Стр. 1
МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПРИКАЗ
от 14 июля 2004 г. N САЭ-3-13/423@
О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
(с изм., внесенными Приказом ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового
кодекса Российской Федерации и на основании Приказа МНС России от
15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ "Об утверждении форм деклараций по
налогу на доходы физических лиц и инструкции по их заполнению"
приказываю:
1. Внести дополнения в формат представления налоговых
деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих
для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N
БГ-3-13/705@, в составе:
"Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
(версия 3.00000)".
"Часть XXXIV. Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 4-НДФЛ)
(версия 3.00000)".
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на
заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам Д.А.
Чушкина.
Исполняющий обязанности
Министра Российской Федерации
по налогам и сборам
А.Э.СЕРДЮКОВ
Утвержден
Приказом МНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XXXIII.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)
(ВЕРСИЯ 3.00000)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на
доходы физических лиц (3-НДФЛ) в электронном виде (далее - формат)
предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и
налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и
сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными
между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения
изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами,
состав показателей формы пересматривается и изменения вносятся в
соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно
отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы
отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к
составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России
от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@);
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
(3-НДФЛ), утверждена Приказом МНС России от 15.06.2004 N
САЭ-3-04/366@ (зарегистрирована в Минюсте России 09.07.2004 N
5900);
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на
доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена Приказом МНС России от
15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирована в Минюсте России
09.07.2004 N 5900).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления данных налоговых
деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих
для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих
показатели налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
(3-НДФЛ) по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - физическом
лице><конец блока>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
Состав показателей блоков <общие сведения информационной
части>, <сведения о налогоплательщике - физическом лице>,
<описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в
таблицах 4 - 6.
<содержание формы>::=<Раздел 00001><конец блока>
<Раздел 00002><конец блока>
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004><конец блока>]
[<Раздел 00005><конец блока>]
[<Раздел 00006><конец блока>]
[{<Раздел 00007>}]
[{<Раздел 00008>}]
[{<Раздел 00009>}]
[{<Раздел 00010>}]
[{<Раздел 00011>}]
[<Раздел 00012>]
[<Раздел 00013>]
[<Раздел 00014><конец блока>]
[{<Раздел 00015>}]
[{<Раздел 00016>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>,
<Раздел 00003>, <Раздел 00004>, <Раздел 00005>, <Раздел 00006>,
<Раздел 00014>, соответственно, представлен в таблице 7 - 12, 20.
----------------------------------------------------T--------------¬
¦Структура блока <Раздел 00007> ¦ NN таблиц с ¦
¦ ¦ показателями ¦
L---------------------------------------------------+---------------
<Раздел 00007>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 13.1
{<сведения по строкам 010 - 070><конец блока>} таблица 13.2
<сведения по строкам 080 - 110><конец блока> таблица 13.3
----------------------------------------------------T--------------¬
¦Структура блока <Раздел 00008> ¦ NN таблиц с ¦
¦ ¦ показателями ¦
L---------------------------------------------------+---------------
<Раздел 00008>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 14.1
{<сведения по строкам 010 - 120><конец блока>} таблица 14.2
<сведения по строкам 130 - 160><конец блока> таблица 14.3
----------------------------------------------------T--------------¬
¦Структура блока <Раздел 00009> ¦ NN таблиц с ¦
¦ ¦ показателями ¦
L---------------------------------------------------+---------------
<Раздел 00009>::=
{<сведения по строкам 010 - 080><конец блока>} таблица 15.1
<сведения по строкам 090 - 120><конец блока> таблица 15.2
----------------------------------------------------T--------------¬
¦Структура блока <Раздел 00010> ¦ NN таблиц с ¦
¦ ¦ показателями ¦
L---------------------------------------------------+---------------
<Раздел 00010>::=
<сведения по строке 001><конец блока>} таблица 16.1
{<сведения по строкам 010 - 090><конец блока>} таблица 16.2
<сведения по строкам 100 - 110><конец блока> таблица 16.3
----------------------------------------------------T--------------¬
¦Структура блока <Раздел 00011> ¦ NN таблиц с ¦
¦ ¦ показателями ¦
L---------------------------------------------------+---------------
<Раздел 00011>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 17.1
{<сведения по строкам 010 - 050><конец блока>} таблица 17.2
<сведения по строкам 060 - 070><конец блока> таблица 17.3
----------------------------------------------------T--------------¬
¦Структура блока <Раздел 00012> ¦ NN таблиц с ¦
¦ ¦ показателями ¦
L---------------------------------------------------+---------------
<Раздел 00012>::=
<сведения по строкам 010 - 190><конец блока> таблица 18.1
[<сведения по строкам 200 - 250><конец блока>] таблица 18.2
----------------------------------------------------T--------------¬
¦Структура блока <Раздел 00013> <*> ¦ NN таблиц с ¦
¦ ¦ показателями ¦
L---------------------------------------------------+---------------
<Раздел 00013>::=
[<сведения по строкам 010 - 090><конец блока>] таблица 19.1
[<сведения по строкам 100 - 110><конец блока>] таблица 19.2
[<сведения по строкам 120 - 195><конец блока>] таблица 19.3
[<сведения по строкам 200 - 240><конец блока>] таблица 19.4
--------------------------------
<*> Минимально должен присутствовать один из блоков в данном
разделе.
----------------------------------------------------T--------------¬
¦Структура блока <Раздел 00015> ¦ NN таблиц с ¦
¦ ¦ показателями ¦
L---------------------------------------------------+---------------
<Раздел 00015>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 21.1
[<сведения по строкам 010 - 090>]
[<сведения по строкам 100 - 170>]
[<сведения по строкам 180 - 250>]
[<сведения по строкам 260 - 330>]
[<сведения по строкам 340 - 400>]
<сведения по строкам 410 - 430><конец блока> таблица 21.7
----------------------------------------------------T--------------¬
¦Структура блока <Раздел 00015> ¦ NN таблиц с ¦
¦ ¦ показателями ¦
L---------------------------------------------------+---------------
<сведения по строкам 010 - 090>::=
{<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} таблица 21.2.1
<сведения по строкам 070 - 090><конец блока> таблица 21.2.2
<сведения по строкам 100 - 170>::=
{<сведения по строкам 100 - 150><конец блока>} таблица 21.3.1
<сведения по строкам 160 - 170><конец блока> таблица 21.3.2
<сведения по строкам 180 - 250>::=
{<сведения по строкам 180 - 230><конец блока>} таблица 21.4.1
<сведения по строкам 240 - 250><конец блока> таблица 21.4.2
<сведения по строкам 260 - 330>::=
{<сведения по строкам 260 - 310><конец блока>} таблица 21.5.1
<сведения по строкам 320 - 330><конец блока> таблица 21.5.2
<сведения по строкам 340 - 400>::=
{<сведения по строкам 340 - 380><конец блока>} таблица 21.6.1
<сведения по строкам 390 - 400><конец блока> таблица 21.6.2
----------------------------------------------------T--------------¬
¦Структура блока <Раздел 00016> ¦ NN таблиц с ¦
¦ ¦ показателями ¦
L---------------------------------------------------+---------------
<Раздел 00016>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 22.1
[<сведения по строкам 010 - 080>]
[<сведения по строкам 090 - 160>]
[<сведения по строкам 170 - 240>]
[<сведения по строкам 250 - 320>]
[<сведения по строкам 330 - 390>]
<сведения по строкам 410 - 430><конец блока> таблица 22.7
----------------------------------------------------T--------------¬
¦Структура блока <Раздел 00016> ¦ NN таблиц с ¦
¦ ¦ показателями ¦
L---------------------------------------------------+---------------
<сведения по строкам 010 - 080>::=
{<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} таблица 22.2.1
<сведения по строкам 070 - 080><конец блока> таблица 22.2.2
<сведения по строкам 090 - 160>::=
{<сведения по строкам 090 - 140><конец блока>} таблица 22.3.1
<сведения по строкам 150 - 160><конец блока> таблица 22.3.2
<сведения по строкам 170 - 240>::=
{<сведения по строкам 170 - 220><конец блока>} таблица 22.4.1
<сведения по строкам 230 - 240><конец блока> таблица 22.4.2
<сведения по строкам 250 - 320>::=
{<сведения по строкам 250 - 300><конец блока>} таблица 22.5.1
<сведения по строкам 310 - 320><конец блока> таблица 22.5.2
<сведения по строкам 330 - 390>::=
{<сведения по строкам 330 - 370><конец блока>} таблица 22.6.1
<сведения по строкам 380 - 390><конец блока> таблица 22.6.2
3. Формат представления налоговой декларации по налогу
на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде
приведена в таблицах 1 - 22.7.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита"
указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П.
Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен
обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем
своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае
невыполнения - к необязательному. Условия присутствия
условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура
реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как
значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N,
D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед
за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е.
количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е
соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то
в графе "Формат" указывается формат его представления в виде
N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая
целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус),
a k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово
1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается
формат представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или
ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых
скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия
...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются
дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования
(при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным),
приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
-------------------------T---T--------T----------T---------------------------¬
¦ Наименование реквизита ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ ¦ ¦ ¦реквизита ¦ дополнительная информация ¦
+------------------------+---+--------+----------+---------------------------+
¦Идентификатор файла ¦ О ¦I1(35) ¦ИдФайл ¦<идентификатор отправителя>¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<год> <месяц> <день> <часы>¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<минуты> <секунды> ¦
+------------------------+---+--------+----------+---------------------------+
¦Тип информации ¦ О ¦Т2(12) ¦ТипИнф ¦ОТЧЕТНОСТЬНП ¦
+------------------------+---+--------+----------+---------------------------+
¦Версия формата ¦ О ¦N(4.3) ¦ВерсФорм ¦3.00 ¦
+------------------------+---+--------+----------+---------------------------+
¦Идентификатор получателя¦ О ¦К(4) ¦ИдПол ¦<код НО> ¦
+------------------------+---+--------+----------+---------------------------+
¦Версия передающей¦ Н ¦Т(40) ¦ВерсПрог ¦<версия программы> ¦
¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---+--------+----------+---------------------------+
¦Количество документов ¦ О ¦N(3) ¦КолДок ¦<количество документов> ДТ:¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦/КолДок/ совпадает с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦количеством информационных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦частей ¦
L------------------------+---+--------+----------+----------------------------
Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
-------------------------T---T-------T----------T--------------------------¬
¦ Наименование реквизита ¦Тип¦Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ ¦ ¦ ¦реквизита ¦дополнительная информация ¦
+------------------------+---+-------+----------+--------------------------+
¦Наименование отправителя¦О ¦Т(1000)¦НаимОтпрЮл¦<название организации> ¦
¦- юридического лица¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(обособленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подразделения) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---+-------+----------+--------------------------+
¦Телефон отправителя ¦О ¦Т(20)| ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦ ¦ ¦Е(0) ¦ ¦ ¦
+------------------------+---+-------+----------+--------------------------+
¦Е-mail отправителя ¦Н ¦Т(45) ¦ЕmailОтпр ¦<адрес электронной почты> ¦
+------------------------+---+-------+----------+--------------------------+
¦Должность отправителя ¦Н ¦Т(45) ¦ДолжнОтпр ¦<название должности> ¦
+------------------------+---+-------+----------+--------------------------+
¦Фамилия, Имя, Отчество¦Н ¦Т2(60),¦ФИООтпр ¦<фамилия>,<имя>,<отчество>¦
¦отправителя ¦ ¦Т2(60),¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Т2(60) ¦ ¦ ¦
L------------------------+---+-------+----------+---------------------------
Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
-------------------------T----T-------T---------T--------------------------¬
¦ Наименование реквизита ¦Тип ¦Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ ¦ ¦ ¦реквизита¦дополнительная информация ¦
+------------------------+----+-------+---------+--------------------------+
¦Фамилия, имя, отчество¦О ¦Т2(60),¦ФИООтпрФЛ¦<фамилия>,<имя>,<отчество>¦
¦отправителя -¦ ¦Т2(60),¦ ¦ ¦
¦физического лица ¦ ¦Т2(60) ¦ ¦ ¦
+------------------------+----+-------+---------+--------------------------+
¦Телефон отправителя ¦О ¦Т(20)| ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦ ¦ ¦Е(0) ¦ ¦ ¦
+------------------------+----+-------+---------+--------------------------+
¦Е-mail отправителя ¦Н ¦Т(45) ¦ЕmailОтпр¦<адрес электронной почты> ¦
L------------------------+----+-------+---------+---------------------------
Информационная часть сообщения
Таблица 4
Описание формы отчетности
----------------------------T---T------T---------T-------------------¬
¦ Наименование реквизита ¦Тип¦Формат¦ Код ¦Структура реквизита¦
¦ ¦ ¦ ¦реквизита¦ и дополнительная ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ информация ¦
+---------------------------+---+------+---------+-------------------+
¦Идентификатор документа ¦О ¦I2(33)¦ИдДок ¦<идентификатор ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦отправителя> <год> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<номер документа> ¦
+---------------------------+---+------+---------+-------------------+
¦Дата формирования документа¦О ¦D(10) ¦ДатаДок ¦<дата документа> ¦
L---------------------------+---+------+---------+--------------------
Таблица 5
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
---------------------------------T---T-------T--------------T----------------------¬
¦ Наименование реквизита ¦Тип¦Формат ¦Код реквизита ¦ Структура реквизита ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ и дополнительная ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ информация ¦
+--------------------------------+---+-------+--------------+----------------------+
¦Фамилия, имя, отчество¦О ¦Т2(60),¦ФИО ¦<фамилия>, <имя>, ¦
¦физического лица ¦ ¦Т2(60),¦ ¦<отчество> ¦
¦ ¦ ¦Т2(60)|¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
¦ ¦ ¦Е(0) ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---+-------+--------------+----------------------+
¦ИНН физического лица ¦О ¦I5(12)|¦ИННФЛ ¦<ИНН физического ¦
¦ ¦ ¦Е(0) ¦ ¦лица> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
+--------------------------------+---+-------+--------------+----------------------+
¦Количество дней пребывания¦У ¦N(3) ¦КолДнейРФ ¦<количество дней> ¦
¦физического лица на территории¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦УП: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦/КодГраж//='643'|'999'¦
+--------------------------------+---+-------+--------------+----------------------+
¦Номер страхового свидетельства в¦О ¦Т(14)| ¦НомСтрСвПФР ¦<номер страхового ¦
¦ПФР ¦ ¦Е(0) ¦ ¦свидетельства в ПФР> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
+--------------------------------+---+-------+--------------+----------------------+
¦Место рождения физического лица ¦О ¦Т(128) ¦МестоРожд ¦<место рождения> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
+--------------------------------+---+-------+--------------+----------------------+
¦Дата рождения физического лица ¦О ¦D(10) ¦ДатаРожд ¦<дата рождения> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
+--------------------------------+---+-------+--------------+----------------------+
¦Пол физического лица ¦О ¦К(1) ¦Пол ¦<код> Принимает ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦следующие значения: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - мужской пол| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - женский пол ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
+--------------------------------+---+-------+--------------+----------------------+
¦Гражданство физического лица ¦У ¦Т(120) ¦Гражд ¦<текст>ДТ:/ФИО//=',,' ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦/КодГраж//='643'|'999'¦
+--------------------------------+---+-------+--------------+----------------------+
¦Код страны ¦У ¦К(3) ¦КодГражд ¦<код страны> по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦классификатору ОКСМ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(числовой) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦/КодГраж//='643'|'999'¦
+--------------------------------+---+-------+--------------+----------------------+
¦Данные удостоверения личности¦О ¦К(2),Т1¦УдЛичн ¦<код вида документа>, ¦
¦физического лица ¦ ¦(25) ¦ ¦<серия и номер> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
+--------------------------------+---+-------+--------------+----------------------+
¦Кем выдано удостоверение¦О ¦Т(1000)¦ВыдУдЛичн ¦<наименование ¦
¦личности физического лица ¦ ¦ ¦ ¦организации> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
+--------------------------------+---+-------+--------------+----------------------+
¦Дата выдачи удостоверения¦О ¦D(10) ¦ДатаУдЛичн ¦<дата выдачи> ¦
¦личности физического лица ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
+--------------------------------+---+-------+--------------+----------------------+
¦Адрес места жительства¦О ¦К(3), ¦АдрМЖ ¦<код страны>, ¦
¦физического лица в Российской¦ ¦N(6), ¦ ¦<индекс>, <код ¦
¦Федерации ¦ ¦К(2), ¦ ¦региона>, <район>, ¦
¦ ¦ ¦Т1(40),¦ ¦<город>, <населенный ¦
¦ ¦ ¦Т1(40),¦ ¦пункт>, <улица>, ¦
¦ ¦ ¦Т1(40),¦ ¦<дом>, <корпус>, ¦
¦ ¦ ¦Т1(40),¦ ¦<квартира> ¦
¦ ¦ ¦Т1(7), ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
¦ ¦ ¦Т1(7), ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Т1(7) ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---+-------+--------------+----------------------+
¦Адрес места жительства за¦У ¦Т(128) ¦АдрМЖРез ¦<адрес места ¦
¦пределами Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦жительства> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦/КодГраж//='643'|'999'¦
L--------------------------------+---+-------+--------------+-----------------------
Таблица 6
Описание формы отчетности
------------------------T---T------T-------------T--------------------------¬
¦Наименование реквизита ¦Тип¦Формат¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация ¦
+-----------------------+---+------+-------------+--------------------------+
¦Признак отчетности ¦О ¦К(1) ¦ПризФОтч ¦Значение равно 1 ¦
+-----------------------+---+------+-------------+--------------------------+
¦Код формы отчетности по¦О ¦К(7) ¦КНД ¦Значение равно: 1151020 ¦
¦классификатору КНД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+---+------+-------------+--------------------------+
¦Наименование формы¦Н ¦Т(120)¦НаимФОтч ¦Значение равно: НАЛОГОВАЯ ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(3-НДФЛ) ¦
+-----------------------+---+------+-------------+--------------------------+
¦Версия формата¦О ¦N(7.5)¦ВерФОтч ¦Значение равно: 3.00000 ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+---+------+-------------+--------------------------+
¦Период действия версии¦О ¦D(10),¦ПериодВерОтч ¦<дата начала действия ¦
¦формата отчетности ¦ ¦D(10)|¦ ¦версии>,<дата конца ¦
¦ ¦ ¦Е(0) ¦ ¦действия версии> ¦
+-----------------------+---+------+-------------+--------------------------+
¦Признак вида документа ¦О ¦К(1) ¦ПризВидДок ¦Значение равно: 1 - ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦первичный| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - корректирующий ¦
+-----------------------+---+------+-------------+--------------------------+
¦Номер корректировки ¦У ¦К(1) ¦НомерКорр ¦<число> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ПризВидДок/='3' ¦
+-----------------------+---+------+-------------+--------------------------+
¦Отчетный год ¦О ¦N(4) ¦ГодПериодОтч ¦<год> ¦
+-----------------------+---+------+-------------+--------------------------+
¦Документ представляется¦О ¦К(3) ¦ДокПредст ¦<код> Принимает значения: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦113 - по месту жительства ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физического лица, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦получавшего доходы от ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых агентов| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦120 - месту жительства ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦индивидуального ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимателя| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦121 - месту жительства ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦частного адвоката| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦122 - по месту жительства ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦частного нотариуса| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦114 - по месту жительства ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦прочего физического лица ¦
+-----------------------+---+------+-------------+--------------------------+
¦Единица измерения по¦О ¦К(3) ¦ОКЕИ ¦Принимает значение: ¦
¦классификатору ОКЕИ ¦ ¦ ¦ ¦383 ¦
+-----------------------+---+------+-------------+--------------------------+
¦Количество показателей¦О ¦N(10) ¦КолПокФОтч ¦<количество показателей> ¦
¦в содержание формы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+---+------+-------------+---------------------------
Содержание формы отчетности
Таблица 7
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате)
в бюджет/возврату из бюджета по данным налогоплательщика
----------------------------T---T------T-------------T----------------------¬
¦ Наименование реквизита ¦Тип¦Формат¦Код реквизита¦Структура реквизита и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дополнительная ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ информация ¦
+---------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Признак суммы налога,¦П ¦К(1) ¦П000010001000¦<код> Принимает ¦
¦подлежащей уплате (доплате)¦ ¦ ¦ ¦значения: 1 - уплата ¦
¦в бюджет или возврату из¦ ¦ ¦ ¦в бюджет|2 - возврат ¦
¦бюджета ¦ ¦ ¦ ¦из бюджета ¦
+---------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Код бюджетной классификации¦П ¦К(7) ¦П000010002000¦<код бюджетной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦классификации> ¦
+---------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Код по ОКАТО ¦П ¦К(11) ¦П000010003000¦<код по ОКАТО> ¦
+---------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Сумма налога, подлежащая¦П ¦N(15) ¦П000010004000¦<сумма> ¦
¦уплате (доплате) в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Сумма налога, подлежащая¦П ¦N(15) ¦П000010005000¦<сумма> ¦
¦возврату из бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------+---+------+-------------+-----------------------
Таблица 8
Раздел 2. Расчет итоговой суммы налога к уплате
(доплате)/(возврату) по всем видам доходов
---------------------------T---T------T-------------T----------------------¬
¦ Наименование реквизита ¦Тип¦Формат¦Код реквизита¦Структура реквизита и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дополнительная ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ информация ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦I. Сумма налога с доходов, облагаемых по различным ставкам ¦
+--------------------------T---T------T-------------T----------------------+
¦Общая сумма налога к¦П ¦N(15) ¦П000020001000¦<сумма> ¦
¦возврату (строка 140¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 3 + строка 090¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 4 + строка 060¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 5 + строка 080¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Общая сумма налога к¦П ¦N(15) ¦П000020002000¦<сумма> ¦
¦уплате (доплате) (строка¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦150 раздела 3 + строка 100¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 4 + строка 070¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 5 + строка 090¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦II. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату ¦
+--------------------------T---T------T-------------T----------------------+
¦Итоговая сумма налога,¦П ¦N(15) ¦П000020003000¦<сумма> ¦
¦подлежащая возврату из¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджета (Вычтите строку¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦020 из строки 010. Если¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦значение строки 020 больше¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦или равно значению строки¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦010, то строка 030 не¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦заполняется.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Итоговая сумма налога,¦П ¦N(15) ¦П000020004000¦<сумма> ¦
¦подлежащая к уплате¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(доплате) в бюджет¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(Вычтите строку 010 из¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строки 020. Если значение¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строки 020 меньше значения¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строки 010, то строка 040¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦не заполняется.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------+---+------+-------------+-----------------------
Таблица 9
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 13%
---------------------------T---T------T-------------T----------------------¬
¦ Наименование реквизита ¦Тип¦Формат¦Код реквизита¦Структура реквизита и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дополнительная ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ информация ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦I. Расчет общей суммы дохода, облагаемых по ставке 13% ¦
+--------------------------T---T------T-------------T----------------------+
¦Общая сумма дохода¦П ¦N(15) ¦П000030001000¦<сумма> ¦
¦(сложить строки 020 и 030)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Сумма дохода, полученного¦П ¦N(15) ¦П000030002000¦<сумма> ¦
¦от источников в Российской¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации (пп. 2.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения А + пп. 5.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения В) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Сумма дохода, полученного¦П ¦N(15) ¦П000030003000¦<сумма> ¦
¦от источников за пределами¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(пп. 2.1 Приложения Б) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦II. Налоговые вычеты ¦
+--------------------------T---T------T-------------T----------------------+
¦Общая сумма налоговых¦П ¦N(15) ¦П000030004000¦<сумма> ¦
¦вычетов (строка 050 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строка 060 + строка 070 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строка 080 + пп. 1.5¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения Ж) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Сумма стандартных¦П ¦N(15) ¦П000030005000¦<сумма> ¦
¦налоговых вычетов (пп. 2.6¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения Е) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Сумма социальных налоговых¦П ¦N(15) ¦П000030006000¦<сумма> ¦
¦вычетов (пп. 3.6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения Е) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Сумма имущественных¦П ¦N(15) ¦П000030007000¦<сумма> ¦
¦налоговых вычетов (пп. 3.5¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения Ж + пп. 4.3¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения Ж + пп. 3.6¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения З + пп. 3.7¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения З + пп. 4.3¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения И + пп. 4.3¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения К) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Сумма профессиональных¦П ¦N(15) ¦П000030008000¦<сумма> ¦
¦налоговых вычетов (пп. 5.2¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения В + пп. 2.2¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения Г + пп. 2.2¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения Д) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦III. Налоговая база ¦
+--------------------------T---T------T-------------T----------------------+
¦Сумма облагаемого дохода¦П ¦N(15) ¦П000030009000¦<сумма> ¦
¦(Вычтите строку 040 из¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строки 010. Если результат¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦получился отрицательным,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦то по данной строке¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦записывается ноль.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату ¦
+--------------------------T---T------T-------------T----------------------+
¦Сумма налога к уплате¦П ¦N(15) ¦П000030010000¦<сумма> ¦
¦(умножьте значение строки¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦090 на 0,13) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Сумма налога, удержанного ¦П ¦N(15) ¦П000030011000¦<сумма> ¦
¦налоговыми агентами¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(пп. 2.4 Приложения А) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Сумма налога, уплаченного¦П ¦N(15) ¦П000030012000¦<сумма> ¦
¦в виде авансовых платежей¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(пп. 5.4 Приложения В) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Сумма налога, уплаченная в¦П ¦N(15) ¦П000030013000¦<сумма> ¦
¦иностранных государствах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦принимаемая к зачету в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(пп. 2.4 Приложения Б) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Сумма налога, подлежащая¦П ¦N(15) ¦П000030014000¦<сумма> ¦
¦возврату из бюджета¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(Вычтите строку 100 из¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦суммы строк 110 и 120.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Если значение строки 100¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦больше или равно сумме¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строк 110 и 120, то¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строка 140 не¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦заполняется.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦Сумма налога, подлежащая к¦П ¦N(15) ¦П000030015000¦<сумма> ¦
¦уплате (доплате) в бюджет¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(Вычтите сумму строк 110,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦120 и 130 из строки 100.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Если значение строки 100¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦меньше суммы строк 110,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦120 и 130, то строка 150¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦не заполняется.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------+---+------+-------------+-----------------------
Таблица 10
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 35%
---------------------------T---T------T-------------T----------------------¬
¦ Наименование реквизита ¦Тип¦Формат¦Код реквизита¦Структура реквизита и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дополнительная ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ информация ¦
+--------------------------+---+------+-------------+----------------------+
¦I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 35% ¦
+--------------------------T---T------T-------------T----------------------+
|