Стр. 1
МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПРИКАЗ
от 25 августа 2004 г. N САЭ-3-13/477@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ
ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
(с изм., согл. Приказа ФНС РФ от 14.09.2007 N ММ-3-13/533@)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового
кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых
деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих
для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N
БГ-3-13/705@, в составе:
Заменить "Часть II. Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на прибыль организаций (версия 3.00002)" на
"Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по
налогу на прибыль организаций (версия 3.00003)".
2. Данный Приказ вступает в силу для налоговой отчетности,
представляемой в налоговый орган с 01.09.2004.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на
заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам Д.А.
Чушкина.
Исполняющий обязанности
Министра Российской Федерации
по налогам и сборам
А.Э.СЕРДЮКОВ
Утвержден
Приказом МНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ II.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
(ВЕРСИЯ 3.00003)
(в ред. Приказа ФНС РФ от 14.09.2007 N ММ-3-13/533@)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации на прибыль
организаций (далее - формат) предназначен для обмена данными между
налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской
Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может
использоваться для обмена данными между налоговыми органами о
налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. По мере
необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми
или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей
формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее
описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это
должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к
составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России
от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
утверждена Приказом МНС России от 11.11.2003 N БГ-3-02/614
(зарегистрирован в Минюсте России 04.12.2003 N 5292) с учетом
изменений и дополнений N 1 в форму декларации, внесенных Приказом
МНС России от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@ (зарегистрирован в
Минюсте России 09.07.2004 N 5899).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на
прибыль организаций утверждена Приказом МНС России от 29.12.2001 N
БГ-3-02/585 (зарегистрирован в Минюсте России 28.01.2002 N 3196),
с учетом изменений и дополнений N 1, внесенных Приказом МНС России
от 09.09.2002 N ВГ-3-02/480 (зарегистрирован в Минюсте России
08.10.2002 N 3843), и с учетом изменений и дополнений N 2,
внесенных Приказом МНС России от 29.12.2003 N БГ-3-02/723
(зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004 N 5433), и с учетом
изменений и дополнений N 3, внесенных Приказом МНС России от
03.06.2004 N САЭ-3-02/351@ (зарегистрирован в Минюсте России
09.07.2004 N 5899).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления данных налоговых
деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих
для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих
показатели налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной
части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике -
юридическом лице>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>::=###EOL
<конец фрагмента>::=@@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец
блока>
<сведения о руководстве
организации><конец блока>
Состав показателей блоков:
<общие сведения информационной части> - таблица 4,
<сведения о налогоплательщике> - таблица 5 и таблица 6,
<описание формы отчетности> - таблица 7.
Состав показателей блока <содержание формы> - представлен в
следующей таблице:
----------------------------------------T------------------------¬
¦ Структура блока <содержание формы> ¦ N N таблиц ¦
¦ ¦ с показателями ¦
L---------------------------------------+-------------------------
<содержание формы>::=
{<Раздел 00101)><конец блока>} Таблица 8
[{<Раздел 00102><конец блока>}] Таблица 9
[{<Раздел 00103><конец блока>}] Таблица 10
[{<Раздел 00104><конец блока>}] Таблица 11
[{<Раздел 00200><конец блока>}] Таблица 12
[<Раздел 00201><конец блока>] Таблица 13
[<Раздел 00202><конец блока>] Таблица 14
[<Раздел 00203><конец блока>] Таблица 15
[{<Раздел 00204><конец блока>}] Таблица 16
[{<Раздел 00205><конец блока>}] Таблица 17
[{<Раздел 00206><конец блока>}] Таблица 18
[{<Раздел 00207><конец блока>}] Таблица 19
[<Раздел 00208>] Таблица 20.1
Таблица 20.2
Таблица 20.3
[<Раздел 00209>] Таблица 21.1
Таблица 21.2
[<Раздел 00210><конец блока>] Таблица 22
[<Раздел 00211><конец блока>] Таблица 23
[<Раздел 00212><конец блока>] Таблица 24
[<Раздел 00213><конец блока>] Таблица 25
[<Раздел 00214><конец блока>] Таблица 26
[<Раздел 00215><конец блока>] Таблица 27
[<Раздел 00216><конец блока>] Таблица 28
[<Раздел 00217>] Таблица 29.1
Таблица 29.2
[{<Раздел 00218><конец блока>}] Таблица 30
[{<Раздел 00219><конец блока>}] Таблица 31
[{<Раздел 00220><конец блока>}] Таблица 32
<Раздел 00208>::=<сведения по строкам 010-140><конец блока>
[{<сведения по строке 141><конец блока>}]
<сведения по строке 150><конец блока>
<Раздел 00209>::=<сведения по строкам 010-070><конец блока>
{<сведения по строкам 080-160><конец блока>}
<Раздел 00217>::={<сведения по строке 010><конец блока>}
<сведения по строке 020><конец блока>
Состав показателей блоков <сведения по строке 010>,<сведения
по строке 020> соответственно представлен в таблицах 29.1, 29.2.
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде
приведена в таблицах 1 - 32.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита"
указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П.
Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен
обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем
своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае
невыполнения - к необязательному. Условия присутствия
условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура
реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как
значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N,
D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед
за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е.
количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е
соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то
в графе "Формат" указывается формат его представления в виде
N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая
целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус),
а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово
1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается
формат представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится
множество значений этого кода в виде {<значение1>, ...,
<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код
...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых
скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие
его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие
присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются
дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования
(при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным)
приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
---------------T---T------T---------T---------------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦Формат¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦реквизита¦ дополнительная информация ¦
+--------------+---+------+---------+---------------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦I1(35)¦ИдФайл ¦<идентификатор отправителя><год>¦
¦файла ¦ ¦ ¦ ¦<месяц><день><часы><минуты> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<секунды> ¦
+--------------+---+------+---------+---------------------------------+
¦Тип информации¦ О ¦Т2(12)¦ТипИнф ¦ОТЧЕТНОСТЬНП ¦
+--------------+---+------+---------+---------------------------------+
¦Версия формата¦ О ¦N(4.2)¦ВерсФорм ¦3.00 ¦
+--------------+---+------+---------+---------------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦К(4) ¦ИдПол ¦<код НО> ¦
¦получателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+------+---------+---------------------------------+
¦Версия ¦ Н ¦Т(40) ¦ВерсПрог ¦<версия программы> ¦
¦передающей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+------+---------+---------------------------------+
¦Количество ¦ О ¦N(3) ¦КолДок ¦<количество документов> ¦
¦документов ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/КолДок/ совпадает с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦количеством информационных частей¦
L--------------+---+------+---------+----------------------------------
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
---------------T---T----------T----------T--------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦реквизита ¦дополнительная информация ¦
+--------------+---+----------+----------+--------------------------+
¦Наименование ¦ О ¦ Т(1000) ¦НаимОтпрЮл¦<название организации> ¦
¦отправителя - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦юридического ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(обособленного¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подразделения)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----------+----------+--------------------------+
¦Телефон ¦ О ¦Т(20)|Е(0)¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----------+----------+--------------------------+
¦Е-mail ¦ Н ¦ Т(45) ¦EmailOтпр ¦<адрес электронной почты> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----------+----------+--------------------------+
¦Должность ¦ Н ¦ Т(45) ¦ДолжнОтпр ¦<название должности> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----------+----------+--------------------------+
¦Фамилия, Имя, ¦ Н ¦ Т2(60), ¦ФИООтпр ¦<фамилия>,<имя>,<отчество>¦
¦Отчество ¦ ¦ Т2(60), ¦ ¦ ¦
¦отправителя ¦ ¦ Т2(60) ¦ ¦ ¦
L--------------+---+----------+----------+---------------------------
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
-----------------T---T----------T---------T--------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦реквизита¦дополнительная информация ¦
+----------------+---+----------+---------+--------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦ Т2(60), ¦ФИООтпрФЛ¦<фамилия>,<имя>,<отчество>¦
¦отчество ¦ ¦ Т2(60), ¦ ¦ ¦
¦отправителя - ¦ ¦ Т2(60) ¦ ¦ ¦
¦физического лица¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+----------+---------+--------------------------+
¦Телефон ¦ О ¦Т(20)|Е(0)¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+----------+---------+--------------------------+
¦Е-mail ¦ Н ¦Т(45) ¦EmailОтпр¦<адрес электронной почты> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+----------+---------+---------------------------
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
------------------T---T------T---------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦Формат¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦реквизита¦дополнительная информация¦
+-----------------+---+------+---------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦I2(33)¦ИдДок ¦<идентификатор отправи- ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦теля><год><номер докумен-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦та> ¦
+-----------------+---+------+---------+-------------------------+
¦Дата формирования¦ О ¦D(10) ¦ДатаДок ¦<дата документа> ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+---+------+---------+--------------------------
Сведения об организации
Таблица 5
------------------T---T--------T---------T-----------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦реквизита¦ дополнительная ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ информация ¦
+-----------------+---+--------+---------+-----------------------+
¦Полное наименова-¦ О ¦Т(1000) ¦НаимЮЛПол¦<название организации> ¦
¦ние организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+---+--------+---------+-----------------------+
¦Полное наименова-¦ У ¦Т(1000)|¦НаимОППол¦<название обособленного¦
¦ние обособленного¦ ¦Е(0) ¦ ¦подразделения> ¦
¦подразделения ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ДокПредст/='220' ¦
+-----------------+---+--------+---------+-----------------------+
¦ИНН организации ¦ О ¦I3(10) ¦ИННЮЛ ¦<ИНН организации> ¦
+-----------------+---+--------+---------+-----------------------+
¦КПП по месту ¦ O ¦I4(9) ¦КППЮЛ ¦<КПП организации> ¦
¦нахождения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+---+--------+---------+-----------------------+
¦КПП по месту ¦ У ¦I4(9) ¦КППОП ¦<КПП обособленного ¦
¦нахождения ¦ ¦ ¦ ¦подразделения> ¦
¦обособленного ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ДокПредст/='220' ¦
¦подразделения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+---+--------+---------+-----------------------+
¦Основной ¦ О ¦I6(13) ¦ОГРН ¦<ОГРН организации> ¦
¦государственный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦регистрационный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦номер (ОГРН) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+---+--------+---------+------------------------
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
----------------------T---T-------------T----------------T--------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код реквизита ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦T2(60)¦Е(0), ¦ФИОРук ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество руководителя¦ ¦Т2(60)¦Е(0), ¦ ¦<отчество> ¦
¦ ¦ ¦Т2(60)¦Е(0) ¦ ¦ДТ:/ФИОРук/=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦ИНН руководителя ¦ О ¦15(12)|Е(0) ¦ИННРук ¦<ИНН руководителя> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОРук/=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Номер контактного ¦ У ¦ Т(20)|Е(0) ¦ТелСлужРук ¦<номер телефона> ¦
¦телефона (служебный) ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННРук/=" ¦
¦руководителя ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Номер контактного ¦ У ¦Т(20)¦Е(0) ¦ТелДомРук ¦<номер телефона> ¦
¦телефона (домашний) ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННРук/=" ¦
¦руководителя ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Дата рождения ¦ У ¦D(10) ¦ДатаРождРук ¦<дата рождения> ¦
¦руководителя ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННРук/=" ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Место рождения ¦ У ¦Т(128) ¦МестоРождРук ¦<место рождения> ¦
¦руководителя ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННРук/=" ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Пол руководителя ¦ У ¦К(1) ¦ПолРук ¦<код> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает следующие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦значения: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - мужской пол ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - женский пол ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННРук/=" ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Гражданство ¦ Н ¦Т(120) ¦ГраждРук ¦<текст> ¦
¦руководителя ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННРук/=" ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Код страны ¦ У ¦К(3) ¦КодГраждРук ¦<код страны> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННРук/=" ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Данные удостоверения ¦ У ¦К(2), ¦УдЛичнРук ¦<код вида документа>, ¦
¦личности руководителя¦ ¦Т1(25) ¦ ¦<серия и номер> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННРук/=" ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Кем выдано ¦ У ¦Т(1000) ¦ВыдУдЛичнРук ¦<наименование организации>¦
¦удостоверение ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННРук/=" ¦
¦личности руководителя¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Дата выдачи ¦ У ¦D(10) ¦ДатаУдЛичнРук ¦<дата выдачи> ¦
¦удостоверения ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННРук/=" ¦
¦личности руководителя¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Адрес места ¦ у ¦К(3), N(6), ¦АдрМЖРукРФ ¦<код страны>,<индекс>, ¦
¦жительства ¦ ¦К(2), Т1(40),¦ ¦<код региона>,<район>, ¦
¦руководителя в ¦ ¦Т1(40), ¦ ¦<город>,<населенный ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦Т1(40), ¦ ¦пункт>,<улица>,<дом>, ¦
¦ ¦ ¦Т1(40), ¦ ¦<корпус>,<квартира> ¦
¦ ¦ ¦Т1(7), Т1(7),¦ ¦УП:/ИННРук/=" ¦
¦ ¦ ¦Т1(7) ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Адрес места ¦ У ¦T(128) ¦АдрМЖРукРез ¦<адрес места жительства> ¦
¦жительства ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННРук/=" ¦
¦руководителя в ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
¦стране, резидентом ¦ ¦ ¦ ¦УП:/КодГраж//='643'|'999' ¦
¦которой он является ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦Т2(60)¦Е(0), ¦ФИОБух ¦<фамилия>,<имя>,<отчество>¦
¦отчество главного ¦ ¦Т2(60)¦Е(0), ¦ ¦ДТ:/ФИОБух//=',,' ¦
¦бухгалтера ¦ ¦Т3(60)¦Е(0) ¦ ¦ ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦ИНН главного ¦ О ¦15(12)¦Е(0) ¦ИННБух ¦<ИНН бухгалтера> ¦
¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОБух//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Номер контактного ¦ У ¦Т(20)¦Е(0) ¦ТелСлужБух ¦<номер телефона> ¦
¦телефона (служебный) ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННБух/=" ¦
¦главного бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОБух//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Номер контактного ¦ У ¦Т(20)|Е(0) ¦ТелДомБух ¦<номер телефона> ¦
¦телефона (домашний) ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННБух/=" ¦
¦главного бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОБух//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Данные удостоверения ¦ У ¦К(2), ¦УдЛичнБух ¦<код вида документа>, ¦
¦личности главного ¦ ¦Т1(25) ¦ ¦<серия и номер> ¦
¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННБух/=" ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОБух//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Кем выдано ¦ У ¦Т(1000) ¦ВыдУдЛичнБух ¦<наименование организации>¦
¦удостоверение ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННБух/=" ¦
¦личности главного ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОБух//=',,' ¦
¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Дата выдачи ¦ У ¦D(10) ¦ДатаУдЛичнБух ¦<дата выдачи> ¦
¦удостоверения ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННБух/=" ¦
¦личности главного ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОБух//=',,' ¦
¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Адрес места ¦ У ¦K(3), N(6), ¦АдрМЖБухРФ ¦<код страны>,<индекс>, ¦
¦жительства главного ¦ ¦К(2), Т1(40),¦ ¦<код региона>,<район>, ¦
¦бухгалтера в ¦ ¦Т1(40), ¦ ¦<город>,<населенный ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦Т1(40), ¦ ¦пункт>,<улица>,<дом>, ¦
¦ ¦ ¦Т1(40), ¦ ¦<корпус>,<квартира> ¦
¦ ¦ ¦Т1(7), Т1(7),¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Т1(7) ¦ ¦УП:/ИННБух/=" ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОБух//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Адрес места ¦ У ¦Т(128) ¦АдрМЖБухРез ¦<адрес места жительства> ¦
¦жительства главного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бухгалтера в стране, ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННБух/=" ¦
¦резидентом которой ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОБух//=',,' ¦
¦является ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦Т2(60)|Е(0), ¦ФИОУпПред ¦<фамилия>,<имя>,<отчество>¦
¦отчество ¦ ¦Т2(60)¦Е(0), ¦ ¦ДТ:/ФИОУпПред//=',,' ¦
¦уполномоченного ¦ ¦Т2(60)¦Е(0) ¦ ¦ ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦ИНН уполномоченного ¦ О ¦Т(12)¦Е(0) ¦ИННУпПред ¦<ИНН уполномоченного ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦представителя> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОУпПред//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Номер контактного ¦ У ¦Т(20)¦Е(0) ¦ТелСлужУпПред ¦<номер телефона> ¦
¦телефона (служебный) ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННУпПред/=" ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОУпПред//=',,' ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Номер контактного ¦ У ¦Т(20)¦Е(0) ¦ТелДомУпПред ¦<номер телефона> ¦
¦телефона (домашний) ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННУпПред/=" ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОУпПред//=',,' ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Дата рождения ¦ У ¦D(10) ¦ДатаРождУпПред ¦<дата рождения> ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННУпПред/=" ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОУпПред//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Место рождения ¦ У ¦Т(128) ¦МестоРождУпПред ¦<место рождения> ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННУпПред/=" ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОУпПред//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Пол уполномоченного ¦ У ¦К(1) ¦ПолУпПред ¦<код> ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦Принимает следующие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦значения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - мужской пол ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - женский пол ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННУпПред/=" ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОУпПред//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Гражданство ¦ У ¦Т(120) ¦ГраждУпПред ¦<текст> ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННУпПред/=" ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОУпПред//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Код страны ¦ У ¦К(3) ¦КодГраждУпПред ¦<код страны> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННУпПред/=" ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОУпПред//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Данные удостоверения ¦ У ¦К(2), ¦УдЛичнУпПред ¦<код вида документа>, ¦
¦личности ¦ ¦Т1(25) ¦ ¦<серия и номер> ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННУпПред/=" ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОУпПред//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Кем выдано ¦ У ¦Т(1000) ¦ВыдУдЛичнУпПред ¦Наименование организации> ¦
¦удостоверение ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННУпПред/=" ¦
¦личности ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОУпПред//=',,' ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Дата выдачи ¦ У ¦D(10) ¦ДатаУдЛичнУпПред¦<дата выдачи> ¦
¦удостоверения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦личности ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННУпПред/=" ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОУпПред//=',,' ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Адрес места ¦ У ¦K(3), N(6), ¦АдрМЖУпПредРФ ¦<код страны>,<индекс>, ¦
¦жительства ¦ ¦К(2), Т1(40),¦ ¦<код региона>,<район>, ¦
¦уполномоченного ¦ ¦Т1(40), ¦ ¦<город>,<населенный ¦
¦представителя в ¦ ¦Т1(40), ¦ ¦пункт>,<улица>,<дом>, ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦Т1(40), ¦ ¦<корпус>,<квартира> ¦
¦ ¦ ¦Т1(7), Т1(7),¦ ¦УП:/ИННУпПред/=" ¦
¦ ¦ ¦Т1(7) ¦ ¦ДТ:/ФИОУпПред//=',,' ¦
+---------------------+---+-------------+----------------+--------------------------+
¦Адрес места ¦ У ¦Т(128) ¦АдрМЖУпПредРез ¦<адрес места жительства> ¦
¦жительства ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ИННУпПред/=" ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИОУпПред//=',,' ¦
¦представителя в ¦ ¦ ¦ ¦УП:/КодГраж//='643'|'999' ¦
¦стране, резидентом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которой является ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------+---+-------------+----------------+---------------------------
Описание формы отчетности
Таблица 7
-------------------------T---T------T--------------T---------------------¬
¦ Наименование реквизита ¦Тип¦Формат¦Код реквизита ¦Структура реквизита и¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дополнительная ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ информация ¦
+------------------------+---+------+--------------+---------------------+
¦Признак отчетности ¦ О ¦К(1) ¦ПризФОтч ¦Значение равно: 1 ¦
+------------------------+---+------+--------------+---------------------+
¦Код формы отчетности ¦ О ¦К(7) ¦КНД ¦Значение равно: ¦
¦по классификатору КНД ¦ ¦ ¦ ¦1151006 ¦
+------------------------+---+------+--------------+---------------------+
¦Наименование формы ¦ Н ¦Т(120)¦НаимФОтч ¦Значение равно: ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ОРГАНИЗАЦИЙ ¦
+------------------------+---+------+--------------+---------------------+
¦Версия формата ¦ О ¦N(7.5)¦ВерФОтч ¦Значение равно: ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦3.00003 ¦
+------------------------+---+------+--------------+---------------------+
¦Период действия версии ¦ О ¦D(10),¦ПериодВерОтч ¦<дата начала действия¦
¦формата отчетности ¦ ¦D(10)|¦ ¦версии>,<дата конца ¦
¦ ¦ ¦Е(0) ¦ ¦действия версии> ¦
+------------------------+---+------+--------------+---------------------+
¦Признак вида документа ¦ О ¦К(1) ¦ПризВидДок ¦Значение равно: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - первичный¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - корректирующий ¦
+------------------------+---+------+--------------+---------------------+
¦Номер корректировки ¦ У ¦К(1) ¦НомерКорр ¦<число> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ПризВидДок/='3' ¦
+------------------------+---+------+--------------+---------------------+
¦Признак отчетного ¦ О ¦К(1) ¦ПризПериодОтч ¦Значение равно: ¦
¦(налогового) периода ¦ ¦ ¦ ¦<код> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - месяц; ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - квартал; ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦6 - полугодие; ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦9 - 9 месяцев; ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦0 - год. ¦
+------------------------+---+------+--------------+---------------------+
¦Номер месяца ¦ У ¦К(2) ¦НомерПериодОтч¦<код> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦для месяца - от ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦01 до 12 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦/ПризПериодОтч/='1' ¦
+------------------------+---+------+--------------+---------------------+
¦Отчетный год ¦ О ¦N(4) ¦ГодПериодОтч ¦<год> ¦
+------------------------+---+------+--------------+---------------------+
¦Документ представляется ¦ О ¦К(3) ¦ДокПредст ¦<код> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦210 - по месту на- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦хождения российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦220 - по месту на- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦хождения обособлен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ного подразделения ¦
+------------------------+---+------+--------------+---------------------+
¦Единица измерения по ¦ О ¦К(3) ¦ОКЕИ ¦<код по ОКЕИ> ¦
¦классификатору ОКЕИ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---+------+--------------+---------------------+
¦Количество показателей в¦ О ¦N(10) ¦КолПокФОтч ¦<количество показате-¦
¦разделах "Содержание ¦ ¦ ¦ ¦лей> ¦
¦формы отчетности" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------+---+------+--------------+----------------------
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика
1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи, а также
для организаций, уплачивающих налог на прибыль, исчисленный в
соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N
110-ФЗ
Таблица 8
--------------------------T---T-------T-------------T------------¬
¦ Наименование реквизита ¦Тип¦Формат ¦Код реквизита¦Структура ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦реквизита и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дополни- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦тельная ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦информация ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Наименование соглашения о¦ П ¦Т(254) ¦П001010000100¦<текст> ¦
¦разделе продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Код по ОКАТО ¦ П ¦К(11) ¦П001010001000¦<код ОКАТО> ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Срок уплаты ¦ П ¦D(10) ¦П001010002000¦<дата> ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦В федеральный бюджет ¦
+-------------------------T---T-------T-------------T------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦К(7) ¦П001010003000¦<код КБК> ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма налога к доплате ¦ П ¦N(15) ¦П001010004000¦<сумма> ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма налога к уменьшению¦ П ¦N(15) ¦П001010005000¦<сумма> ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма налога с налоговой ¦ П ¦N(15) ¦П001010006000¦<сумма> ¦
¦базы переходного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦В бюджет субъекта Российской Федерации ¦
+-------------------------T---T-------T-------------T------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦К(7) ¦П001010007000¦<код КБК> ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма налога к доплате ¦ П ¦N(15) ¦П001010008000¦<сумма> ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма налога к уменьшению¦ П ¦N(15) ¦П001010009000¦<сумма> ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма налога с налоговой ¦ П ¦N(15) ¦П001010010000¦<сумма> ¦
¦базы переходного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦В местный бюджет ¦
+-------------------------T---T-------T-------------T------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦К(7) ¦П001010011000¦<код КБК> ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма налога к доплате ¦ П ¦N(15) ¦П001010012000¦<сумма> ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма налога к уменьшению¦ П ¦N(15) ¦П001010013000¦<сумма> ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма налога с налоговой ¦ П ¦N(15) ¦П001010014000¦<сумма> ¦
¦базы переходного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------+---+-------+-------------+-------------
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика
1.2. для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые
платежи
Таблица 9
--------------------------T---T-------T-------------T------------¬
¦ Наименование реквизита ¦Тип¦Формат ¦Код реквизита¦Структура ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦реквизита и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дополни- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦тельная ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦информация ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Код по ОКАТО ¦ П ¦К(11) ¦П001020001000¦<код ОКАТО> ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Срок уплаты ¦ П ¦D(10) ¦П001020002000¦<дата> ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Срок уплаты ¦ П ¦D(10) ¦П001020003000¦<дата> ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Срок уплаты ¦ П ¦D(10) ¦П001020004000¦<дата> ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦В федеральный бюджет ¦
+-------------------------T---T-------T-------------T------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦К(7) ¦П001020011000¦<код КБК> ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма ежемесячного ¦ П ¦N(15) ¦П001020012000¦<сумма> ¦
¦авансового платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма ежемесячного ¦ П ¦N(15) ¦П001020013000¦<сумма> ¦
¦авансового платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма ежемесячного ¦ П ¦N(15) ¦П001020014000¦<сумма> ¦
¦авансового платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦В бюджет субъекта Российской Федерации ¦
+-------------------------T---T-------T-------------T------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦К(7) ¦П001020021000¦<код КБК> ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма ежемесячного ¦ П ¦N(15) ¦П001020022000¦<сумма> ¦
¦авансового платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма ежемесячного ¦ П ¦N(15) ¦П001020023000¦<сумма> ¦
¦авансового платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма ежемесячного ¦ П ¦N(15) ¦П001020024000¦<сумма> ¦
¦авансового платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦В местный бюджет ¦
+-------------------------T---T-------T-------------T------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦К(7) ¦П001020031000¦<код КБК> ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+---+-------+-------------+------------+
¦Сумма ежемесячного ¦ П ¦N(15) ¦П001020032000¦<сумма> ¦
|