|
Стр. 1
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 24 октября 1997 г. N 02-469
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ
УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ
И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
(с изм. и доп., согл. Указаний ЦБ РФ
от 04.02.98 N 162-У, от 24.02.98 N 174-У, от 30.03.98 N 199-У,
от 12.05.98 N 227-У, от 26.06.98 N 264-У, от 14.07.98 N 289-У,
от 15.07.98 N 295-У, от 13.08.98 N 314-У, от 31.08.98 N 331-У,
от 02.11.98 N 398-У, от 13.11.98 N 410-У, от 26.11.98 N 424-У,
от 24.12.98 N 448-У, от 25.12.98 N 452-У, от 28.12.98 N 462-У,
от 22.01.99 N 488-У, от 27.01.99 N 491-У, от 12.04.99 N 539-У,
от 28.05.99 N 568-У, от 28.06.99 N 590-У, от 05.07.99 N 598-У,
от 04.08.99 N 620-У, от 10.09.99 N 636-У, от 01.11.99 N 670-У,
от 26.11.99 N 683-У, от 11.01.00 N 730-У, от 28.03.00 N 760-У,
от 07.04.00 N 772-У, от 11.04.00 N 776-У, от 07.06.00 N 799-У,
от 30.11.00 N 858-У, от 28.12.00 N 889-У, от 23.03.01 N 935-У,
от 12.10.01 N 1039-У, от 09.01.02 N 1090-У, от 11.04.02 N 1135-У)
В связи с переходом с 1 января 1998 года на новый План счетов
бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации
и в целях упорядочения представления отчетности в Банк России
приказываю:
1. В соответствии с решениями Совета директоров Банка России
от 8 октября 1997 года (Протокол N 37) и от 24 октября 1997 года
(Протокол N 40) утвердить Перечень отчетности и другой информации,
представляемой кредитными организациями в Центральный банк
Российской Федерации, и Указания о порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации.
2. Ввести в действие Перечень отчетности и другой информации,
представляемой кредитными организациями в Центральный банк
Российской Федерации, и Указания о порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации с 1 января 1998 года.
3. В связи с введением документов, указанных в пункте 1,
считать утратившими силу с 1 января 1998 года нормативные
документы Банка России согласно Приложению, а также Распоряжение
Банка России "О разработке правил ведения и организации
статистической отчетности в банковской системе Российской
Федерации" от 26.05.97 N Р-138.
4. Установить, что получение структурными подразделениями
Банка России на постоянной основе информации, не включенной в
Перечень, утвержденный настоящим Приказом, осуществляется только
по решению Совета директоров Банка России по представлению
Сводного экономического департамента.
5. Руководителям структурных подразделений Банка России:
- в месячный срок привести в соответствие с утвержденными в
пункте 1 документами нормативные акты Банка России, в которых
имеется ссылка на порядок составления и представления отчетности
Банку России;
- до 1 ноября с.г. доработать и представить в Сводный
экономический департамент проекты соответствующих разделов
Указаний о порядке составления и представления отчетности
территориальными учреждениями Банка России, предусмотрев в них
порядок составления сводной отчетности;
- до 14 ноября с.г. подготовить и представить на утверждение
руководству Банка России указания о составлении отчетности,
представляемой в особом порядке, согласованные с Главным
управлением безопасности и защиты информации Банка России.
6. Сводному экономическому департаменту (Иванова Н.Ю.)
доработать проект Указаний о порядке составления и представления
отчетности территориальными учреждениями Банка России с учетом
материалов, подготовленных департаментами, и представить его на
утверждение руководства Банка России до 10 ноября с.г.
7. Департаменту пруденциального банковского надзора
(Симановский А.Ю.) совместно с Департаментом лицензирования
банковской и аудиторской деятельности (Прокофьева О.К.) и
Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на
финансовых рынках (Будаков Д.Ю.) и десятидневный срок рассмотреть
вопрос об унификации форм отчетности кредитных организаций, имея в
виду устранение дублирования однотипной информации, собираемой в
целях осуществления банковского надзора.
Контроль за исполнением указанного поручения возложить на
первого заместителя Председателя Банка России Козлова А.А.
8. Департаменту информатизации (Матвеевой Т.С.) совместно с
Главным центром информатизации (Асланиди И.М.) и Сводным
экономическим департаментом (Иванова Н.Ю.) до 1 января 1998 года
разработать требования к формам отчетности, представляемым в Банк
России.
9. Территориальным учреждениям Банка России, ОПЕРУ-2 при Банке
России довести до сведения кредитных организаций Перечень
отчетности и другой информации, представляемой кредитными
организациями в Центральный банк Российской Федерации, и Указания
о порядке составления и представления отчетности кредитными
организациями в Центральный банк Российской Федерации. Обеспечить
контроль за своевременным составлением и представлением отчетности
кредитными организациями.
10. Департаменту информатизации (Матвеевой Т.С.), Главному
центру информатизации (Асланиди И.М.) завершить все работы по
подготовке и внедрению программного обеспечения для обработки
отчетности в срок до 15 декабря с.г.
Контроль за исполнением указанного поручения возложить на
заместителя Председателя Банка России Егорова Н.В.
11. Главному центру информатизации (Асланиди И.М.) с участием
Департамента бухгалтерского учета и отчетности (Гуденко Л.И.)
разработать программное обеспечение для централизованного
переложения бухгалтерских балансов банков с отозванной лицензией
на осуществление банковских операций на новый План счетов
бухгалтерского учета, и обеспечить представление указанных
сведений заинтересованным подразделениям Банка России, начиная с
отчетности на 1 января 1998 года.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН
Приложение
к Приказу Банка России
от 24 октября 1997 г. N 02-469
I. Нормативные документы, утратившие
силу с 1 января 1998 года в связи с введением
в действие Порядка составления и представления
отчетности кредитными организациями в Центральный банк
Российской Федерации и Перечня отчетности и другой
информации, представляемой кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации
1. Инструкция Госбанка СССР от 18 декабря 1987 г. N 5
"Правила организации статистической отчетности в банках СССР".
2. Письмо Банка России от 20 июля 1993 г. N 45 "О
предоставлении отчетности по форме N 2-АП (месячная) и по форме
2-АП (квартальная)".
3. Письмо Банка России от 10 июня 1994 г. N 136-94 "О
представлении информации об авансовых платежах и предоплате".
4. Телеграмма Банка России от 20 сентября 1994 г. N 49-К.
5. Телеграмма Банка России от 20 сентября 1994 г. N 50-К.
6. Телеграмма Банка России от 1 декабря 1994 г. N 206-94.
7. Телеграмма Банка России от 26 декабря 1994 г. N 133.
8. Телеграмма Банка России от 22 февраля 1995 г. N 26-95.
9. Письмо Банка России от 9 марта 1995 г. N 148 "Об
оперативном отчете об остатках средств на счетах местных органов
власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
по форме 746Д".
10. Письмо Банка России от 1 ноября 1995 г. N 19-1С-26/2263
"О предоставлении отчетности по форме 2-АП".
11. Телеграмма Банка России от 22 ноября 1995 г. N 125-95.
12. Письмо Банка России от 7 декабря 1995 г.
N 03-13-1-3/1812.
13. Письмо Банка России от 12 апреля 1996 г. N 02-14-5/131.
14. Инструкция Банка России от 22 мая 1996 г. N 42 "О
порядке отчетности по конверсионным операциям уполномоченных
банков Российской Федерации, являющихся ведущими операторами
межбанковского валютного рынка".
15. Письмо Банка России от 18 июня 1996 г. N 19-1-0-24/1275 "О
предоставлении отчетности по форме 2-АП".
16. Письмо Банка России от 21 августа 1996 г. N 317 "О
внесении изменений в письмо Центрального банка Российской
Федерации от 9 марта 1995 г. N 148 "Об оперативном отчете об
остатках средств на счетах местных органов власти и
государственных внебюджетных фондов Российской Федерации по форме
746Д".
17. Телеграмма Банка России от 8 августа 1996 г. N 312.
18. Письмо Банка России от 23 сентября 1996 г. N 332 "О
порядке составления и представления ежедневной отчетности об
остатках средств на счете по учету доходов федерального бюджета
(форма N 414)".
19. Письмо Банка России от 9 октября 1996 г. N 337 "Об
указаниях о порядке составления статистического отчета о кассовых
оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций в
Российской Федерации (формы N N 747, 748)".
20. Письмо Банка России от 20 декабря 1996 г. N 380.
21. Письмо Банка России от 9 января 1997 г. N 19-1-0-15/58
"О предоставлении отчетности по форме 2-АП".
22. Письмо Банка России от 3 февраля 1997 г. N 403 "Об учете
и отчетности по валютным операциям, осуществляемым в соответствии
с Положением Банка России от 24.04.96 N 39 "Об изменении порядка
проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных
операций".
23. Письмо Банка России от 5 июня 1997 г. N 463 "О введении
отчетности о кассовых оборотах (форма 748) по учреждениям
Сберегательного банка Российской Федерации".
24. Телеграмма Банка России от 6 июня 1997 г. N 464.
25. Письмо Банка России от 3 июля 1997 г. N 182К "О внесении
дополнений в указания о порядке составления и представления
бюджетной отчетности (форма 746)".
26. Письмо Банка России от 14 июля 1997 г. N 19-1-0-15/2011
"О предоставлении отчетности по форме 2-АП".
27. Письмо Банка России от 7 августа 1997 г. N 499 "О
внесении дополнений в письмо Центрального банка Российской
Федерации от 9 марта 1995 г. N 148 "Об оперативном отчете об
остатках средств на счетах местных органов власти и
государственных внебюджетных фондов Российской Федерации по форме
746Д".
II. Нормативные документы,
частично утратившие силу с 1 января 1998 года
в связи с введением в действие Порядка составления
и представления отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации и Перечня
отчетности и другой информации, представляемой
кредитными организациями в Центральный банк
Российской Федерации
1. Часть VI (пп. 381 - 451), приложения N N 14, 15, 20 - 23
"Инструкции по кассовому исполнению Государственного бюджета СССР"
Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. N 27.
2. Пункты 387, 401, 417, 431, приложения N N 20 - 22 письма
Госбанка СССР от 11 августа 1987 г. N 1010 "Дополнение 1 к
Инструкции Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. N 27 по кассовому
исполнению государственного бюджета СССР".
3. Пункт 8 Положения "О порядке ввоза в Российскую Федерацию и
вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в
иностранной валюте уполномоченными банками" от 19 апреля 1993 г.
N 13.
4. Раздел 3 Положения Банка России от 24 апреля 1996 г. N 39
"Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых
видов валютных операций".
5. Раздел 5 "Порядка осуществления переводов иностранной
валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без
открытия текущих валютных счетов" от 27 августа 1997 г. N 508.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 24 октября 1997 г. N 7-У
О ПОРЯДКЕ
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ
БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. Указаний ЦБ РФ
от 04.02.98 N 162-У, от 24.02.98 N 174-У, от 30.03.98 N 199-У,
от 12.05.98 N 227-У, от 26.06.98 N 264-У, от 14.07.98 N 289-У,
от 15.07.98 N 295-У, от 13.08.98 N 314-У, от 31.08.98 N 331-У,
от 02.11.98 N 398-У, от 13.11.98 N 410-У, от 26.11.98 N 424-У,
от 24.12.98 N 448-У, от 25.12.98 N 452-У, от 28.12.98 N 462-У,
от 22.01.99 N 488-У, от 27.01.99 N 491-У, от 12.04.99 N 539-У,
от 28.05.99 N 568-У, от 28.06.99 N 590-У, от 05.07.99 N 598-У,
от 04.08.99 N 620-У, от 10.09.99 N 636-У, от 01.11.99 N 670-У,
от 26.11.99 N 683-У, от 11.01.00 N 730-У, от 28.03.00 N 760-У,
от 07.04.00 N 772-У, от 11.04.00 N 776-У, от 07.06.00 N 799-У,
от 30.11.00 N 858-У, от 28.12.00 N 889-У, от 23.03.01 N 935-У,
от 12.10.01 N 1039-У, от 09.01.02 N 1090-У, от 11.04.02 N 1135-У)
1. Настоящее Указание разработано в соответствии с
Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" (пункт 5 статьи 4, статья 56) и "О банках и
банковской деятельности" (статьи 40, 43), иными законодательными
актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России и
устанавливает обязательные для кредитных организаций правила
составления и представления отчетности в Банк России, а также
унифицированные требования к оформлению, построению и утверждению
форм отчетности.
2. В целях исполнения настоящего Указания под отчетностью
понимается предусмотренная действующим законодательством
Российской Федерации и нормативными актами Банка России форма
получения информации о деятельности кредитных организаций, при
которой Банк России получает информацию в виде установленных
отчетных документов (форм отчетности), утвержденных Банком России,
подписанных электронной цифровой подписью или собственноручно
лицами, ответственными за достоверность представленных сведений.
Основными признаками отчетности являются:
- обязательность - каждая кредитная организация обязана
представлять отчетность по показателям, формам, в адреса и сроки,
установленные настоящим Указанием;
- документальная обоснованность - все данные отчетности
формируются на основе первичных учетных документов, в том числе
разрабатываемых в соответствии с Планом счетов бухгалтерского
учета в кредитных организациях Российской Федерации и Правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997
г. N 61, утвержденными Приказом Банка России от 18 июня 1997 г.
N 02-263 (с последующими изменениями и дополнениями) ("Вестник
Банка России" от 29.07.97 N 49), а также иных документов,
предусмотренных нормативными актами Банка России;
- юридическая сила - формы отчетности являются официальными
документами кредитной организации, которая в соответствии с
действующим законодательством несет ответственность за их
достоверность, правильность оформления и своевременность
представления.
Получение Банком России отчетности от кредитных организаций
необходимо для разработки и проведения денежно - кредитной и
валютной политики, осуществления надзора за деятельностью
кредитных организаций, валютного контроля и регулирования,
составления платежного баланса Российской Федерации, анализа
поступлений и остатков на счетах по учету средств федерального
бюджета и государственных внебюджетных фондов, а также
осуществления контроля за ликвидацией кредитных организаций.
3. Формы отчетности, порядок их составления и представления, а
также Перечень отчетности кредитных организаций, представляемой в
Центральный банк Российской Федерации, приведены соответственно в
Приложениях 1 и 2 к настоящему Указанию.
Правила составления отчетности, представляемой в особом
порядке, устанавливаются соответствующими нормативными актами
Банка России.
Банк России вправе по решению Председателя Банка России или
его Первого заместителя наряду с отчетностью, включенной в
Перечень, запрашивать от кредитных организаций отдельные сведения
и разъяснения в разовом порядке, а также проводить единовременные
обследования деятельности кредитных организаций.
4. В целях обеспечения единого, унифицированного подхода к
сбору и обработке отчетности устанавливаются стандартные
требования к оформлению и построению форм отчетности.
Унифицированные формы отчетности имеют заголовочную,
содержательную и оформительскую части.
4.1. Заголовочная часть включает обязательные реквизиты,
размещенные в зоне для размещения кодовых обозначений реквизитов и
в зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа.
Зона для размещения кодовых обозначений реквизитов,
располагающаяся в правом верхнем поле документа, включает
следующие реквизиты:
- код формы отчетности по ОКУД, где три младших разряда
указывают на порядковый номер формы, 3-й и 4-й разряды - на
принадлежность к подклассу, 1-й и 2-й разряды - принадлежность к
классу. Код формы по ОКУД является постоянным реквизитом;
- код территории по Общероссийскому классификатору объектов
административно - территориального деления (ОКАТО);
- код кредитной организации по Общероссийскому классификатору
предприятий и организаций (ОКПО);
- регистрационный номер, присвоенный кредитной организации
(филиалу) и занесенный в Книгу государственной регистрации
кредитных организаций;
- банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК
РФ.
Кодовые обозначения проставляются отчитывающейся кредитной
организацией (филиалом) в соответствии с кодами, присвоенными ей
ГМЦ Российского статистического агентства или территориального
органа Российского статистического агентства (коды ОКПО и ОКАТО),
а также БИК и регистрационными номерами, присвоенными Банком
России.
В зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа
симметрично тексту документа располагаются наименование формы
документа и период, за который (или дата, на которую)
представляется информация. Под наименованием формы с левой стороны
указываются наименование отчитывающейся кредитной организации
(филиала) и ее фактический почтовый адрес (если иное не
предусмотрено порядком составления и представления отчетности), с
правой стороны - индекс (номер) формы, периодичность представления
информации и единица измерения.
4.2. Содержательная часть формы отчетности может быть
представлена в табличной (матричной) форме или в виде вопросника
(анкеты), где все показатели располагаются последовательно в
порядке очередности. Для обеспечения автоматизированной обработки
информации все строки и графы содержательной части формы должны
нумероваться последовательно сквозной цифровой нумерацией во всех
разделах (включая справочный).
4.3. В оформительской части формы указываются должности
ответственных за составление формы лиц, их личная подпись с
расшифровкой, номер телефона и дата составления документа. В
отдельных случаях предусматривается место для печати. В
документах, состоящих из двух и более страниц, реквизиты
оформительской зоны располагаются на последней странице.
К лицам, проверяющим и подписывающим формы, относятся
руководитель кредитной организации, главный бухгалтер (лица, их
замещающие (исполняющие обязанность) в установленном
законодательством порядке) либо их заместители, а также другие
лица, выполняющие управленческие функции, подписи которых
предусмотрены на формах отчетности. Лица, подписавшие и
завизировавшие формы отчетности, несут ответственность за их
достоверность, полноту и своевременность представления в Банк
России.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
5. Порядок составления и представления отчетности должен
включать следующую информацию:
- цель введения формы;
- периодичность и сроки ее представления;
- круг кредитных организаций, составляющих и представляющих
данную отчетность в Банк России;
- описание показателей формы или ссылка на нормативный
документ, описывающий порядок их формирования;
- логическая и арифметическая увязка показателей (перекрестное
сопоставление) с показателями других форм отчетности.
При необходимости для отдельных форм отчетности может быть
установлен порядок исправления данных, отличный от установленного
данным Указанием, а также порядок представления отчетности с
нулевыми показателями.
6. Не подлежит публикации.
7. Бланками форм отчетности кредитные организации
обеспечиваются самостоятельно.
8. Основными требованиями, предъявляемыми Банком России к
кредитным организациям при составлении и представлении отчетности,
являются полнота заполнения, достоверность отчетных данных и
своевременность ее представления. В соответствии с этим должны
выполняться следующие условия.
8.1. В формах отчетности приводятся все предусмотренные в них
показатели. В случае отсутствия данных по одному или нескольким
показателям в соответствующей статье (строке, графе) отчетности
проставляется ноль для цифровых показателей. В случае отсутствия
данных по нецифровым показателям (символьным, дата)
соответствующая статья (строка, графа) отчетности не заполняется.
В случае, если форма отчетности содержит только нулевые
показатели, отчет не представляется, при этом в Банк России
направляется сообщение об отсутствии соответствующих операций
(если иное не предусмотрено порядком составления и представления
отчета) и содержащее атрибуты, позволяющие однозначно определить
форму отчетности. Данное сообщение должно быть подписано
электронной цифровой подписью или собственноручно руководителем
кредитной организации (его заместителем), а также лицом,
замещающим (исполняющим обязанность) руководителя в установленном
законодательством порядке.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
8.2. Данные отчетности приводятся в единицах измерения,
установленных для показателей каждой конкретной формы.
В случае, если для отдельных показателей формы единица
измерения отличается от установленной для формы в целом, в
соответствующих графах следует указывать единицы измерения для
данных показателей. Для расчетных показателей необходимо также
указывать точность расчета (количество знаков после запятой).
8.3. В отчетности кредитной организации должна быть обеспечена
сопоставимость отчетных данных с показателями предыдущего
отчетного периода.
8.4. Кредитные организации и их филиалы при необходимости
представляют территориальному учреждению Банка России краткие
пояснения о причинах изменений отдельных показателей по сравнению
с данными за предыдущий отчетный период.
9. Исправление данных, включенных в отчетность, производится в
том отчетном периоде, в котором были обнаружены искажения данных,
и сопровождается объяснениями, составленными в произвольной
письменной форме за подписью уполномоченных лиц, выполняющих
управленческие функции (если иное не предусмотрено порядком
составления и представления отчета).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 11.04.2002
N 1135-У)
10. Порядок хранения отчетности определяется кредитными
организациями самостоятельно, если иное не установлено
нормативными актами Банка России.
11. Отчетность представляется кредитными организациями в Банк
России на бумажных носителях и / или в электронном виде в
форматах, установленных Банком России, содержащих тот же набор
показателей, что и документ на бумажном носителе, в соответствии с
требованиями нормативных актов Банка России.
В случае представления кредитными организациями в
территориальные учреждения (структурные подразделения) Банка
России отчетности только в электронном виде отчетность на бумажных
носителях хранится в кредитных организациях и должна быть
предъявлена по первому требованию территориальных учреждений
(структурных подразделений) Банка России.
Кредитные организации несут ответственность за соответствие
данных, представляемых на бумажных носителях и в электронном виде.
12. Датой представления отчетности считается день фактической
передачи ее в территориальные учреждения (структурные
подразделения) Банка России либо - дата отправления, обозначенная
в штемпеле почтового предприятия, при этом внутри одного города
почтовые отправления не допускаются.
Датой представления отчетности в электронном виде считается
дата отправления Банком России в адрес кредитной организации
(филиала) сообщения, подтверждающего ее подлинность. Проверка
подлинности электронного документа включает проверку правильности
электронной цифровой подписи (ЭЦП) и соответствие
зарегистрированного владельца этой ЭЦП составителю документа, а
также контроль правильности и полноты идентификационных реквизитов
электронного документа.
Если день представления отчетности совпадает с нерабочим днем,
то отчетность представляется в первый рабочий день после выходного
или праздничного дня. Если срок представления отчетности
определяется в календарных днях, то он продлевается на количество
праздничных дней.
В случае внесения Банком России изменений в формы отчетности
их представление в измененном виде устанавливается начиная со
следующей отчетной даты после утверждения соответствующих
изменений, если иное не установлено нормативными актами Банка
России.
13. В случае нарушения сроков представления отчетности, а
также представление неполной или недостоверной информации Банк
России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия,
предусмотренные Федеральными законами "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" (статья 75) и "О банках и
банковской деятельности" (пункт 3 статьи 20), иными
законодательными актами Российской Федерации и нормативными актами
Банка России.
14. Ответственность Банка России за разглашение сведений,
содержащихся в отчетности кредитных организаций, определяется
действующим законодательством.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Приложение 1
к Указанию Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24.10.97 N 7-У
ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.11.2000 N 858-У,
от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У,
от 12.10.2001 N 1039-У, от 11.04.2002 N 1135-У)
(введено Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409024
---------------T-----------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T----------------T---+
| |по ОКПО|регистрационный |БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+----------------+---+
| | | | |
L--------------+-------+----------------+----
СВЕДЕНИЯ О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА НА ПРОВЕДЕНИЕ
ЕЖЕГОДНОЙ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,
БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" __________ ____ Г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес _________________________________________
Форма N 024
По мере заключения договора
----T------------T--------------T------------T------------T-------
| N |Наименование|Место регист- |Номер, дата |Номер, дата |Приме-|
|п/п|аудиторской |рации аудитор-|выдачи и |и срок дей- |чание |
| |организации,|ской органи- |срок дейст- |ствия дого- | |
| | с которой |зации (город) |вия лицензии|вора, заклю-| |
| | заключен | |аудиторской |ченного меж-| |
| | договор | |организации,|ду кредитной| |
| | | |орган, ее |и аудитор- | |
| | | |выдавший |ской органи-| |
| | | | |зациями | |
+---+------------+--------------+------------+------------+------+
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+---+------------+--------------+------------+------------+------+
|1 | | | | | |
L---+------------+--------------+------------+------------+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _____________ ____ г.
Порядок составления и представления отчета
сведения о заключении договора на проведение
ежегодной аудиторской проверки кредитной
организации, банковской группы
(введено Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Целью введения отчетности является получение Банком России
сведений о заключении договоров на проведение ежегодной
аудиторской проверки кредитных организаций, банковских групп для
осуществления контроля за проведением кредитными
организациями ежегодного аудита в соответствии с требованиями
Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (ст. 42).
2. Сведения о заключении договора на проведение аудита
представляются кредитной организацией начиная с 15 января 2002
года по итогам деятельности кредитной организации за 2001 год.
Впоследствии сведения представляются кредитной организацией,
имевшей лицензию на осуществление банковских операций на начало
текущего года, ежегодно, в недельный срок после заключения
договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской
организацией на проведение ежегодного аудита в
территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за
ее деятельностью, на бумажных носителях.
Для условий составления настоящей отчетности под "кредитной
организацией" понимается также и головная кредитная организация
банковской группы.
3. В графе 1 указывается краткое наименование аудиторской
организации, с которой заключен договор.
4. В графе 2 указывается место регистрации аудиторской
организации.
5. В графе 3 указываются номер, дата выдачи и срок действия
лицензии аудиторской организации, орган, ее выдавший.
6. В графе 4 указываются номер, дата и срок действия договора
(дополнительного соглашения к договору), заключенного между
кредитной и аудиторской организациями.
7. В графе 5 указывается код "1", если кредитная организация
заключила договор на проведение ежегодного аудита кредитной
организации; код "2", если кредитная организация заключила договор
на проведение ежегодного аудита консолидированной
отчетности банковской группы. Если в соответствии с заключенным
договором проведение аудиторской проверки предусмотрено поэтапно,
то в графе ставится код "3".
(введено Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409051
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 051
На нерегулярной основе
___________________________________________________________________--T---------T------------T--------------------------------
| Аффилированные лица |Дата |Основания, |Принадлежащие аффилированному |
+--------T---T---------T-------T--------T---------T---------T--------+наступ- |в силу ко- | лицу акции (доли) в уставном |
|Индиви- |Тип|Полное и |Место- |Почтовый|Для юри- |Код ОКПО |Код ИНН |ления |торых лицо | капитале кредитной организации|
|дуальный| |сокращен-|нахож- |адрес |дического|юриди- |юриди- |основа- |является | |
|код | |ное наи- |дение |юриди- |лица не |ческого |ческого |ния, в |аффилиро- | |
| | |менования|юриди- |ческого |запол- |лица |лица |силу ко- |ванным ли- | |
| | |юридичес-|ческого|лица |няется | | |торого |цом кредит- | |
| | |кого лица|лица | | | | |лицо яв- |ной органи- | |
| | | | | | | | |ляется |зации | |
| | | | | | | | |аффили- +---T--------+---------T---------T-----------+
| | |Ф.И.О. |Граж- |Место- |Наимено- |Серия |Номер |рованным |Код|Приме- |Акции: |% голосов|% акций |
| | |физичес- |данство|житель- |вание до-|документа|докумен-|лицом | |чания |коли- |к сумме |(долей) |
| | |кого лица|физи- |ство |кумента, |физичес- |та физи-|кредит- | | |чество / |голосую- |к УК |
| | | |ческого|физи- |удостове-|кого лица|ческого |ной ор- | | |кате- |щих акций|кредит- |
| | | |лица |ческого |ряющего | |лица |ганизации| | |гория | |ной ор- |
| | | | |лица |личность | | | | | |(тип) | |ганизации |
+--------+---+---------+-------+--------+---------+---------+--------+---------+---+--------+---------+---------+-----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11 | 12 | 13 | 14 |
+--------+---+---------+-------+--------+---------+---------+--------+---------+---+--------+---------+---------+-----------+
| | | | | | | | | | | | | | |
L--------+---+---------+-------+--------+---------+---------+--------+---------+---+--------+---------+---------+------------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчета
Список аффилированных лиц
(введено Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Положении Банка России "О порядке ведения учета и представления
информации об аффилированных лицах кредитных организаций" от
19.03.2002 N 184-П (Приложение 1).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- по мере изменений сведений - не позднее 10 дней с момента
внесения изменений;
- по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней с
даты получения письменного требования Банка России;
- по состоянию на 1 января - в срок не позднее 30 дней после
окончания отчетного года.
3. В случае если в графе 5 необходимо указать место жительства
физического лица, то указываются страна и населенный пункт.
4. В случае если в графе 6 необходимо указать наименование
документа, удостоверяющего личность физического лица, то
указывается паспорт или иной документ в соответствии с
законодательством Российской Федерации либо законодательством
страны, гражданином которой является данное лицо.
(введено Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409052
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ,
ПРИНАДЛЕЖАЩИХ К ГРУППЕ ЛИЦ
по состоянию на "__" ___________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 052
На нерегулярной основе
------T--------T--------T---------T--------T------------------T-------------
|N п/п|Индиви- |Индиви- |Процент |Суммар- |Тип связи, позво- |Условия, на |
|груп-|дуальный|дуальный|акций |ный про-|ляющей распоря- | основании |
|пы |код лица|код лица|(долей) к|цент |жаться акциями |которых лица|
|лиц | | |УК лица, |акций |(долями) между ли-|принадлежат |
| | | |указанно-|(долей) |цами (гр. 2 и гр. |к группе лиц|
| | | |го в гр. |к УК |3) | |
| | | |2, кото- |кредит- |1 - акционер | |
| | | |рым имеет|ной ор- |(участник); +---T--------+
| | | |право |ганиза- |2 - соглашение |Код|Приме- |
| | | |распоря- |ции, ко-|(согласование | |чания |
| | | |жаться |торым |действий); | | |
| | | |лицо, |имеет |3 - родственники; | | |
| | | |указанное|право |4 - участие в ор- | | |
| | | |в гр. 3 |распоря-|ганах управления; | | |
| | | | |жаться |5 - иное | | |
| | | | |группа | | | |
| | | | |лиц | | | |
+-----+--------+--------+---------+--------+------------------+---+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
+-----+--------+--------+---------+--------+------------------+---+--------+
| | | | | | | | |
L-----+--------+--------+---------+--------+------------------+---+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчета
Список аффилированных лиц, принадлежащих
к группе лиц
(введено Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Положении Банка России "О порядке ведения учета и представления
информации об аффилированных лицах кредитных организаций" от
19.03.2002 N 184-П (Приложение 2).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- по мере изменения сведений - не позднее 10 дней с момента
внесения изменений;
- по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней с
даты получения письменного требования Банка России;
- по состоянию на 1 января - в срок не позднее 30 дней после
окончания отчетного года.
(введено Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409053
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
|
