Стр. 1
УТРАТИЛО СИЛУ - УКАЗАНИЕ ЦБ РФ ОТ 16.01.2004 N 1377-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 11 апреля 2002 г. N 1135-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ
И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
ОТ 24 ОКТЯБРЯ 1997 ГОДА N 7-У
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России от
08.04.2002 (протокол N 8) внести в Указание Банка России "О
порядке составления и представления отчетности кредитными
организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97
N 7-У в редакции Указания Банка России от 07.06.2000 N 799-У (с
изменениями и дополнениями от 30.11.2000 N 858-У, от 28.12.2000
N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У, от
09.01.2002 N 1090-У) ("Вестник Банка России" от 27.06.2000
N 33-34, от 07.12.2000 N 66-67, от 12.01.2001 N 2-3, от 29.03.2001
N 20-21, от 18.10.2001 N 63, от 17.01.2002 N 4) следующие
изменения и дополнения:
1.1. Пункт 9 дополнить словами "(если иное не предусмотрено
порядком составления и представления отчета)".
1.2. В приложении 1 "Формы отчетности":
1.2.1. Включить форму N 051 "Список аффилированных лиц" и
раздел "Порядок составления и представления отчета Список
аффилированных лиц" в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию.
1.2.2. Включить форму N 052 "Список аффилированных лиц,
принадлежащих к группе лиц" и раздел "Порядок составления и
представления отчета Список аффилированных лиц, принадлежащих к
группе лиц" в редакции Приложения 2 к настоящему Указанию.
1.2.3. Включить форму N 053 "Реквизиты финансово -
промышленной группы" и раздел "Порядок составления и представления
отчета Реквизиты финансово - промышленной группы" в редакции
Приложения 3 к настоящему Указанию.
1.2.4. Форму N 110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов"
изложить в редакции Приложения 4 к настоящему Указанию.
1.2.5. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Расшифровки отдельных балансовых счетов" (форма N 110):
1.2.5.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не
имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25
января года, следующего за отчетным.".
1.2.5.2. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами
"10 марта".
1.2.6. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках (формы
N 102)" (форма N 111):
1.2.6.1. Абзац 3 пункта 2 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не
имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25
января года, следующего за отчетным.".
1.2.6.2. В абзаце 3 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами
"10 марта".
1.2.7. Из формы N 112 "Таблица корректировок" исключить
корректировки А5, В5, А7, В7, А11, В15, В16, В17, А25, А26.
1.2.8. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Таблица корректировок" (форма N 112):
1.2.8.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не
имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25
января года, следующего за отчетным.".
1.2.8.2. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами
"10 марта".
1.2.9. В форме N 115 "Расчет резерва на возможные потери по
ссудам":
1.2.9.1. Наименование графы 6 "до 30 дней (вкл.)" заменить на
наименование "до востребования и до 30 дней (вкл.)".
1.2.9.2. Из оформительской части исключить подпись
руководителя службы внутреннего контроля.
1.2.10. Пункт 2 раздела "Порядок составления и представления
отчета Расчет резерва на возможные потери по ссудам" (форма N 115)
дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно
- кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не
представляют.".
1.2.11. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Данные о крупных кредитах" (форма N 118):
1.2.11.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не
имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25
января года, следующего за отчетным.".
1.2.11.2. Пункт 2 дополнить абзацем 5 следующего содержания:
"Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.".
1.2.11.3. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить
словами "10 марта".
1.2.12. Форму N 123 "Данные о движении денежных средств"
изложить в редакции Приложения 5 к настоящему Указанию.
1.2.13. В пункте 3 раздела "Порядок составления и
представления отчета Данные о движении денежных средств" (форма
N 123) слова "14 марта" заменить словами "10 марта".
1.2.14. Форму N 125 "Сведения об активах и пассивах по срокам
востребования и погашения" изложить в редакции Приложения 6 к
настоящему Указанию.
1.2.15. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и
погашения" (форма N 125):
1.2.15.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не
имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25
января года, следующего за отчетным.".
1.2.15.2. Пункт 2 дополнить абзацем 5 следующего содержания:
"Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.".
1.2.15.3. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить
словами "10 марта".
1.2.16. В форме N 128 "Данные о средневзвешенных процентных
ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией":
1.2.16.1. Перед строкой "1. До 30 дней" включить новую строку
"1. До востребования", изменив соответственно последующую
нумерацию строк.
1.2.16.2. В графах 2, 5, 8, 11, 14 и 17 строки "1. До
востребования" проставить знак "х".
1.2.16.3. Строку "Итого: сумма стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6"
дополнить словами ", 7".
1.2.17. В пункте 3 раздела "Порядок составления и
представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках
по кредитам, предоставленным кредитной организацией" (форма
N 128):
1.2.17.1. Абзац 4 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не
имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25
января года, следующего за отчетным.".
1.2.17.2. Дополнить абзацем 5 следующего содержания:
"Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.".
1.2.18. В форме N 129 "Данные о средневзвешенных процентных
ставках по привлеченным депозитам и вкладам":
1.2.18.1. Перед строкой "1.1. 1 день" включить новую строку
"1.1. До востребования".
1.2.18.2. Нумерацию строк соответственно заменить:
- строку 1.1 на строку 1.2;
- строку 1.2 на строку 1.3.
1.2.18.3. В графах 2, 5, 8, 11, 14 и 17 строки "1.1. До
востребования" проставить знак "х".
1.2.18.4. После строки "1.3. От 2 до 7 дней" включить строку:
"1.4. От 8 до 30 дней".
1.2.18.5. В графе "Сроки" наименование строки 5 изложить в
следующей редакции: "5. От 1 до 3 лет".
1.2.18.6. Графу "Сроки" дополнить строкой следующего
содержания: "6. Свыше 3 лет".
1.2.18.7. Строку "Итого" изложить в следующей редакции:
"Итого: (ст. с 1 по 6)".
1.2.18.8. В строке "Справочно:" нумерацию строк 6.1 и 6.2
соответственно заменить на 7.1 и 7.2.
1.2.19. В пункте 3 раздела "Порядок составления и
представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках
по привлеченным депозитам и вкладам" (форма N 129):
1.2.19.1. Абзац 4 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не
имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25
января года, следующего за отчетным.".
1.2.19.2. Дополнить абзацем 5 следующего содержания:
"Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.".
1.2.20. В пункте 3 раздела "Порядок составления и
представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках
по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным
сертификатам и облигациям в рублях" (форма N 130):
1.2.20.1. Абзац 4 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не
имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25
января года, следующего за отчетным.".
1.2.20.2. Дополнить абзацем 5 следующего содержания:
"Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.".
1.2.21. В форме N 131 "Данные о средневзвешенных процентных
ставках по выпущенным кредитной организацией векселям":
1.2.21.1. В наименовании формы слова "выпущенным кредитной
организацией векселям" заменить словами "выданным кредитной
организацией собственным векселям".
1.2.21.2. Наименование графы "Средства в рублях, привлеченные
путем выпуска векселей" изложить в следующей редакции: "Средства в
рублях, привлеченные по выданным кредитной организацией
собственным векселям".
1.2.21.3. Наименование графы "Средства в долларах США,
привлеченные путем выпуска векселей" изложить в следующей
редакции: "Средства в долларах США, привлеченные по выданным
кредитной организацией собственным векселям".
1.2.21.4. В наименовании граф со знаком "*" слово
"реализованные" заменить словом "выданные".
1.2.22. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным
кредитной организацией векселям" (форма N 131):
1.2.22.1. В наименовании раздела слова "выпущенным кредитной
организацией векселям" заменить словами "выданным кредитной
организацией собственным векселям".
1.2.22.2. Абзац 4 пункта 3 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не
имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25
января года, следующего за отчетным.".
1.2.22.3. Пункт 3 дополнить абзацем 5 следующего содержания:
"Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.".
1.2.23. В форме N 132 "Данные о средневзвешенных процентных
ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным
векселям, использованным для предоставления кредита":
1.2.23.1. В наименовании формы слова "использованным для
предоставления кредита" заменить словами "выданным за счет
средств целевого кредитования".
1.2.23.2. Наименование графы "Собственные векселя с номиналом
в российских рублях, использованные для предоставления кредита"
изложить в следующей редакции: "Собственные векселя с номиналом в
российских рублях, выданные за счет средств целевого
кредитования".
1.2.23.3. Наименование графы "Собственные векселя с номиналом
в долларах США, использованные для предоставления кредита"
изложить в следующей редакции: "Собственные векселя с номиналом в
долларах США, выданные за счет средств целевого кредитования".
1.2.24. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной
организацией векселям и собственным векселям, использованным для
предоставления кредита" (форма N 132):
1.2.24.1. В наименовании раздела слова "использованным для
предоставления кредита" заменить словами "выданным за счет средств
целевого кредитования".
1.2.24.2. Абзац 4 пункта 3 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не
имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25
января года, следующего за отчетным.".
1.2.24.3. Пункт 3 дополнить абзацем 5 следующего содержания:
"Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.".
1.2.25. В форме N 133 "Аналитические данные о состоянии
кредитного портфеля":
1.2.25.1. В графе 1 наименование строки 3.4 изложить в
следующей редакции: "3.4. Сумма предоставленного кредита на
отчетную дату".
1.2.25.2. Графу 1 после строки 3.6 дополнить строками 3.7 -
3.10, изложив их наименование в следующей редакции: "3.7. Лимит,
установленный по кредитной линии", "3.8. Лимит, установленный по
овердрафту", "3.9. Сумма кредита, предоставленного в рамках
кредитной линии, на отчетную дату", "3.10. Сумма овердрафта на
отчетную дату".
1.2.25.3. Строку 3.7.3 исключить.
1.2.25.4. Нумерацию строк соответственно заменить:
- строку 3.7 на строку 3.11;
- строку 3.7.1 на строку 3.11.1;
- строку 3.7.2 на строку 3.11.2;
- строку 3.8 на строку 3.12;
- строку 3.9 на строку 3.13;
- строку 3.10 на строку 3.14;
- строку 3.11 на строку 3.15.
1.2.25.5. Строку 4.1 после строки "в т.ч. не погашенных в
срок" дополнить строкой с наименованием "в т.ч. не предъявленных в
срок".
1.2.25.6. Строку 4.2 после строки "в т.ч. не погашенных в
срок" дополнить строкой с наименованием "в т.ч. не предъявленных в
срок".
1.2.25.7. Строки 15 и 16 исключить.
1.2.26. Раздел "Порядок составления и представления отчета
Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля" (форма
N 133) дополнить пунктом 4 следующего содержания:
"4. В соответствии с Положением Банка России "О порядке
предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом
и поручительствами" от 28.12.2001 N 122-П (с изменениями и
дополнениями) в период кредитования банк - заемщик представляет в
территориальное учреждение Банка России отчет по форме N 133 по
организациям, чьи обязательства приняты в обеспечение кредита
Банка России, в сроки, установленные территориальным учреждением
Банка России.".
1.2.27. Форму N 134 "Расчет собственных средств (капитала)"
изложить в редакции Приложения 7 к настоящему Указанию.
1.2.28. В пункте 1 раздела "Порядок составления и
представления отчета Расчет собственных средств (капитала)" (форма
N 134) слова "от 01.06.98 N 31-П" заменить словами "от 26.11.2001
N 159-П".
1.2.29. Форму N 135 "Расшифровки отдельных балансовых счетов
для расчета обязательных нормативов и значения обязательных
нормативов" дополнить новыми строками в порядке очередности:
-----------------T------------------------T----------------------¬
¦ 8912 ¦ ¦ Х ¦
+----------------+------------------------+----------------------+
¦ 8921 ¦ ¦ Х ¦
+----------------+------------------------+----------------------+
¦ 8922 ¦ ¦ Х ¦
+----------------+------------------------+----------------------+
¦ 8941 ¦ ¦ Х ¦
+----------------+------------------------+----------------------+
¦ 8942 ¦ ¦ Х ¦
+----------------+------------------------+----------------------+
¦ 8943 ¦ ¦ Х ¦
+----------------+------------------------+----------------------+
¦ 8947 ¦ ¦ Х ¦
+----------------+------------------------+----------------------+
¦ 8950 ¦ ¦ Х ¦
+----------------+------------------------+----------------------+
¦ 8951 ¦ ¦ Х ¦
+----------------+------------------------+----------------------+
¦ 8955 ¦ ¦ Х ¦
+----------------+------------------------+----------------------+
¦ 8956 ¦ ¦ Х ¦
L----------------+------------------------+-----------------------
1.2.30. В пункте 4 раздела "Порядок составления и
представления отчета Расшифровки отдельных балансовых счетов для
расчета обязательных нормативов и значения обязательных
нормативов" (форма N 135) слово "экономических" заменить словом
"обязательных".
1.2.31. Пункт 2 раздела "Порядок составления и представления
отчета Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение
долей (акций) одного юридического лица (Н12.1)" (форма N 152)
дополнить абзацем 2 следующего содержания: "Небанковские депозитно
- кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не
представляют.".
1.2.32. Форму N 155 "Расчет резервов на возможные потери"
изложить в редакции Приложения 8 к настоящему Указанию.
1.2.33. После раздела "Порядок составления и представления
отчета Расчет резервов на возможные потери" (форма N 155) включить
форму N 170 "Сведения о дочерних кредитных организациях за
рубежом" и раздел "Порядок составления и представления отчета
Сведения о дочерних кредитных организациях за рубежом" в редакции
Приложения 9 к настоящему Указанию.
1.2.34. Абзац 2 пункта 1 раздела "Порядок составления и
представления Отчета о кассовых оборотах учреждений
Сберегательного банка Российской Федерации (форма N 203)" после
слов "На территориях субъектов Российской Федерации" дополнить
словами "(в т.ч. в Агинском Бурятском автономном округе, Коми -
Пермяцком автономном округе, Корякском автономном округе, Ненецком
автономном округе, Таймырском (Долгано - Ненецком) автономном
округе, Усть - Ордынском Бурятском автономном округе, Ханты -
Мансийском автономном округе, Эвенкийском автономном округе, Ямало
- Ненецком автономном округе)".
1.2.35. В разделе "Порядок составления и представления
Информации о проверках соблюдения предприятиями правил работы с
наличными деньгами (форма N 212)":
1.2.35.1. Абзац 5 дополнить следующим предложением: "Не
включаются граждане, осуществляющие предпринимательскую
деятельность без образования юридического лица.".
1.2.35.2. Абзац 6 изложить в следующей редакции: "По строке 2
не отражаются предприятия, которые не контролируются банками по
соблюдению правил работы с наличными деньгами (организации,
получающие наличные деньги из касс банков, лицевые счета которых
открыты только в органах федерального казначейства Минфина России,
органах, исполняющих бюджеты субъектов Российской Федерации и
местные бюджеты; представительства иностранных государств в
Российской Федерации; религиозные организации; предприятия, по
счетам которых осуществляются операции в безналичном порядке и не
осуществляются операции с наличными деньгами, а также предприятия,
по счетам которых не осуществлялись операции в течение года).".
1.2.35.3. Дополнить новым абзацем 7 следующего содержания: "По
строкам 3 и 4 отражаются данные о количестве предприятий из числа
контролируемых и сумме установленных лимитов остатков касс
предприятиям без учета уведомлений предприятий об установленных им
лимитах остатков касс другими банками.", изменив соответственно
последующую нумерацию абзацев.
1.2.36. В форме N 250 "Сведения о деятельности кредитных
организаций (филиалов) в части расчетов с использованием
банковских и платежных карт":
1.2.36.1. Раздел 1 "Сведения о сделках, совершенных с
использованием карт, эмитированных для клиентов кредитной
организации (филиала)" изложить в редакции Приложения 10 к
настоящему Указанию.
1.2.36.2. Раздел 2 "Сведения об инфраструктуре кредитной
организации (филиала), предназначенной для выдачи наличных
денежных средств и осуществления расчетов с использованием
платежных, в том числе банковских карт" изложить в редакции
Приложения 11 к настоящему Указанию.
1.2.37. В подразделе II "Порядок и сроки представления Отчета"
раздела "Порядок составления и представления отчета "Сведения о
деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с
использованием банковских и платежных карт" (форма N 250):
1.2.37.1. В пункте 3 слова "5 - 18" заменить словами "5 - 22".
1.2.37.2. Пункт 6.2 после слова "(раздел 1 графы 5, 6, 10, 12,
16, 18" дополнить словами ", 22".
1.2.37.3. Пункт 6.5 дополнить словами "- в раздел 3 не
включаются данные о таможенных платежах".
1.2.37.4. Пункт 6.6.2 дополнить абзацем 2 следующего
содержания: "Количество карт, указанное в строке "Итого по
кредитной организации (филиалу)", может быть меньше суммарного
количества карт по всем указанным в отчете системам расчетов
только в том случае, если кредитная организация (филиал) эмитирует
совмещенные продукты (карты, совмещающие возможность приема в 2-х
и более системах расчетов с использованием карт), сведения о
которых при заполнении отчета должны быть указаны во всех системах
расчетов с использованием карт, в которых они принимаются.".
1.2.37.5. Пункт 6.6.3 дополнить словами ", 20, 22".
1.2.38. В абзаце 5 пункта 5 раздела "Порядок составления и
представления отчета "Структура платежей кредитной организации
(филиала)" (форма N 251) слова "501(А) - 519(А)" заменить словами
"501(А) - 504(А), 506(А) - 509(А), 512(А)- 519(А)".
1.2.39. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной
организации" (форма N 301):
1.2.39.1. В алгоритме формирования граф 10, 14 строки "До 1
года" исключить слова "+ 40104", "- 40112", "- 40115", "- 40407",
"+ 50101 + 50102" и включить слова "+ 40103", "+ 50104 + 50205".
1.2.39.2. В алгоритме формирования граф 11, 15 строки "До 1
года" исключить слова "+ 50201 + 50202" и включить слова "+ 50105
+ 50206".
1.2.39.3. В алгоритме формирования граф 13, 17 строки "До 1
года" исключить слова "50401, 50402, 50901, 50902" и включить
слова "50107, 50208, 50505, 50606, 50706".
1.2.39.4. В алгоритме формирования графы 18 строки "До 1 года"
исключить слова "+ 50501 + 50502 + 50503 + 50601 + 50602 + 50603 +
50701 + 50702 + 50703 + 51001 + 51002 + 51003 + 51101 + 51102 +
51103" и включить слова "+ 50108 + 50109 + 50110 + 50209 + 50210 +
50211 + 50607 + 50608 + 50707 + 50708".
1.2.39.5. В алгоритме формирования граф 10, 14 строки "Свыше 1
года" исключить слова "+ 50103" и включить слова "+ 50305".
1.2.39.6. В алгоритме формирования граф 11, 15 строки "Свыше 1
года" исключить слова "+ 50203" и включить слова "+ 50306".
1.2.39.7. В алгоритме формирования граф 13, 17 строки "Свыше 1
года" исключить слова "50403, 50903" и включить слова "50308,
50806".
1.2.39.8. Алгоритм формирования графы 18 строки "Свыше 1 года"
дополнить словами "+ 50309 + 50310 + 50311 + 50807 + 50808".
1.2.39.9. В алгоритме формирования графы 20 строки "Итого"
исключить слова "+ 50204 + 50304 + 50404 + 50504 + 50604 + 50704 +
50804 + 50904 + 51004 + 51104", "+ 61305", "+ 61307", "- 61405",
"- 61407" и включить слова "+ 50111 - 50112 + 50114 + 50212 +
50213 + 50312 + 50506 + 50507 + 50609 - 50610 + 50612 + 50709 +
50809", "+ 61203 - 61204".
1.2.40. В разделе "Порядок составления и представления Отчета
о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований
отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении
обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием
или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации" (форма N 350):
1.2.40.1. Пункт 1 дополнить следующим предложением: "По
состоянию на 1 января отчет представляется в срок до 20 января
года, следующего за отчетным, по состоянию на 11 января в срок до
23 января года, следующего за отчетным.".
1.2.40.2. Пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. По строкам 1 - 4 включаются все требования кредиторов,
предъявленные к кредитной организации (ее филиалам), и
обязательные платежи, не исполненные в срок из-за отсутствия или
недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах
(субсчетах) кредитной организации (ее филиалов) по состоянию на
отчетную дату начиная с момента наступления даты исполнения
платежа. В отчет не включаются требования кредиторов, по которым
не наступила дата исполнения платежа в соответствии со статьей 849
Гражданского кодекса Российской Федерации либо в соответствии с
заключенным договором банковского счета.".
1.2.41. Пункт 2 раздела "Порядок составления и представления
Отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению
кредитной организации" (форма N 354) дополнить следующим
предложением: "По состоянию на 1 января отчет представляется в
срок до 5 февраля года, следующего за отчетным.".
1.2.42. В разделе 5 "Требования и обязательства
отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в
разбивке по видам валют" формы N 401 "Отчет уполномоченного банка
об иностранных операциях":
1.2.42.1. В графе "Валюта" наименование строки 5.2 изложить в
следующей редакции: "Швейцарские франки".
1.2.42.2. В графе "Валюта" наименование строки 5.4 изложить в
следующей редакции: "Украинские гривны".
1.2.42.3. В графе "Валюта" наименование строки 5.48 дополнить
словами "и украинских гривен".
1.2.42.4. В графе "Валюта" в наименовании строки 5.49 слова
"5.1 - 5.5, 5.8" заменить словами "5.1, 5.2, 5.3, 5.5, 5.8".
1.2.43. В разделе "Порядок составления и представления отчета
уполномоченного банка об иностранных операциях по форме N 401":
1.2.43.1. Изложить пункт I.5 в следующей редакции:
"I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку представления
отчета просьба обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс:
(095) 923-29-30, e-mail: movl@cbr.ru).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета
просьба обращаться по телефону: (095) 771-47-57 (факс: (095)
923-29-30, e-mail: prn@cbr.ru).".
1.2.43.2. Изложить пункт II.10 в следующей редакции:
"II.10. Примеры расчетов по основному и альтернативному
методам
Ниже приведены примеры расчетов по основному и альтернативному
методам.
Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода
отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на
сумму 100 тыс. евро в банке - нерезиденте. В течение отчетного
периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10
тыс. евро. Затем в том же банке - нерезиденте отчитывающимся
банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200
тыс. евро со сроком погашения в следующем отчетном периоде.
Кросс - курсы Банка России доллара США к евро были следующими:
---------------------------------------T-------------------------¬
¦На начало отчетного периода ¦0,80 доллара за евро ¦
+--------------------------------------+-------------------------+
¦На дату погашения старого депозита ¦0,85 доллара за евро ¦
+--------------------------------------+-------------------------+
¦На дату размещения нового депозита ¦0,87 доллара за евро ¦
+--------------------------------------+-------------------------+
¦На конец отчетного периода ¦0,90 доллара за евро ¦
L--------------------------------------+--------------------------
Основной метод (метод оценки изменений по кросс - курсу на
дату изменений).
(тыс. долларов США)
---------------T----------T----------T----------T---------T--------T-----------¬
¦ ¦Остаток на¦Изменения ¦Изменения ¦ Прочие ¦Остаток ¦Проценты / ¦
¦ ¦начало пе-¦активов в ¦активов в ¦изменения¦на конец¦доходы по ¦
¦ ¦риода ¦результате¦результате¦ активов ¦периода ¦участию в ¦
¦ ¦ ¦операций ¦переоценки¦ ¦ ¦капитале, ¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5 - ¦ ¦ ¦начисленные¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦в отчетном ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
¦ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах ¦
¦ (непросроченные) ¦
+--------------T----------T----------T----------T---------T--------T-----------+
¦1.А5.1. ¦80,0 ¦89,0 ¦11,0 ¦0,0 ¦180,0 ¦8,5 ¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
¦Объяснение ¦100,0 х ¦(-100,0 х ¦180,0 - ¦0 ¦200,0 х ¦10 х 0,85 ¦
¦ ¦0,80 ¦0,85) + ¦80,0 - ¦ ¦0,90 ¦ ¦
¦ ¦ ¦(200,0 + ¦89,0 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦0,87) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+----------+----------+----------+---------+--------+------------
В этом примере общее изменение в активах в результате операций
в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в доллары
США по кросс - курсу Банка России на дату осуществления операций
это изменение за отчетный период составило 89 тыс. долларов США.
Альтернативный метод (метод оценки изменений по среднему кросс
- курсу за отчетный период).
Если средний кросс - курс Банка России доллара США к евро за
отчетный период составил 0,83 доллара за евро, то движение
депозитов в приведенном выше примере должно быть отражено
следующим образом:
---------------T----------T----------T----------T---------T--------T-----------¬
¦ ¦Остаток на¦Изменения ¦Изменения ¦ Прочие ¦Остаток ¦Проценты / ¦
¦ ¦начало пе-¦активов в ¦активов в ¦изменения¦на конец¦доходы по ¦
¦ ¦риода ¦результате¦результате¦ активов ¦периода ¦участию в ¦
¦ ¦ ¦операций ¦переоценки¦ ¦ ¦капитале, ¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5 - ¦ ¦ ¦начисленные¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦в отчетном ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
¦ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах ¦
¦ (непросроченные) ¦
+--------------T----------T----------T----------T---------T--------T-----------+
¦1.А5.1. ¦80,0 ¦83,0 ¦17,0 ¦0,0 ¦180,0 ¦8,3 ¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
¦Объяснение ¦100,0 х ¦(200,0 - ¦180,0 - ¦0 х 0,83 ¦200,0 х ¦10,0 х 0,83¦
¦ ¦0,80 ¦100,0) х ¦80,0 - ¦ ¦0,90 ¦ ¦
¦ ¦ ¦0,83 ¦83,0 ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+----------+----------+----------+---------+--------+------------
В этом примере общее изменение в активах в результате операций
в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в доллары
США по среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период это
изменение составило 83 тыс. долларов США.
Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк
приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. швейцарских франков,
производя расчеты через свои счета "ностро" в долларах США. При
этом кросс - курс Банка России доллара США к швейцарскому франку
на дату осуществления операции - 0,65 доллара за франк, а средний
кросс - курс Банка России за отчетный период - 0,70 доллара за
франк.
(тыс. долларов США)
---------------T----------T----------T----------T---------T--------T-----------¬
¦ ¦Остаток на¦Изменения ¦Изменения ¦ Прочие ¦Остаток ¦Проценты / ¦
¦ ¦начало пе-¦активов в ¦активов в ¦изменения¦на конец¦доходы по ¦
¦ ¦риода ¦результате¦результате¦ активов ¦периода ¦участию в ¦
¦ ¦ ¦операций ¦переоценки¦ ¦ ¦капитале, ¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5 - ¦ ¦ ¦начисленные¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦в отчетном ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
¦ Основной метод ¦
+--------------T----------T----------T----------T---------T--------T-----------+
¦1.А3. Остатки ¦... ¦0,0 ¦... ¦... ¦... ¦... ¦
¦на корреспон- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентских сче- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тах и депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребова-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ния в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
¦Объяснение ¦ ¦+60,0 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦100,0 х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦0,60 <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
¦ Альтернативный метод ¦
+--------------T----------T----------T----------T---------T--------T-----------+
¦1.А3. Остатки ¦... ¦-10,0 ¦... ¦... ¦... ¦... ¦
¦на корреспон- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентских сче- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тах и депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребова-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ния в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
¦Объяснение ¦ ¦+60,0 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦100,0 х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦0,70 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+----------+----------+----------+---------+--------+------------
--------------------------------
<*> 0,60 - курс доллара США к швейцарскому франку, который
фактически имел место при совершении операции.
Расхождение между расчетами изменений в активах и
обязательствах по основному и альтернативному методу объясняется
тем, что основной метод позволяет сделать точную оценку таких
изменений, а альтернативный - только приближенную.".
1.2.43.3. Пункт II.11.1 дополнить абзацем 3 следующего
содержания:
"Исключение составляет отчет по Германии, в который по
практическим соображениям, а также в связи с прекращением хождения
немецкой марки и возрастающим значением евро в операциях с
нерезидентами необходимо включить остатки и операции по наличным
евро, которые тем не менее не являются обязательствами Дойче
Бундесбанка. При этом оставшиеся на балансе отчитывающегося банка
наличные немецкие марки не включаются в отчет по Германии, но
включаются в отчет по дальнему зарубежью.".
1.2.43.4. Пункт II.11.8 дополнить абзацем 6 следующего
содержания:
"Включаются средства на счетах по учету депозитов и иных
размещенных средств в кредитных организациях, открытых по
договорам займа ценных бумаг с нерезидентами (см. пункт II.11.9),
независимо от резидентства эмитента данных ценных бумаг.".
1.2.43.5. Абзац 1 пункта II.11.9 изложить в следующей
редакции:
"При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не
следует ориентироваться на названия соглашений. Например, с одной
стороны, многие межбанковские "кредиты овернайт" следует
рассматривать как депозиты. С другой стороны, межбанковские
депозиты, открытые в связи с операциями займа ценных бумаг,
эмитированных резидентами и нерезидентами, с участием нерезидентов
должны учитываться в форме как кредиты.".
1.2.43.6. Абзац 1 пункта II.11.10 изложить в следующей
редакции:
"Соглашения о покупке / продаже ценных бумаг с последующей
обязательной продажей / покупкой по цене, определяемой в момент
покупки / продажи. Называются также договорами с обратной
продажей.".
1.2.43.7. Абзац 3 пункта II.11.11. изложить в следующей
редакции:
"Операции по договорам займа ценных бумаг и мены ценных бумаг,
эмитированных нерезидентами, в данной форме отчетности отражаются
так же, как операции по обычным соглашениям по купле / продаже
бумаг.
Ценные бумаги отражаются по графам 1 и 5 раздела 1, а также по
графе 1 раздела 5 с использованием тех методов оценки стоимости,
которые применяются для их учета в отчитывающемся банке:
- по рыночной стоимости;
- по цене приобретения;
- по номинальной стоимости.
Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг,
учитываемых по рыночной стоимости, отражаются в графе 3 раздела 1.
При этом затраты по оплате услуг, связанные с приобретением
ценных бумаг, не включаются в остатки и операции с ценными
бумагами.".
1.2.43.8. Абзац 2 пункта II.11.11.1 изложить в следующей
редакции:
"Операция по приобретению бескупонных ценных бумаг, выпущенных
нерезидентами, оценивается по стоимости приобретения, в которую не
включаются затраты по оплате услуг, связанные с приобретением
ценных бумаг.".
1.2.43.9. Абзац 2 пункта II.11.11.2 изложить в следующей
редакции:
"Операция по приобретению купонных облигаций, выпущенных
нерезидентами, оценивается (и отражается в графе 2) по стоимости
приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу,
но не включая затраты по оплате услуг, связанные с приобретением
ценных бумаг. Оплата купона предыдущему владельцу показывается в
графе 2 вместе с оплатой корпуса облигации и в том случае, если в
бухгалтерском учете она показывается по отдельному счету.
Соответственно в графах 1 и 5 облигации показываются в оценке,
включающей стоимость части купона, оплаченной предыдущему
владельцу.".
1.2.43.10. Абзац 2 пункта II.11.12 изложить в следующей
редакции:
"По строке для активов включаются обыкновенные и
привилегированные акции, в том числе акции, приобретенные по
договорам займа, кроме акций, приобретенных по обратным РЕПО, но
включая акции, проданные по прямым РЕПО. Также включаются паи,
доли в имуществе.".
1.2.43.11. Последний абзац пункта II.11.12 изложить в
следующей редакции:
"Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов
оценивается по балансовой стоимости, не включая затраты по оплате
услуг, связанные с приобретением ценных бумаг.".
1.2.43.12. В пункте V.3 строки 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1,
1А8.2, 1А9, 1А11.1, 1А11.2, 1П7.1, 1П7.2, 3А1.1, 3А2.1, 3А2.4,
3А2.5 изложить в следующей редакции:
-------T-----------T---------------------------------------------¬
¦1А7.4 ¦С ценными ¦а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным¦
¦ ¦бумагами ¦резидентами, кроме ОВГВЗ и ОГВЗ, по договорам¦
¦ ¦резидентов,¦с обратной продажей с нерезидентами); ¦
¦ ¦кроме ОГВВЗ¦б) 50611 (по ценным бумагам, эмитированным¦
¦ ¦Минфина ¦резидентами, по договорам с обратной продажей¦
¦ ¦России ¦с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦в) 512 - 515 (по договорам с обратной¦
¦ ¦ ¦продажей с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦г) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в¦
¦ ¦ ¦группе "а") ¦
+------+-----------+---------------------------------------------+
¦1А7.2 ¦С ОГВВЗ ¦а) 50113 (ОВГВЗ и ОГВЗ Минфина, по договорам¦
¦ ¦Минфина ¦с обратной продажей с нерезидентами); ¦
¦ ¦России ¦б) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в¦
¦ ¦ ¦группе "а") ¦
+------+-----------+---------------------------------------------+
¦1А7.5 ¦С ценными ¦а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным¦
¦ ¦бумагами ¦нерезидентами, по договорам с обратной¦
¦ ¦нерезиден- ¦продажей с нерезидентами); ¦
¦ ¦тов ¦б) 516 - 519 (по договорам с обратной¦
¦ ¦ ¦продажей с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в¦
¦ ¦ ¦группе "а") ¦
+------+-----------+---------------------------------------------+
¦1А8.1 ¦Краткосроч-¦а) 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211,¦
¦ ¦ные ¦50309, 50310, 50311 (краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦б) 50115 (по ценным бумагам, эмитированным¦
¦ ¦ ¦нерезидентами, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦в) 51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 -¦
¦ ¦ ¦51805, 51901 - 51905; ¦
¦ ¦ ¦г) краткосрочные, выпущенные нерезидентами и¦
¦ ¦ ¦проданные нерезидентам по договорам с¦
¦ ¦ ¦обратной продажей - прямым операциям РЕПО¦
¦ ¦ ¦(отсутствуют на балансовых счетах); ¦
¦ ¦ ¦д) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в¦
¦ ¦ ¦группах "а" и "б") ¦
+------+-----------+---------------------------------------------+
¦1А8.2 ¦Долгосроч- ¦а) 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211,¦
¦ ¦ные ¦50309, 50310, 50311 (долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦б) 50115 (по ценным бумагам, эмитированным¦
¦ ¦ ¦нерезидентами, долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦в) 51606 - 51607, 51706 - 51707, 51806 -¦
¦ ¦ ¦51807, 51906 - 51907; ¦
¦ ¦ ¦г) долгосрочные, выпущенные нерезидентами и¦
¦ ¦ ¦проданные нерезидентам по договорам с¦
¦ ¦ ¦обратной продажей - прямым операциям РЕПО¦
¦ ¦ ¦(отсутствуют на балансовых счетах); ¦
¦ ¦ ¦д) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в¦
¦ ¦ ¦группах "а" и "б") ¦
+------+-----------+---------------------------------------------+
¦1А9 ¦Участие ¦а) 50607, 50608, 50707, 50708, 50807, 50808,¦
¦ ¦(акции, ¦60103, 60104, 60203, 60204; ¦
¦ ¦паи) в ¦б) 50613 (по акциям, эмитированным¦
¦ ¦капитале ¦нерезидентами) ¦
¦ ¦нерезиден- ¦ ¦
¦ ¦тов ¦ ¦
+------+-----------+---------------------------------------------+
¦1А11.1¦Не погашен-¦а) 32402; ¦
¦ ¦ный в срок ¦б) 45816; ¦
¦ ¦основной ¦в) 45817; ¦
¦ ¦долг ¦г) 20318; ¦
¦ ¦ ¦д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809,¦
¦ ¦ ¦51908, 51909 (основной долг); ¦
¦ ¦ ¦е) 40310; ¦
¦ ¦ ¦ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные¦
¦ ¦ ¦требования); ¦
¦ ¦ ¦з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным¦
¦ ¦ ¦нерезидентами, основной долг, за вычетом¦
¦ ¦ ¦затрат по оплате услуг, связанных с¦
¦ ¦ ¦приобретением) ¦
+------+-----------+---------------------------------------------+
¦1А11.2¦Не погашен-¦а) 32502; ¦
¦ ¦ные в срок ¦б) 45916; ¦
¦ ¦проценты ¦в) 45917; ¦
¦ ¦ ¦г) 20320; ¦
¦ ¦ ¦д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809,¦
¦ ¦ ¦51908, 51909 (проценты); ¦
¦ ¦ ¦е) 40311; ¦
|