 8947,
8949, 8956, 8961, 8970, 8971, 8948 (уменьшенной на сумму средств,
указанную по коду 8924), 8981.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У)
2.3.1. Взвешивание активов по уровню риска производится путем
умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем
балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска
(в процентах).
2.3.2. Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение
обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Российской
Федерации, относятся к III группе активов, если при этом соблюдены
установленные законодательством Российской Федерации и субъекта
Российской Федерации условия их предоставления.
2.3.3. Кредитные требования в части, исполнение обязательств
по которой обеспечено залогом собственных долговых ценных бумаг
банка-кредитора, под которыми понимаются ценные бумаги, не
относящиеся к акциям, относятся ко II группе активов в случае:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У)
если срок погашения долговых ценных бумаг хотя бы на один
календарный день превышает срок кредитного требования, и (или)
если предметом залога являются собственные долговые ценные
бумаги банка-кредитора, находящиеся в закладе в банке-кредиторе.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
Указанные кредитные требования относятся ко II группе активов
в части, равной сумме обязательств, предусмотренных собственной
долговой ценной бумагой и отраженных на соответствующих счетах
бухгалтерского учета.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У)
2.3.4. Понятие гарантийного депозита (вклада) применяется в
настоящей Инструкции в значении, определенном в пп. 6.2.2 п. 6.2
Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери
по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26
апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728 ("Вестник
Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26)
(далее - Положение Банка России N 254-П).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.03.2006 N 1672-У, от 14.06.2007 N
1838-У)
Кредитные требования, обеспеченные гарантийным депозитом
(вкладом), относятся ко II группе активов в части, равной сумме
обязательств, предусмотренных депозитным договором и отраженных на
соответствующих счетах бухгалтерского учета.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У)
2.3.5. В расчет IV группы активов в соответствии с настоящим
пунктом включаются вложения в ценные бумаги (акции и долговые
обязательства) торгового портфеля, некотируемые ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для перепродажи (в расчете на рост их
стоимости), за исключением вложений в ценные бумаги торгового
портфеля, включаемые в расчет I, II и III групп активов, а также
акций, балансовая стоимость которых уменьшает величину собственных
средств (капитала) банка в соответствии с пп. 2.2.6 п. 2 Положения
Банка России N 215-П.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
2.3.6. В отношении балансовых активов торгового портфеля
взвешивание на коэффициент риска производится только по финансовым
инструментам, по которым не рассчитывается рыночный риск в
соответствии с нормативным актом Банка России о порядке расчета
кредитными организациями размера рыночных рисков. Понятие
торгового портфеля применяется в настоящей Инструкции в значении,
определенном в пп. 2.1.1 п. 2 приложения 11 к Правилам ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации (приложение к Положению Банка
России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации" (с изменениями),
зарегистрированному в Министерстве юстиции Российской Федерации 20
декабря 2002 года N 4061, 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003
года N 5267 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N
70-71; от 27 июня 2003 года N 36; от 3 декабря 2003 года N 65)
(далее - Положение Банка России N 205-П).
2.3.7. Взвешивание по уровню риска синдицированных кредитов
(Приложение 4 настоящей Инструкции) осуществляется в соответствии
с приложением 5 к настоящей Инструкции.
Глава 3. Нормативы ликвидности банка
3.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть
его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих
денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с
использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы
мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют
(ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как
отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов
активов и пассивов, других факторов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У)
3.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного
операционного дня и определяет минимальное отношение суммы
высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до
востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
рассчитывается по следующей формуле:
Лам
Н2 = --- х 100% >= 15%, где
Овм
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы,
которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня
и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в
случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного
получения денежных средств, в том числе средства на
корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках-резидентах
Российской Федерации, в банках стран, входящих в группу развитых
стран, в Международном банке реконструкции и развития,
Международной финансовой корпорации и Европейском банке
реконструкции и развития, касса банка. Показатель Лам
рассчитывается как сумма остатков на счетах N 30210, 30213 и кодов
8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972, 8909;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 06.07.2005 N
1592-У, от 14.06.2007 N 1838-У)
Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым
вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об
их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как
сумма остатков на счетах: N N 301П - 30126П, 30220, 30222, 30223,
(30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 304П, 30601, 30604, 30606,
31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402,
31410, 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 40101, 40105...40107,
(40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312
- 40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908),
40909, 40910, 40912, 40913, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401,
41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42301,
42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101,
43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001,
47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401,
52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60303, 60305, 60307,
60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код 8916, код
8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, - код 8911, - код
8914, - код 8955, - код 8994.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007 N
1838-У)
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2
устанавливается в размере 15 процентов.
3.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших
к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет
минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме
пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30
календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
рассчитывается по следующей формуле:
Лат
Н3 = --- х 100% >= 50%, где
Овт
Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые
должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в
течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае
необходимости реализованы банком в течение ближайших 30
календарных дней в целях получения денежных средств в указанные
сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных
активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на
счетах) N 30233, 31903 (в части, не вошедшей в расчет кода 8921),
31904, 32003, 32004, 32103 (в части, не вошедшей в расчет кода
8910), 32104, 32203, 32204, 32303 (в части, не вошедшей в расчет
кода 8910), 32304, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203, 44204,
44302, 44303, 44304, 44402, 44403, 44404, 44503, 44603, 44703,
44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601,
45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702,
46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301,
51302, код 8908, код 8950, код 8967, код 8984, код 8989, код 8995,
- код 8938;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 06.07.2005 N
1592-У, от 14.06.2007 N 1838-У)
Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым
вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об
их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед
кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30
календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков
на счетах (частей остатков на счетах): N N 30109, 30111, 30116,
30117, 30122, 30123, 30214, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228),
30230, 30231, 30232, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30604,
30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216,
31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404,
31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604,
317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 -
40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312 - 40313), 404, 405, 406,
407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910; 40911 (за
исключением лицевых счетов "Средства, предназначенные для
зачисления на счета типа "С"); 40912, 40913, 41001, 41101, 41201,
41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101,
42201, 42301, 42309, 42310, 42501, 42601, 42609, 42610, 42701,
42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601,
43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418,
47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402,
52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309,
60311, 60313, 60322;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 06.07.2005 N
1592-У, от 14.06.2007 N 1838-У)
N N 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702,
41802, 41902, 42002, 42102, 42202, 42302, 42502, 42602, 42702,
42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602,
43702, 43802, 43902, 44002 в части, не вошедшей в расчет кода
8933;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У)
код 8905, код 8906, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928,
код 8933, код 8937, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код
8993, - код 8911, - код 8938, - код 8965, - код 8994.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 06.07.2005 N
1592-У, от 14.06.2007 N 1838-У)
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3
устанавливается в размере 50 процентов.
3.4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам
относятся только те финансовые активы банка из числа перечисленных
в пунктах 3.2 и 3.3 настоящей Инструкции, которые в соответствии с
Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России от 20
марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N
7741 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26) (далее -
Положение Банка России N 283-П) относятся к I и II категориям
качества, а также ссуды, вошедшие в портфель однородных ссуд с
величиной резерва, не превышающей 20 процентов. Высоколиквидные и
ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом
расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в
соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка
России N 283-П. Ссуды, сгруппированные в портфель однородных ссуд,
включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на
возможные потери по данному портфелю в соответствии с Положением
Банка России N 254-П пропорционально объему ссуд, входящих в
портфель и включенных в расчет показателей Лам и Лат.
Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей
Лам и Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым в
связи с отсутствием по ним кредитного риска не предъявляются
требования по определению расчетных резервов и формированию
резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка
России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. В расчет
показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на
соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к
получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и
ликвидным активам.
Ценные бумаги торгового портфеля, относящиеся к
высоколиквидным и ликвидным активам, включаются в расчет
нормативов Н2 и Н3 по рыночной стоимости, определяемой в
соответствии с нормативным актом Банка России о порядке расчета
кредитными организациями размера рыночных рисков.
(п. 3.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
3.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате
размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально
допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся
сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к
собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам)
с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366
календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)
рассчитывается по следующей формуле:
Крд
Н4 = ------ х 100% <= 120%, где
К + ОД
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты
погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также
пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков
погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения,
превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного
резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в
соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка
России N 283-П (код 8996);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам,
полученным банком за исключением суммы полученного банком
субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной
стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала)
банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам
банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных
дней (код 8918, код 8997).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4
устанавливается в размере 120 процентов.
3.6. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У.
Глава 4. Максимальный размер риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков (Н6)
4.1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает)
кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы
связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной
суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных
заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив
максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:
Крз
Н6 = --- х 100% <= 25%, где
К
Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику,
имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или
группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на
возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии
с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N
283-П.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 06.07.2005 N
1592-У, от 14.06.2007 N 1838-У)
4.2. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также
включаются:
вложения банка в акции (доли), учитываемые в торговом портфеле
(включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, и за
исключением тех, которые приобретены по сделкам по приобретению
финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их
обратному отчуждению) и в инвестиционном портфеле, за исключением
той их части, которая уменьшает величину собственных средств
(капитала) кредитной организации в соответствии с требованиями пп.
2.2.6 п. 2.2 Положения Банка России N 215-П;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
величина кредитного риска по условным обязательствам
кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2
к настоящей Инструкции;
величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в
соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции;
принятые в обеспечение кредитных требований и условных
обязательств кредитного характера долговые ценные бумаги,
эмитированные одним или связанными юридическими лицами стран, не
входящих в число "группы развитых стран";
балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с
одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права
отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца
(контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным
предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов;
требования к контрагенту по обратной (срочной) части сделки по
приобретению финансовых активов с одновременным принятием
обязательства по их обратному отчуждению. Приобретенные по
указанной сделке финансовые активы включаются в расчет показателя
Крз в порядке, предусмотренном пунктом 4.4 настоящей Инструкции.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У)
4.3. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные
бумаги которого банком произведены вложения, если указанные ценные
бумаги учитываются в инвестиционном или торговом портфелях,
включая те ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск,
а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление. При
этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных
органов государственной власти, органов власти каждого из
субъектов Российской Федерации и каждого из органов местного
самоуправления.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
4.4. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, ценные
бумаги которого предоставлены заемщиком в качестве обеспечения по
кредитному требованию и условным обязательствам кредитного
характера. Указанное обеспечение принимается в расчет
пропорционально величине риска невозврата по кредитному требованию
в пределах основного долга (величине риска по условному
обязательству), то есть с учетом величины расчетного резерва на
возможные потери по данному кредитному требованию (условному
обязательству). При этом по обеспечению по кредитному требованию
(условному обязательству), отнесенному к I категории качества в
соответствии с Положением Банка России N 254-П и (или) Положением
Банка России N 283-П, норматив Н6 не рассчитывается.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 20.03.2006 N
1672-У, от 14.06.2007 N 1838-У)
4.5. В расчет норматива Н6 по кредитным организациям -
контрагентам включается величина средств на корреспондентских
счетах банка в каждой из кредитных организаций - контрагентов.
4.6. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков,
являющихся в соответствии со статьей 64 Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" по
отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними.
В целях отнесения хозяйственных обществ к группе связанных
заемщиков применяются правила статей 105 и 106 Гражданского
кодекса Российской Федерации.
В иных случаях заемщики - юридические лица включаются в группу
связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо
или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения,
принимаемые органами управления другого заемщика (других
заемщиков), или третье лицо, которое может также являться
самостоятельным заемщиком, оказывает существенное прямое или
косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления
другого заемщика (других заемщиков). Понятие "существенное
влияние" применяется в настоящей Инструкции в значении,
определенном в статье 4 Федерального закона "О банках и банковской
деятельности".
Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных
заемщиков, если заемщики:
входят в состав банковской группы или банковского холдинга,
определяемых в соответствии со статьей 4 Федерального закона "О
банках и банковской деятельности", в состав финансово-промышленной
группы, определяемой в соответствии с Федеральным законом "О
финансово-промышленных группах" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1995, N 49, ст. 4697);
являются близкими родственниками по отношению друг к другу,
определенными в качестве таковых федеральными законами;
являются лицами, способными оказывать прямое или косвенное
(через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые
органами управления юридических лиц - заемщиков.
В целях расчета норматива Н6 участие органов государственной
власти и органов местного самоуправления в уставном капитале
юридических лиц и (или) создание ими юридических лиц на праве
хозяйственного ведения (оперативного управления) или ином
тождественном правовом режиме не рассматривается в качестве
основания для отнесения к группе связанных заемщиков.
4.7. Все кредитные требования банка к заемщику или группе
связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера и
срочные сделки включаются в расчет норматива Н6 с учетом
коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих
требований и долговых обязательств, предоставленных заемщиком в
качестве обеспечения по ссуде, в соответствии с п. 2.3 настоящей
Инструкции.
4.7.1. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 не
включаются предоставленные кредитным организациям-резидентам
субординированные кредиты в части, вычитаемой из дополнительного
капитала в соответствии с пунктом 4.6 Положения Банка России N
215-П.
(п. 4.7.1 введен Указанием ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
4.8. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6
устанавливается в размере 25 процентов.
Глава 5. Максимальный размер крупных
кредитных рисков (Н7)
5.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков
(Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных
кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение
совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных
средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных
кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:
SUM Кскр
i
Н7 = --------- х 100% <= 800%, где
|
