|
Стр. 1
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 7 марта 2006 г. N САЭ-3-13/132@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
(с изм., согл. Приказа ФНС РФ от 20.07.2007 N ВЕ-3-13/451@)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового
кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства
финансов Российской Федерации от 07.02.2006 N 24н "Об утверждении
формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и
Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых
деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих
основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном
виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003
N БГ-3-13/705@, в составе:
Заменить "Часть II. Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на прибыль организаций (версия 3.00005)" на
"Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по
налогу на прибыль организаций (версия 3.00006)".
2. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А.
Чушкина.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
(в ред. Приказа ФНС РФ от 20.07.2007 N ВЕ-3-13/451@)
ЧАСТЬ II.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
(ВЕРСИЯ 3.00006)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации на прибыль
организаций предназначен для обмена данными между
налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того,
формат может использоваться для обмена данными между налоговыми
органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. По мере
необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми
или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей
формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее
описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это
должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к
составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России
от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларация по налогу на прибыль организаций
утверждена Приказом Минфина России от 07.02.2006 N 24н
(зарегистрирован в Минюсте России 20.02.2006 N 7528).
Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль организаций
утвержден Приказом Минфина России от 07.02.2006 N 24н
(зарегистрирован в Минюсте России 20.02.2006 N 7528).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления данных налоговых
деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих
для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих
показатели налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков:
<общие сведения информационной части> - таблица 4,
<сведения о налогоплательщике> - таблица 5 и таблица 6,
<описание формы отчетности> - таблица 7.
Состав показателей блока <содержание формы> представлен в
следующих таблицах:
-------------------------------------------------T------------------¬
¦ Структура блока <содержание формы> ¦ N N таблиц с ¦
¦ ¦ показателями ¦
L------------------------------------------------+-------------------
<содержание формы>::=
[<Раздел 00101><конец блока>] Таблица 8
[<Раздел 00102><конец блока>] Таблица 9
[{<Раздел 00103><конец блока>}] Таблица 10
[{<Раздел 00200><конец блока>}] Таблица 11
(в ред. Приказа ФНС РФ от 20.07.2007 N ВЕ-3-13/451@)
[{<Раздел 00201><конец блока>}] Таблица 12
[{<Раздел 00202><конец блока>}] Таблица 13
[{<Раздел 00203><конец блока>}] Таблица 14
[{<Раздел 00204><конец блока>}] Таблица 15
[{<Раздел 00205><конец блока>}] Таблица 16
[{<Раздел 00206><конец блока>}] Таблица 17
[{<Раздел 00207><конец блока>}] Таблица 18
[{<Раздел 00208><конец блока>}] Таблица 19
[{<Раздел 00209><конец блока>}] Таблица 20
[{<Раздел 00210><конец блока>}] Таблица 21
[<Раздел 00211><конец блока>] Таблица 22
[<Раздел 00212>]
<Раздел 00212>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>}
<сведения по строке 020><конец блока>
Состав показателей блоков <сведения по строке 010>, <сведения
по строке 020> соответственно представлен в таблицах 23.1, 23.2.
3. Формат представления налоговой декларации по налогу
на прибыль организаций в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде
приведена в таблицах 1 - 23.2.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита"
указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П.
Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен
обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем
своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае
невыполнения - к необязательному. Условия присутствия
условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура
реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как
значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N,
D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E - синтаксис этого слова, а вслед
за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е.
количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E
соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то
в графе "Формат" указывается формат его представления в виде
N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая
целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус),
а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово
1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается
формат представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится
множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>}
или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых
скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие
его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие
присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются
дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования
(при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным),
приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦I1(35) ¦ИдФайл ¦<идентификатор ¦
¦файла ¦ ¦ ¦ ¦отправителя><год> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<месяц<день><часы> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<минуты><секунды> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Тип информации ¦ О ¦T2(12) ¦ТипИнф ¦ОТЧЕТНОСТЬНП ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия формата ¦ О ¦N(4.2) ¦ВерсФорм ¦3.00 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦K(4) ¦ИдПол ¦<код НО> ¦
¦получателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия ¦ Н ¦T(40) ¦ВерсПрог ¦<версия программы> ¦
¦передающей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Количество ¦ О ¦N(3) ¦КолДок ¦<количество документов> ¦
¦документов ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/КолДок/ совпадает с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦количеством информацион- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ных частей ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ О ¦ T(1000) ¦НаимОтпрЮл ¦<название организации> ¦
¦отправителя - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦юридического ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(обособленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подразделения) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Телефон ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦E-mail ¦ Н ¦ T(45) ¦EmailОтпр ¦<адрес электронной почты>¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Должность ¦ Н ¦ T(45) ¦ДолжнОтпр ¦<название должности> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, Имя, ¦ Н ¦ T2(60), ¦ФИООтпр ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦Отчество ¦ ¦ T2(60), ¦ ¦<отчество> ¦
¦отправителя ¦ ¦ T2(60) ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦ T2(60), ¦ФИООтпрФЛ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦ T2(60), ¦ ¦<отчество> ¦
¦отправителя - ¦ ¦ T2(60) ¦ ¦ ¦
¦физического лица¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Телефон ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦E-mail ¦ Н ¦ T(45) ¦EmailОтпр ¦<адрес электронной ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦почты> ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦I2(33) ¦ИдДок ¦<идентификатор ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщица><год> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<номер документа> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Дата ¦ О ¦D(10) ¦ДатаДок ¦<дата документа> ¦
¦формирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения об организации
Таблица 5
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Полное ¦ О ¦T(1000) ¦НаимЮЛПол ¦<название организации> ¦
¦наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Полное ¦ У ¦T(1000) ¦НаимОППол ¦<название обособленного ¦
¦наименование ¦ ¦ ¦ ¦подразделения> ¦
¦обособленного ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ДокПредст/='220' ¦
¦подразделения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН организации ¦ О ¦I3(10) ¦ИННЮЛ ¦<ИНН организации> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП по месту ¦ О ¦I4(9) ¦КППЮЛ ¦<КПП организации> ¦
¦нахождения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП по месту ¦ У ¦I4(9) ¦КППОП ¦<КПП обособленного ¦
¦нахождения ¦ ¦ ¦ ¦подразделения> ¦
¦обособленного ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ДокПредст/='220' ¦
¦подразделения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Основной ¦ О ¦I6(13) ¦ОГРН ¦<ОГРН организации> ¦
¦государственный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦регистрационный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦номер (ОГРН) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код города и ¦ О ¦T(20)|E(0) ¦ТелНП ¦<номер телефона> ¦
¦номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦контактного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогоплатель- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦щика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦T2(60)|E(0), ¦ФИОРук ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦T2(60)|E(0), ¦ ¦<отчество> ¦
¦руководителя ¦ ¦T2(60)|E(0) ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦T2(60)|E(0), ¦ФИОБух ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦T2(60)|E(0), ¦ ¦<отчество> ¦
¦главного ¦ ¦T2(60)|E(0) ¦ ¦ДТ:/ФИОБух//=',,' ¦
¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Описание формы отчетности
Таблица 7
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак ¦ О ¦K(1) ¦ПризФОтч ¦Значение равно: ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦1 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код формы ¦ О ¦K(7) ¦КНД ¦Значение равно: ¦
¦отчетности по ¦ ¦ ¦ ¦1151006 ¦
¦классификатору ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦КНД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ Н ¦T(120) ¦НаимФОтч ¦Значение равно: ¦
¦формы ¦ ¦ ¦ ¦НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ОРГАНИЗАЦИЙ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия формата ¦ О ¦N(7.5) ¦ВерФОтч ¦Значение равно: ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦3.00006 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Период действия ¦ О ¦D(10), ¦ПериодВерОтч ¦<дата начала действия ¦
¦версии формата ¦ ¦D(10)|E(0) ¦ ¦версии>,<дата конца ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦действия версии> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак вида ¦ О ¦K(1) ¦ПризВидДок ¦Значение равно: ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦1 - первичный| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - корректирующий ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер ¦ У ¦K(1) ¦НомерКорр ¦<число> ¦
¦корректировки ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ПризВидДок/='3' ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак ¦ О ¦K(1) ¦ПризПериодОтч¦Значение равно: ¦
¦налогового ¦ ¦ ¦ ¦<код> ¦
¦(отчетного) ¦ ¦ ¦ ¦1 - месяц| ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦3 - квартал| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦6 - полугодие| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦9 - 9 месяцев| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦0 - год ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер месяца ¦ У ¦K(2) ¦Номерпериод- ¦<код> ¦
¦ ¦ ¦ ¦Отч ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦для месяца - от 01 до 12 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦/ПризПериодОтч/='1' ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Отчетный год ¦ О ¦N(4) ¦ГодПериодОтч ¦<год> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Документ ¦ О ¦K(3) ¦ДокПредст ¦<код> ¦
¦представляется ¦ ¦ ¦ ¦210 - по месту нахождения¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦российской организации| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦220 - по месту нахождения¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦обособленного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделения ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Единица ¦ О ¦K(3) ¦ОКЕИ ¦<код по ОКЕИ> ¦
¦измерения по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦классификатору ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ОКЕИ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Количество ¦ О ¦N(10) ¦КолПокФОтч ¦<количество показателей> ¦
¦показателей в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦разделах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦"Содержание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦формы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетности" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика
1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи
и налог на прибыль
Таблица 8
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код по ОКАТО ¦ П ¦K(11) ¦П001010001000¦<код ОКАТО> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Срок уплаты ¦ П ¦D(10) ¦П001010002000¦<дата> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦В федеральный бюджет ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦K(20) ¦П001010003000¦<код КБК> ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога к ¦ П ¦N(15) ¦П001010004000¦<сумма> ¦
¦доплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога к ¦ П ¦N(15) ¦П001010005000¦<сумма> ¦
¦уменьшению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога с ¦ П ¦N(15) ¦П001010005100¦<сумма> ¦
¦налоговой базы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦переходного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦В бюджет субъекта Российской Федерации ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦K(20) ¦П001010006000¦<код КБК> ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога к ¦ П ¦N(15) ¦П001010007000¦<сумма> ¦
¦доплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога к ¦ П ¦N(15) ¦П001010008000¦<сумма> ¦
¦уменьшению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога с ¦ П ¦N(15) ¦П001010008100¦<сумма> ¦
¦налоговой базы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦переходного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦В местный бюджет ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦K(20) ¦П001010009000¦<код КБК> ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога с ¦ П ¦N(15) ¦П001010009100¦<сумма> ¦
¦налоговой базы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦переходного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика
1.2. для организаций, уплачивающих ежемесячные
авансовые платежи
Таблица 9
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код по ОКАТО ¦ П ¦K(11) ¦П001020001000¦<код ОКАТО> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Срок уплаты ¦ П ¦D(10) ¦П001020002000¦<дата> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Срок уплаты ¦ П ¦D(10) ¦П001020003000¦<дата> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Срок уплаты ¦ П ¦D(10) ¦П001020004000¦<дата> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦В федеральный бюджет ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦K(20) ¦П001020011000¦<код КБК> ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма ¦ П ¦N(15) ¦П001020012000¦<сумма> ¦
¦ежемесячного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦авансового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма ¦ П ¦N(15) ¦П001020013000¦<сумма> ¦
¦ежемесячного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦авансового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма ¦ П ¦N(15) ¦П001020014000¦<сумма> ¦
¦ежемесячного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦авансового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦В бюджет субъекта Российской Федерации ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦K(20) ¦П001020021000¦<код КБК> ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма ¦ П ¦N(15) ¦П001020022000¦<сумма> ¦
¦ежемесячного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦авансового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма ¦ П ¦N(15) ¦П001020023000¦<сумма> ¦
¦ежемесячного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦авансового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма ¦ П ¦N(15) ¦П001020024000¦<сумма> ¦
¦ежемесячного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦авансового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика
1.3. для организаций, уплачивающих налог на прибыль
с доходов в виде процентов, а также дивидендов
Таблица 10
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Вид платежа ¦ П ¦K(1) ¦П001030001000¦<код> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - для организаций, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплачивающих налог на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыль с доходов в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦виде дивидендов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(доходов от ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦долевого участия в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦других организациях, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦созданных на территории ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(Раздел А Листа 03)| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - для организаций, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплачивающих налог на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыль с доходов в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦виде процентов по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦государственным и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальным ценным ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумагам, доходов в виде ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦процентов по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальным ценным ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумагам, эмитированным ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦на срок не менее ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦трех лет до 1 января ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2007 года, а также по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходам в виде ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦процентов по облигациям ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦с ипотечным покрытием, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦эмитированным до 1 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦января 2007 года, и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходам учредителей ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦доверительного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦управления ипотечным ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦покрытием, полученным ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦на основании ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретения ипотечных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦сертификатов участия, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦выданных управляющим ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ипотечным покрытием до ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 января 2007 года, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦удерживаемый налоговым ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦агентом (источником ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты доходов) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(Раздел Б Листа 03)| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - для организаций, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦самостоятельно ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплачивающих налог на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыль с доходов в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦виде процентов, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(начисленных) по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦государственным и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальным ценным ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумагам, доходов в виде ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦процентов по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальным ценным ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумагам, эмитированным ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦на срок не менее трех ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦лет до 1 января 2007 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦года (с видом доходов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"1" и "2" по строке 002 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Листа 04)| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦4 - для организаций, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплачивающих налог на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыль с доходов в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦виде дивидендов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(доходов от долевого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦участия в иностранных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациях) (с видом ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходов "4" по строке ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦002 Листа 04) ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код по ОКАТО ¦ П ¦K(11) ¦П001030002000¦<код ОКАТО> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦K(20) ¦П001030003000¦<код КБК> ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога, ¦ П ¦N(15) ¦П001030004000¦<сумма> ¦
¦подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦По сроку ¦ П ¦D(10) ¦П0010З0005000¦<дата> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога, ¦ П ¦N(15) ¦П001030006000¦<сумма> ¦
¦подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦По сроку ¦ П ¦D(10) ¦П001030007000¦<дата> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога, ¦ П ¦N(15) ¦П001030008000¦<сумма> ¦
¦подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦По сроку ¦ П ¦D(10) ¦П001030009000¦<дата> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога, ¦ П ¦N(15) ¦П001030010000¦<сумма> ¦
¦подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦По сроку ¦ П ¦D(10) ¦П001030011000¦<дата> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога, ¦ П ¦N(15) ¦П001030012000¦<сумма> ¦
¦подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦По сроку ¦ П ¦D(10) ¦П001030013000¦<дата> ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Расчет налога на прибыль организаций (Лист 02)
Таблица 11
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Является ¦ П ¦K(1) ¦П002000000100¦<код> Принимает ¦
¦сельскохозяй- ¦ ¦ ¦ ¦значение: 1 - является ¦
¦ственным ¦ ¦ ¦ ¦сельскохозяйственным ¦
¦товаропроиз- ¦ ¦ ¦ ¦товаропроизводителем ¦
¦водителем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Доходы от ¦ П ¦N(15) ¦П002000001003¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(строка 040 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения N 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к Листу 02) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Внереализацион- ¦ П ¦N(15) ¦П002000002003¦<сумма> ¦
¦ные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(строка 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения N 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к Листу 02) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Расходы, ¦ П ¦N(15) ¦П002000003003¦<сумма> ¦
¦уменьшающие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сумму доходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(строка 110 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения N 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к Листу 02) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Внереализацион- ¦ П ¦N(15) ¦П002000004003¦<сумма> ¦
¦ные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(сумма строк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦200 и 300 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения N 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к Листу 02) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Убытки, ¦ П ¦N(15) ¦П002000005003¦<сумма> ¦
¦отраженные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложении N 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к Листу 02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(строка 290 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Приложения N 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к Листу 02) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Итого прибыль ¦ П ¦N(15) ¦П002000006003¦<сумма> ¦
¦(убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(строка 010 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строка 020 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строка 030 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строка 040 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строка 050) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Доходы, ¦ П ¦N(15) ¦П002000007003¦<сумма> ¦
¦исключаемые из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прибыли, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отраженной по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строке 060 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Прибыль, ¦ П ¦N(15) ¦П002000008003¦<сумма> ¦
¦полученная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Банком России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от осуществления¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельности, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦связанной с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выполнением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦его функций, и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦облагаемая по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
|
