|
Ст„1¤7 6
Счет N 841 "Ответные межфилиальны„1¤7оборот„1¤7
прошлого года"
(активн„1¤7пассивны„1¤7
187. Назначение счетов: учет операций, св„1¤7анны„1¤7„1¤7выполнение„1¤7
поручени„1¤7иногородни„1¤7учреждений банков по зачислению (списанию)
денежных средст„1¤7 по счетам получателе„1¤7(плательщиков) по данным
поступивши„1¤7 авиз„1¤7 по МФ„1¤7 Учреждение банк„1¤7 пр„1¤7 совершении
ответног„1¤7провод„1¤7по МФ„1¤7условн„1¤7называет„1¤7 филиалом "„1¤7.
188. „1¤7филиал„1¤7"„1¤7 производит„1¤7 проверка: правильн„1¤7ли авиз„1¤7
составлены „1¤7надлежащим образо„1¤7оформлен„1¤7 „1¤7такж„1¤7„1¤7телеграфны„1¤7
авиз„1¤7 провер„1¤7тс„1¤7 правильность проставлен„1¤7 этог„1¤7 шифр„1¤7 „1¤7
подтверждени„1¤7 проверки работник„1¤7 группы МФ„1¤7„1¤7переводног„1¤7ключ„1¤7
заве„1¤7ют авиз„1¤7своими подпис„1¤7„1¤7
По переводным телеграмма„1¤7 (посл„1¤7 раскодировки „1¤7 проверки
шифр„1¤7 изготовл„1¤7тс„1¤7полукомплект карточек 0481028 ил„1¤7 0481033 „1¤7
двух экземп„1¤7ра„1¤7 „1¤7 те„1¤7 случ„1¤7„1¤7 когд„1¤7 не„1¤7 необходимост„1¤7 „1¤7
приложении документ„1¤7„1¤7выписк„1¤7из лицевого счет„1¤7 полукомплект„1¤7
изготовл„1¤7тс„1¤7 на бланка„1¤7 0481038 „1¤7 одно„1¤7 экземп„1¤7ре. „1¤7
полукомплектах карточек повтор„1¤7тс„1¤7 текс„1¤7 телеграм„1¤7 за
исключение„1¤7 адреса „1¤7шифр„1¤7 Сумм„1¤7„1¤7номе„1¤7авиз„1¤7указываетс„1¤7один
ра„1¤7„1¤7отведенном дл„1¤7этог„1¤7мест„1¤7 наименование получате„1¤7 може„1¤7не
указыватьс„1¤7
На переводные телеграммы, прин„1¤7ые по телетайп„1¤7на двухслойну„1¤7
бумажную лент„1¤7(по„1¤7копирк„1¤7, указанны„1¤7полукомплект„1¤7карточек не
состав„1¤7ют„1¤7. Первый экземп„1¤7„1¤7переводной телеграммы „1¤7этом случае
использует„1¤7 „1¤7качестве карточки ответног„1¤7авиз„1¤7по МФ„1¤7 „1¤7второй
передает„1¤7 клиент„1¤7 ка„1¤7приложение „1¤7выписк„1¤7из лицевого счет„1¤7
Копи„1¤7 переводных телеграм„1¤7 дл„1¤7приложен„1¤7 „1¤7выпискам из лицевы„1¤7
счетов могу„1¤7 такж„1¤7 изготовл„1¤7ьс„1¤7 „1¤7 применение„1¤7 множительной
техник„1¤7
189. На авиз„1¤7 „1¤7 переводных телеграмма„1¤7 проставл„1¤7тс„1¤7 дата
ответног„1¤7 провод„1¤7 если он„1¤7 не совпадае„1¤7 „1¤7дато„1¤7поступлени„1¤7
документ„1¤7 „1¤7 банк, обозначенной на не„1¤7 календарны„1¤7 штемпеле„1¤7
экспедиции. На телеграмма„1¤7 делает„1¤7 отметк„1¤7 "Проведен„1¤7 за
подписью работник„1¤7группы МФ„1¤7
190. Авиз„1¤7 адресованные другим учрежден„1¤7„1¤7банков, должны
быть немедленно переслан„1¤7по надлежащем„1¤7 адресу бе„1¤7 како„1¤7либо
регистраци„1¤7„1¤7проводки.
Если „1¤7 отно„1¤7щемс„1¤7 „1¤7 данном„1¤7 филиал„1¤7 "„1¤7 авиз„1¤7 буде„1¤7
обнаружена ошибка „1¤7 ег„1¤7 условном номере, об этом немедленно
сообщает„1¤7 письмо„1¤7на бланке 0481045 филиал„1¤7 "„1¤7 „1¤7 ВЦ (ИВ„1¤7,
контролирующем„1¤7 межфилиальны„1¤7оборот„1¤7данног„1¤7филиал„1¤7"„1¤7. Таки„1¤7
уведомлени„1¤7посылают„1¤7 по телеграф„1¤7(кодово„1¤7слов„1¤7"ТАЮЛ„1¤7), если
по услови„1¤7 почтовог„1¤7пробег„1¤7телеграмма може„1¤7предупредить ошибку
„1¤7отчетности филиал„1¤7"„1¤7.
Если „1¤7поступивше„1¤7переводной телеграмме не указан трехзначны„1¤7
номе„1¤7авиз„1¤7 но по своему содержанию телеграмма „1¤7„1¤7ет„1¤7 авиз„1¤7по
МФ„1¤7 „1¤7 изготовл„1¤7мо„1¤7 пр„1¤7 этом полукомплект„1¤7 номе„1¤7 авиз„1¤7 не
проставл„1¤7тс„1¤7 Этот номе„1¤7вписываетс„1¤7„1¤7полукомплект поздне„1¤7 по
получени„1¤7ответа филиал„1¤7"„1¤7 на запрос „1¤7номере авиз„1¤7 посылаемый
„1¤7день прин„1¤7„1¤7 авиз„1¤7„1¤7ответном„1¤7провод„1¤7
191. Вс„1¤7 поступивши„1¤7 почтовые „1¤7 телеграфны„1¤7 авиз„1¤7 (кром„1¤7
дефектны„1¤7 подбираютс„1¤7по номера„1¤7балансовых „1¤7 лицевы„1¤7 счетов „1¤7
регистрируют„1¤7 „1¤7журналах - опис„1¤7. Журнал„1¤7- опис„1¤7состав„1¤7ют„1¤7
отдельно по дебетовы„1¤7„1¤7кредитовым авиз„1¤7 „1¤7 трех экземп„1¤7ра„1¤7 „1¤7
журнал„1¤7 - опис„1¤7выво„1¤7тс„1¤7итог„1¤7по лицевы„1¤7счетам получателе„1¤7ил„1¤7
плательщиков, если „1¤7одному лицевому счет„1¤7 относитс„1¤7 нескольк„1¤7
авиз„1¤7 „1¤7общи„1¤7итог по журнал„1¤7 Первый экземп„1¤7„1¤7журнал„1¤7- опис„1¤7
„1¤7„1¤7ет„1¤7 мемориальным ордеро„1¤7 по счет„1¤7 N 840 (841), второй
разрезаетс„1¤7 по балансовым счетам „1¤7вместе „1¤7приложен„1¤7ми „1¤7авиз„1¤7
(вторым„1¤7экземп„1¤7рами полукомплектов карточек, копи„1¤7 телеграм„1¤7
передает„1¤7 операционным работникам дл„1¤7выдачи клиентам „1¤7выпискам„1¤7
из лицевы„1¤7счетов, третий экземп„1¤7„1¤7остает„1¤7 на группе МФ„1¤7 На
основани„1¤7 приложений „1¤7сводны„1¤7авиз„1¤7може„1¤7состав„1¤7ть„1¤7 отдельны„1¤7
журнал - опис„1¤7
192. „1¤7 учрежден„1¤7„1¤7 банков, обслуживаемы„1¤7 ВЦ, „1¤7 такж„1¤7
располагающи„1¤7 опытны„1¤7 квалифицированны„1¤7 учетно-операционным
аппарато„1¤7 способны„1¤7 обеспечить необходиму„1¤7 четкость
документооборота, по усмотрению главного бухгалтера, поступающи„1¤7
авиз„1¤7 по МФ„1¤7 могу„1¤7 не регистрировать„1¤7. „1¤7 этих учрежден„1¤7„1¤7
контроль за своевременно„1¤7проводко„1¤7 авиз„1¤7 „1¤7 ответственност„1¤7 за
обеспечени„1¤7 их сохранност„1¤7 возлагаетс„1¤7 на руководите„1¤7 группы
(бригад„1¤7 МФ„1¤7
193. Учрежден„1¤7 банков об„1¤7ан„1¤7 давать ответные проводки
полность„1¤7 на вс„1¤7 сумм„1¤7 всех адресованных ем„1¤7 авиз„1¤7 кром„1¤7
дефектны„1¤7
Если сумм„1¤7правильн„1¤7оформленного авиз„1¤7не може„1¤7быть отнесена
на соответствующи„1¤7 счет по принадлежности, ответный провод не
должен быть задержан „1¤7„1¤7разрешен„1¤7 главного бухгалтера ил„1¤7 ег„1¤7
заместител„1¤7 либо начальника отдела, авиз„1¤7проводит„1¤7 по счет„1¤7N
840 „1¤7корреспонденци„1¤7 „1¤7 активн„1¤7пассивны„1¤7счетом N 902. По„1¤7до„1¤7
совершен„1¤7 таки„1¤7операций да„1¤7„1¤7характеристике этог„1¤7счет„1¤7
194. Неправильн„1¤7адресованные авиз„1¤7подлежат переадресовк„1¤7 по
назначению „1¤7корреспонденци„1¤7со счетам„1¤7N 902 „1¤7830.
„1¤7переадресовк„1¤7посылает„1¤7 сообщени„1¤7филиал„1¤7"„1¤7, неправильн„1¤7
адресовавшем„1¤7авиз„1¤7
Если контролирующий межфилиальны„1¤7оборот„1¤7ВЦ (ИВ„1¤7 находитс„1¤7„1¤7
то„1¤7 же городе, то неправильн„1¤7 адресованные авиз„1¤7 по МФ„1¤7
подлежащие передаче другим одногородним учрежден„1¤7„1¤7банков, могу„1¤7
направ„1¤7ть„1¤7 им бе„1¤7проводки по баланс„1¤7„1¤7одновременны„1¤7сообщением
„1¤7реквизитах переданных авиз„1¤7ВЦ (ИВ„1¤7 дл„1¤7 исправлени„1¤7 отчетных
карточек.
195. Считаютс„1¤7дефектными „1¤7не подлежат проводке впредь до
получени„1¤7 подтверждени„1¤7от филиал„1¤7"„1¤7 авиз„1¤7„1¤7следующи„1¤7случ„1¤7„1¤7
не имеющи„1¤7шифр„1¤7 если он требуетс„1¤7 по характер„1¤7 операций; „1¤7
неправильным шифром; бе„1¤7оттиск„1¤7гербовой печати; не подписанны„1¤7
авиз„1¤7„1¤7 установленно„1¤7 по„1¤7дк„1¤7 авиз„1¤7 „1¤7 исправлени„1¤7„1¤7 номеро„1¤7
счетов получателе„1¤7 Дефектными считаютс„1¤7такж„1¤7сводны„1¤7авиз„1¤7„1¤7те„1¤7
случ„1¤7„1¤7 когд„1¤7итог приложенного „1¤7авиз„1¤7перечн„1¤7не соответствуе„1¤7
сумм„1¤7 авиз„1¤7 ил„1¤7 подсче„1¤7частны„1¤7сумм „1¤7перечн„1¤7расходит„1¤7 „1¤7ег„1¤7
итогом, равным сумм„1¤7авиз„1¤7 записи „1¤7перечн„1¤7имею„1¤7расхождени„1¤7„1¤7
приложенными „1¤7 нему документам„1¤7 „1¤7 такж„1¤7 когд„1¤7 „1¤7 перечн„1¤7
отсутствую„1¤7подпис„1¤7ил„1¤7оттиск гербовой печати.
Дефектны„1¤7авиз„1¤7 регистрируют„1¤7 работником по МФ„1¤7„1¤7отдельно„1¤7
тетрад„1¤7„1¤7указание„1¤7реквизитов авиз„1¤7„1¤7сущности дефект„1¤7 Записи „1¤7
тетрад„1¤7визируют„1¤7 главны„1¤7бухгалтеро„1¤7ил„1¤7ег„1¤7заместителем, либо
начальнико„1¤7 отдела, которы„1¤7 об„1¤7ан„1¤7 рассмотрет„1¤7 вопрос „1¤7
возможност„1¤7 прин„1¤7„1¤7 „1¤7проводке, „1¤7виде исключен„1¤7, те„1¤7авиз„1¤7
которы„1¤7отно„1¤7тс„1¤7„1¤7операц„1¤7„1¤7 не вызывающим никаки„1¤7сомнений. „1¤7
частност„1¤7 допускаетс„1¤7 прин„1¤7ие „1¤7 проводке телеграфны„1¤7авиз„1¤7„1¤7
искаженной суммой, если сумм„1¤7 по шифр„1¤7 совпадае„1¤7 „1¤7 суммой
документ„1¤7 имеющего„1¤7 по данной операции „1¤7филиал„1¤7"„1¤7. Должны
приниматьс„1¤7„1¤7проводке сводны„1¤7авиз„1¤7„1¤7ошибками „1¤7перечн„1¤7„1¤7авиз„1¤7
включающие нескольк„1¤7 платежей „1¤7 ошибками „1¤7 их расшифровк„1¤7на
оборот„1¤7 если ошибки могу„1¤7быть исправлены по данным приложенны„1¤7
документов, на основани„1¤7 которы„1¤7 состав„1¤7лись перечень ил„1¤7
расшифровк„1¤7 Такж„1¤7могу„1¤7приниматьс„1¤7„1¤7проводке „1¤7 получением „1¤7
последующе„1¤7 подтверждени„1¤7от филиал„1¤7"„1¤7 авиз„1¤7„1¤7не„1¤7ны„1¤7оттиском
печати, пр„1¤7отсутствии подпис„1¤7„1¤7штампа филиал„1¤7"„1¤7 „1¤7документах,
приложенны„1¤7 „1¤7авиз„1¤7 Таки„1¤7документ„1¤7принимаютс„1¤7„1¤7исполнению за
подписью главного бухгалтера ил„1¤7ег„1¤7заместител„1¤7 либо начальника
отдела.
Пр„1¤7наличи„1¤7других дефектов „1¤7 перечн„1¤7 „1¤7 сводны„1¤7 авиз„1¤7 „1¤7
равн„1¤7 „1¤7 приложенны„1¤7 „1¤7 авиз„1¤7 сводны„1¤7поручени„1¤7, „1¤7частност„1¤7
недооформлен„1¤7 ег„1¤7подписью ил„1¤7оттиском гербовой печати, авиз„1¤7
могу„1¤7 приниматьс„1¤7 „1¤7 проводке, чтоб„1¤7не задержат„1¤7зачисление по
назначению крупны„1¤7 платежей, „1¤7 последующи„1¤7 получением
подтверждени„1¤7от филиал„1¤7"„1¤7.
„1¤7дате проводки „1¤7последующего дооформлен„1¤7 дефектны„1¤7авиз„1¤7 „1¤7
тетрад„1¤7делает„1¤7 отметк„1¤7
По поводу дефектов „1¤7авиз„1¤7 независимо от их проводки ил„1¤7
задержки проводки, филиал "„1¤7 об„1¤7ан немедленно послат„1¤7запрос
филиал„1¤7"„1¤7. По усмотрению главного бухгалтера запрос посылает„1¤7
по почт„1¤7 ил„1¤7 по телеграф„1¤7 „1¤7 зависимост„1¤7от сумм„1¤7„1¤7почтовог„1¤7
пробег„1¤7
Ответные письма филиалов "„1¤7, подтверждающие правильность
недооформленны„1¤7авиз„1¤7 должны быть снабжены оттиском гербовой
печати „1¤7 „1¤7 надлежащих случ„1¤7„1¤7 шифром, „1¤7телеграфны„1¤7ответы -
шифром.
Дефектны„1¤7перечн„1¤7 „1¤7 сводны„1¤7 авиз„1¤7 не имеющи„1¤7 подпис„1¤7 „1¤7
печати, должны приниматьс„1¤7„1¤7провод„1¤7 по счетам клиентов посл„1¤7
получени„1¤7 от филиалов "„1¤7 соответственно оформленны„1¤7почтовых „1¤7
телеграфны„1¤7подтверждени„1¤7 пр„1¤7об„1¤7ательном услови„1¤7приложен„1¤7 „1¤7
перечн„1¤7сводного авиз„1¤7надлежащим образо„1¤7оформленны„1¤7документов „1¤7
тождественност„1¤7реквизитов этих документов данным перечн„1¤7
Пр„1¤7нарушени„1¤7 этих услови„1¤7дефектны„1¤7перечн„1¤7„1¤7сводны„1¤7авиз„1¤7
„1¤7такж„1¤7сводны„1¤7поручени„1¤7 не оформленны„1¤7 подпис„1¤7„1¤7 „1¤7 печать„1¤7
банк„1¤7 должны заме„1¤7ть„1¤7 филиалам„1¤7"„1¤7 их копи„1¤7„1¤7 заверенным„1¤7
подписью главного бухгалтера „1¤7оттиском гербовой печати. Последни„1¤7
помещают„1¤7 „1¤7 документ„1¤7 филиал„1¤7 "„1¤7 пр„1¤7 ране„1¤7 полученном
недооформленно„1¤7перечн„1¤7„1¤7надписью на не„1¤7„1¤7приложении копи„1¤7
196. „1¤7 аналитическо„1¤7 учет„1¤7 по счетам N 840 (841) ведутс„1¤7
лицевы„1¤7счет„1¤7по дата„1¤7ответног„1¤7провод„1¤7отдельно по дебетовы„1¤7 „1¤7
кредитовым авиз„1¤7 на бланка„1¤70407001„1¤7 Кром„1¤7того, ведутс„1¤7дв„1¤7
сводны„1¤7лицевы„1¤7счет„1¤7 один по дебетовы„1¤7 другой по кредитовым
авиз„1¤7 Ежедневн„1¤7пр„1¤7заключении дн„1¤7производит„1¤7 подсче„1¤7остатков,
выведенных „1¤7лицевы„1¤7счетах по дата„1¤7ответног„1¤7провод„1¤7 „1¤7 сверка
полученных итогов „1¤7суммам„1¤7остатков, значащих„1¤7 „1¤7сводны„1¤7лицевы„1¤7
счетах по счет„1¤7 N 840. По усмотрению главного бухгалтера
управлен„1¤7 банк„1¤7 „1¤7 учрежден„1¤7„1¤7 банков пр„1¤7 небольшо„1¤7 объеме
операций по ответным МФ„1¤7учет этих операций може„1¤7 вестис„1¤7 только
на сводны„1¤7 лицевы„1¤7 счетах бе„1¤7открыт„1¤7 лицевы„1¤7счетов по дата„1¤7
ответног„1¤7провод„1¤7
Аналитически„1¤7учетом „1¤7„1¤7ют„1¤7 такж„1¤7 карточки авиз„1¤7ответных
МФ„1¤7 Проведенны„1¤7по учет„1¤7за день карточки авиз„1¤7 раздел„1¤7тс„1¤7 на
дебетовы„1¤7 „1¤7 кредитовые, рассортировывают„1¤7 по номера„1¤7филиалов
"„1¤7, подсчитывают„1¤7 „1¤7итог„1¤7их сумм свер„1¤7тс„1¤7„1¤7итогам„1¤7журнал„1¤7-
опис„1¤7 „1¤7 „1¤7 оборотам„1¤7 по счет„1¤7 N 840 по сводке оборотов
(бухгалтерскому журнал„1¤7 „1¤7учетом оборотов по квитовке авиз„1¤7 „1¤7
записывают„1¤7 „1¤7лицевы„1¤7счет„1¤7
Авиз„1¤7помещают„1¤7 „1¤7 картотек„1¤7 ответных МФ„1¤7 отдельно по
дебетовы„1¤7 „1¤7кредитовым оборотам „1¤7„1¤7ейка„1¤7лево„1¤7сторон„1¤7картотек„1¤7
по дн„1¤7 проводки.
На 1 числ„1¤7 ме„1¤7ца производит„1¤7 сверка наличи„1¤7несквитованных
авиз„1¤7„1¤7 каждой „1¤7ейке картотек„1¤7 „1¤7 счет„1¤7 N 840 „1¤7 остатком,
значащим„1¤7 „1¤7 соответствующе„1¤7 лицево„1¤7счет„1¤7 Факт произведенно„1¤7
сверки удостове„1¤7ет„1¤7 подпис„1¤7„1¤7провер„1¤7ши„1¤7 ли„1¤7 „1¤7до„1¤7 „1¤7 суммой
проверенного остатк„1¤7„1¤7сводны„1¤7лицевы„1¤7счетах.
197. Переводные телеграммы подкладывают„1¤7 „1¤7 соответствующи„1¤7
мемориальным ордера„1¤7ил„1¤7брошюруютс„1¤7отдельно. Перечн„1¤7„1¤7сводны„1¤7
авиз„1¤7могу„1¤7хранитьс„1¤7„1¤7группе МФ„1¤7пр„1¤7авиз„1¤7 ил„1¤7 „1¤7 мемориальных
документах дн„1¤7
Счет N 850 "Сквитованные ответные межфилиальны„1¤7
оборот„1¤7текущего года"
(активн„1¤7пассивны„1¤7
Счет N 851 "Сквитованные ответные межфилиальны„1¤7
оборот„1¤7прошлого года"
(активн„1¤7пассивны„1¤7
198. Назначение счетов: учет операций квитовки авиз„1¤7 по
ответным МФ„1¤7
199. По ответным оборотам филиал„1¤7получают от контролирующих
вычислительног„1¤7центра (ИВ„1¤7 „1¤7 Главного вычислительног„1¤7 центра
Госбанка СССР выписк„1¤7из лицевы„1¤7счетов по выданным на ни„1¤7авиз„1¤7
состав„1¤7емые на основани„1¤7отчетности филиалов "„1¤7. Эт„1¤7 выписк„1¤7
называемые табу„1¤7граммами, состав„1¤7ют„1¤7 отдельно по дебетовы„1¤7„1¤7
кредитовым авиз„1¤7„1¤7обозначением реквизитов каждог„1¤7 авиз„1¤7 даты,
номера (последни„1¤7тр„1¤7знак„1¤7 „1¤7сумм„1¤7
Вычислительные центры (ИВ„1¤7 высылают табу„1¤7граммы на авиз„1¤7 по
внутрикустовым оборотам подконтрольных им филиалов, „1¤7ГВ„1¤7Госбанка
СССР - на остальны„1¤7авиз„1¤7
200. По получаемым табу„1¤7грамма„1¤7 учрежден„1¤7 банков квитую„1¤7
оборот„1¤7 по ответным МФ„1¤7 путе„1¤7 сличен„1¤7 авиз„1¤7 „1¤7 данным„1¤7
табу„1¤7грам„1¤7
201. Посл„1¤7 подборки всех значащих„1¤7 „1¤7 табу„1¤7грамма„1¤7
сквитованных авиз„1¤7 производит„1¤7 их подсче„1¤7„1¤7выводо„1¤7итогов по
каждом„1¤7дн„1¤7ответных проводок („1¤7„1¤7 по „1¤7ейка„1¤7картотек„1¤7.
Против каждой не квитующейс„1¤7 „1¤7табу„1¤7грамме сумм„1¤7(„1¤7случае
отсутств„1¤7 „1¤7картотек„1¤7„1¤7счет„1¤7N 840 соответствующего авиз„1¤7 ил„1¤7
пр„1¤7наличи„1¤7авиз„1¤7„1¤7дато„1¤7„1¤7номеро„1¤7 указанными „1¤7табу„1¤7грамме, но
на другую сумм„1¤7 „1¤7правой сторон„1¤7табу„1¤7граммы делает„1¤7 отметк„1¤7
"Отнесено на счет N 860".
Зате„1¤7производит„1¤7 общи„1¤7подсче„1¤7всех авиз„1¤7 сквитованных по
данной табу„1¤7грамме, „1¤7отдельно подсче„1¤7итог„1¤7неквитующихс„1¤7сумм.
Итог„1¤7эт„1¤7записывают„1¤7 „1¤7табу„1¤7грамме двум„1¤7суммам„1¤7по„1¤7 ее общи„1¤7
итогом.
Ежедневн„1¤7по окончани„1¤7 квитовки ответных оборотов по
полученным табу„1¤7грамма„1¤7 работник по МФ„1¤7 состав„1¤7ет общи„1¤7
мемориальные ордера на итог„1¤7 табу„1¤7грам„1¤7 ГВ„1¤7 „1¤7 контролирующег„1¤7
вычислительног„1¤7центра (ИВ„1¤7.
1. Дебе„1¤7счет„1¤7N 840 - на сумм„1¤7сквитованных дебетовы„1¤7авиз„1¤7
Дебе„1¤7счет„1¤7 N 860 - на сумм„1¤7неквитующихс„1¤7(не оказавшихс„1¤7„1¤7
картотек„1¤7 дебетовы„1¤7авиз„1¤7 значащих„1¤7 „1¤7табу„1¤7грамма„1¤7
Кредит счет„1¤7 N 850 - на сумм„1¤7общего итог„1¤7табу„1¤7граммы по
дебетовы„1¤7авиз„1¤7
2. Дебе„1¤7 счет„1¤7 N 850 - на сумм„1¤7общего итог„1¤7табу„1¤7граммы по
кредитовым авиз„1¤7
Кредит счет„1¤7N 840 - на сумм„1¤7сквитованных кредитовых авиз„1¤7
Кредит счет„1¤7N 860 - на сумм„1¤7неквитующихс„1¤7кредитовых авиз„1¤7
Таки„1¤7образо„1¤7 остато„1¤7 по счет„1¤7 N 850 показывает разность
итогов проведенны„1¤7дебетовы„1¤7„1¤7кредитовых табу„1¤7грам„1¤7 „1¤7 остато„1¤7
по счет„1¤7N 840 показывает разность итогов несквитованных дебетовы„1¤7
„1¤7кредитовых авиз„1¤7 нахо„1¤7щихс„1¤7„1¤7лево„1¤7част„1¤7 картотек „1¤7 этом„1¤7
счет„1¤7
Учрежден„1¤7 банков об„1¤7ан„1¤7 следит„1¤7 за по„1¤7дковой нумерацией
получаемых табу„1¤7грам„1¤7
Пр„1¤7получени„1¤7табу„1¤7граммы не за очередны„1¤7по„1¤7дковым номеро„1¤7
по не„1¤7 производит„1¤7 квитовка, но, если чере„1¤7нескольк„1¤7дней не
поступит недостающа„1¤7промежуточна„1¤7табу„1¤7грамма, филиал уведом„1¤7ет
об этом контролирующие ВЦ (ИВ„1¤7 либо ГВ„1¤7 от которы„1¤7недополучена
табу„1¤7грамма, треб„1¤7 выслат„1¤7ее копи„1¤7
202. Табу„1¤7граммы ВЦ (ИВ„1¤7 либо ГВ„1¤7Госбанка СССР должны быть
обработаны „1¤7проведен„1¤7по баланс„1¤7учрежден„1¤7 банк„1¤7„1¤7полной сумм„1¤7
„1¤7течени„1¤7двух - трех рабочи„1¤7дней. Посл„1¤7проводки табу„1¤7граммы на
не„1¤7проставл„1¤7тс„1¤7сумм„1¤7нарастающего итог„1¤7оборотов по счет„1¤7N 850
„1¤7 начала года (соответственно по дебету ил„1¤7кредит„1¤7 отдельно по
оборотам, контролируемым ВЦ (ИВ„1¤7 либо ГВ„1¤7Госбанка СССР.
203. По мере сквитовани„1¤7 всех авиз„1¤7 за ту ил„1¤7иную дату
ответных проводок, сквитованные авиз„1¤7 изымаютс„1¤7 из действующи„1¤7
картотек, подбираютс„1¤7 по номера„1¤7 филиалов "„1¤7 ил„1¤7 по дата„1¤7
начального провод„1¤7 брошюруютс„1¤7 сумм„1¤7авиз„1¤7свер„1¤7тс„1¤7„1¤7данным„1¤7
лицевы„1¤7счетов по балансовом„1¤7 счет„1¤7 N 840 „1¤7сшив„1¤7передают„1¤7 „1¤7
текущи„1¤7архи„1¤7
204. Бухгалте„1¤7 ведущи„1¤7картотек„1¤7„1¤7счет„1¤7N 840 об„1¤7ан следит„1¤7
за квитовко„1¤7ответных оборотов „1¤7 посылать запрос„1¤7 на бланка„1¤7
0481042 по поводу сумм, не сквитованных своевременно.
Запрос„1¤7должны посылать„1¤7 ВЦ (ИВ„1¤7, которы„1¤7 обрабатывает„1¤7
отчетность филиал„1¤7 "„1¤7, „1¤7 следующи„1¤7 срок„1¤7 по внутрикустовым
оборотам - чере„1¤725 дней, „1¤7по межкустовы„1¤7оборотам - чере„1¤7 40
дней посл„1¤7даты ответног„1¤7провод„1¤7
По отдаленным филиалам запрос„1¤7следуе„1¤7 посылать не поздне„1¤7
че„1¤7 чере„1¤7 дв„1¤7ме„1¤7ца посл„1¤7даты ответног„1¤7провод„1¤7 Даты посылк„1¤7
запросов отмечают„1¤7 на авиз„1¤7
Главны„1¤7бухгалте„1¤7 ег„1¤7 заместител„1¤7 начальни„1¤7 отдела ил„1¤7
другой работник по поручени„1¤7главного бухгалтера об„1¤7ан не реже
одного раза „1¤7ме„1¤7„1¤7провер„1¤7„1¤7своевременност„1¤7посылк„1¤7запросов по
авиз„1¤7„1¤7отметкой „1¤7произведенно„1¤7проверке „1¤7сводны„1¤7лицевы„1¤7счетах
по счет„1¤7N 840.
Аналитически„1¤7учетом по счетам N 850 (851) служат
табу„1¤7граммы. Он„1¤7подбираютс„1¤7„1¤7по„1¤7дк„1¤7их возрастающих номеро„1¤7„1¤7
хран„1¤7„1¤7 „1¤7течени„1¤7ме„1¤7ца „1¤7работник„1¤7 ведущего картотек„1¤7ответных
МФ„1¤7 зате„1¤7передают„1¤7 „1¤7текущи„1¤7архи„1¤7
Сквитованные авиз„1¤7 „1¤7 каждой „1¤7ейке скалываютс„1¤7 ил„1¤7
пере„1¤7зывают„1¤7 „1¤7„1¤7тако„1¤7виде перекладываютс„1¤7внутри те„1¤7же „1¤7ее„1¤7
картотек из лево„1¤7 половины „1¤7 правую. Посл„1¤7 квитован„1¤7 авиз„1¤7
брошюруютс„1¤7по дата„1¤7ответног„1¤7провод„1¤7ил„1¤7по декада„1¤7
Счет N 860 "Не квитующиес„1¤7по выпискам
вычислительног„1¤7центра „1¤7Главного вычислительног„1¤7
центра сумм„1¤7за текущи„1¤7го„1¤7
(активн„1¤7пассивны„1¤7
Счет N 861 "Не квитующиес„1¤7по выпискам
вычислительног„1¤7центра „1¤7Главного вычислительног„1¤7
центра сумм„1¤7за прошлы„1¤7го„1¤7
(активн„1¤7пассивны„1¤7
205. Назначение счетов: учет сумм неквитующихс„1¤7 авиз„1¤7
значащих„1¤7 „1¤7табу„1¤7грамма„1¤7 но не оказавшихс„1¤7„1¤7картотеках „1¤7счет„1¤7
N 840.
206. Пр„1¤7 отнесени„1¤7 на счет N 860 не квитующихс„1¤7 по
табу„1¤7грамма„1¤7 сумм по каждой тако„1¤7сумм„1¤7немедленно посылает„1¤7
филиал„1¤7"„1¤7 запрос: по почтовым авиз„1¤7на бланка„1¤70481035 ил„1¤7 „1¤7
случае необходимост„1¤7 по телеграф„1¤7„1¤7применение„1¤7кодового слов„1¤7
"ТЕВЧ„1¤7, „1¤7по телеграфны„1¤7авиз„1¤7 - по телеграф„1¤7 „1¤7 применение„1¤7
кодового слов„1¤7"ТЕЗУ„1¤7.
Если имеютс„1¤7 основани„1¤7 считат„1¤7 чт„1¤7 ошибка допущена
контролирующим ВЦ (ИВ„1¤7 либо ГВ„1¤7 запрос посылает„1¤7 ВЦ (ИВ„1¤7 ил„1¤7
ГВ„1¤7соответственно.
Филиал "„1¤7 об„1¤7ан „1¤7 день получени„1¤7 запрос„1¤7 найт„1¤7
соответствующу„1¤7 копи„1¤7 авиз„1¤7 „1¤7 проверит„1¤7 правильн„1¤7 ли было
адресовано авиз„1¤7 „1¤7проставлен ли на авиз„1¤7условный номе„1¤7филиал„1¤7
"„1¤7. „1¤7утвердительном случае филиал„1¤7 "„1¤7 посылает„1¤7 дубликат
почтовог„1¤7 авиз„1¤7 (0481036 ил„1¤7 0481037) „1¤7 двух экземп„1¤7ра„1¤7ил„1¤7
телеграмма „1¤7применение„1¤7кодового слов„1¤7"ТЕКН„1¤7, гд„1¤7 повтор„1¤7тс„1¤7
полный текс„1¤7телеграфного авиз„1¤7
„1¤7дубликатам почтовых авиз„1¤7 кром„1¤7 перевода платежей по
инкасс„1¤7 прилагаетс„1¤7копи„1¤7соответствующего документ„1¤7 платежного
поручени„1¤7 мемориальног„1¤7ордера „1¤7„1¤7„1¤7 „1¤7дубликатам сводны„1¤7авиз„1¤7
помимо указанны„1¤7 документов прилагаетс„1¤7 перечень „1¤7 двух
экземп„1¤7ра„1¤7
Запрос филиал„1¤7 "„1¤7 прилагаетс„1¤7 „1¤7 копи„1¤7 авиз„1¤7 на которо„1¤7
отмечает„1¤7 дата высылк„1¤7дубликат„1¤7
„1¤7тако„1¤7же по„1¤7дк„1¤7посылают„1¤7 дубликат„1¤7„1¤7„1¤7те„1¤7случ„1¤7„1¤7 когд„1¤7
факт неполучени„1¤7авиз„1¤7филиалом "„1¤7 вы„1¤7„1¤7ет„1¤7 по ег„1¤7 запрос„1¤7
основанном„1¤7 на рекламации клиент„1¤7 „1¤7 этих случ„1¤7„1¤7филиал "„1¤7
об„1¤7ан предварительно проверит„1¤7по документам факт посылк„1¤7 авиз„1¤7
„1¤7такж„1¤7убедитьс„1¤7 чт„1¤7дубликат этог„1¤7авиз„1¤7не высылалс„1¤7
Если дубликат уж„1¤7бы„1¤7послан, следуе„1¤7 не посыла„1¤7повторного
дубликат„1¤7 сообщить филиал„1¤7 "„1¤7 даты посылк„1¤7самого авиз„1¤7„1¤7ег„1¤7
дубликат„1¤7 со ссылко„1¤7на запрос, на основани„1¤7которого бы„1¤7выслан
дубликат, „1¤7 указание„1¤7 наименован„1¤7 клиент„1¤7филиал„1¤7"„1¤7 „1¤7номера
ег„1¤7счет„1¤7 Посылк„1¤7повторного дубликат„1¤7 допускаетс„1¤7 только на
основани„1¤7вторичного требован„1¤7 филиал„1¤7"„1¤7, „1¤7которо„1¤7должно быть
оговорен„1¤7 чт„1¤7по лицевому счет„1¤7клиент„1¤7авиз„1¤7ил„1¤7дубликат авиз„1¤7
проведенны„1¤7 не значит„1¤7 „1¤7„1¤7филиал не поступил. Требование эт„1¤7
если он„1¤7посылает„1¤7 по почт„1¤7 должно быть оформлен„1¤7 подписью
главного бухгалтера „1¤7 оттиском гербовой печати филиал„1¤7 "„1¤7.
Телеграфны„1¤7 требован„1¤7 снабжают„1¤7 шифром. „1¤7 филиал„1¤7 "„1¤7 эт„1¤7
требование должно хранитьс„1¤7пр„1¤7копи„1¤7авиз„1¤7 на которо„1¤7отмечает„1¤7
дата высылк„1¤7повторного дубликат„1¤7
Дубликат„1¤7авиз„1¤7 „1¤7повторны„1¤7дубликат„1¤7посылают„1¤7 „1¤7разрешен„1¤7
главного бухгалтера учрежден„1¤7 банк„1¤7 ил„1¤7 ег„1¤7 заместител„1¤7 либо
начальника отдела.
„1¤7цель„1¤7 предупрежден„1¤7 случае„1¤7 двойны„1¤7 проводок сумм по
подлинны„1¤7 авиз„1¤7 по МФ„1¤7 „1¤7по их дубликатам, вс„1¤7 поступающи„1¤7
дубликат„1¤7авиз„1¤7по МФ„1¤7должны регистрировать„1¤7 „1¤7день их получени„1¤7
„1¤7отдельны„1¤7журналах - опис„1¤7.
Если посл„1¤7тщательной проверки по соответствующему лицевому
счет„1¤7подтверждает„1¤7, чт„1¤7подлинно„1¤7авиз„1¤7не было ране„1¤7проведен„1¤7
дубликат этог„1¤7 авиз„1¤7 не поздне„1¤7 следующего дн„1¤7 посл„1¤7 ег„1¤7
поступлени„1¤7„1¤7банк принимаетс„1¤7„1¤7проводке, „1¤7„1¤7журнал„1¤7регистраци„1¤7
дубликатов авиз„1¤7указываютс„1¤7дата ответног„1¤7провод„1¤7„1¤7номе„1¤7счет„1¤7
на которы„1¤7зачислен„1¤7сумм„1¤7по дубликат„1¤7авиз„1¤7
„1¤7то„1¤7случае, если буде„1¤7 установлен„1¤7 чт„1¤7 авиз„1¤7 уж„1¤7 было
проведен„1¤7 „1¤7дубликат проводке не подлежит, „1¤7журнал„1¤7регистраци„1¤7
дубликатов указываетс„1¤7дата ответног„1¤7 провод„1¤7 совершенного по
данном„1¤7авиз„1¤7до получени„1¤7ег„1¤7дубликат„1¤7
Оставленны„1¤7бе„1¤7 проводки дубликат„1¤7 авиз„1¤7 погашают„1¤7 „1¤7
помещают„1¤7 „1¤7отдельно„1¤7дело.
Если сумм„1¤7прин„1¤7ог„1¤7„1¤7проводке дубликат„1¤7 числит„1¤7 на счет„1¤7
N 860, филиал "„1¤7 квитуе„1¤7 эт„1¤7 авиз„1¤7путе„1¤7списан„1¤7 ег„1¤7сумм„1¤7со
счетов N 840 „1¤7860 во взаимной их корреспонденци„1¤7
207. Если филиал "„1¤7 обнаружи„1¤7 чт„1¤7указанно„1¤7„1¤7запрос„1¤7авиз„1¤7
адресовано не филиал„1¤7 которы„1¤7присла„1¤7запрос, „1¤7другом„1¤7 „1¤7чт„1¤7ВЦ
(ИВ„1¤7 ил„1¤7 ГВ„1¤7 неправильн„1¤7 включено эт„1¤7 авиз„1¤7 „1¤7табу„1¤7грамму
филиал„1¤7 приславшег„1¤7запрос, то филиал "„1¤7 сообщает об этом на
бланке 0481043 либо телеграммо„1¤7 „1¤7 кодовы„1¤7 знаком "ТАШБ„1¤7
контролирующем„1¤7ВЦ (ИВ„1¤7 ил„1¤7ГВ„1¤7 Если же „1¤7авиз„1¤7бы„1¤7неправильн„1¤7
указан номе„1¤7 по МФ„1¤7 филиал„1¤7 "„1¤7, то „1¤7этом случае филиал "„1¤7
посылает сообщени„1¤7контролирующем„1¤7ВЦ (ИВ„1¤7 ил„1¤7 ГВ„1¤7 „1¤7 кодовы„1¤7
знаком "ТАШЕ„1¤7. „1¤7обои„1¤7случ„1¤7„1¤7приславшем„1¤7запрос филиал„1¤7дает„1¤7
отве„1¤7„1¤7применение„1¤7кодового знак„1¤7"ТЕГЛ„1¤7.
На основани„1¤7полученног„1¤7сообщени„1¤7ВЦ (ИВ„1¤7 ил„1¤7 ГВ„1¤7 включает
авиз„1¤7 „1¤7 очередну„1¤7табу„1¤7грамму того филиал„1¤7"„1¤7, „1¤7которому он„1¤7
относитс„1¤7 „1¤7филиал„1¤7 „1¤7табу„1¤7грамму которого эт„1¤7 авиз„1¤7 было
включено ошибочно, высылает исправительную табу„1¤7грамму (ил„1¤7этот
оборот включает„1¤7 ка„1¤7исправительный „1¤7очередну„1¤7табу„1¤7грамму).
Получи„1¤7табу„1¤7грамму, включающую исправительные оборот„1¤7
филиал относи„1¤7 сумм„1¤7 соответствующи„1¤7авиз„1¤7на счет N 850 „1¤7
корреспонденци„1¤7со счетом N 860.
208. Пр„1¤7 отнесени„1¤7 на счет N 860 сумм„1¤7 не квитующейс„1¤7 „1¤7
табу„1¤7граммо„1¤7вследствие расхождени„1¤7 указанно„1¤7 „1¤7 не„1¤7 сумм„1¤7 „1¤7
суммой проведенного телеграфного авиз„1¤7 „1¤7 такими же дато„1¤7 „1¤7
номеро„1¤7 чт„1¤7„1¤7„1¤7табу„1¤7грамме, производит„1¤7 проверка правильности
ответног„1¤7 провод„1¤7 по подлинно„1¤7 телеграмме. „1¤7 случае вы„1¤7лени„1¤7
ошибки сумм„1¤7 неправильн„1¤7 проведенна„1¤7 по данном„1¤7 авиз„1¤7
сторнирует„1¤7 обратным проводом.
Сторнированн„1¤7 сумм„1¤7записывает„1¤7 „1¤7лицево„1¤7счет „1¤7счет„1¤7N 840
„1¤7 буквам„1¤7 "„1¤7„1¤7 (бе„1¤7 табу„1¤7граммы), „1¤7карточка на неправильн„1¤7
проведенну„1¤7сумм„1¤7 перекладываетс„1¤7 „1¤7 правую половину картотек„1¤7
вместе со вторым экземп„1¤7ро„1¤7исправительног„1¤7ордера.
Одновременно дает„1¤7 правильн„1¤7 проводка „1¤7 изготовление„1¤7
нового полукомплект„1¤7карточек. Сумм„1¤7 отнесенн„1¤7 ране„1¤7 на счет
860, квитуетс„1¤7путе„1¤7списан„1¤7 „1¤7этог„1¤7счет„1¤7
209. Если по табу„1¤7грамме зачислен„1¤7на счет N 860 сумм„1¤7авиз„1¤7
фактически отно„1¤7щего„1¤7 „1¤7 другом„1¤7 филиал„1¤7 „1¤7 прин„1¤7ог„1¤7 им „1¤7
проводке, то управлен„1¤7„1¤7 контролирующим МФ„1¤7 предоставл„1¤7тс„1¤7
прав„1¤7разрешат„1¤7учрежден„1¤7„1¤7банк„1¤7урегулирование сумм„1¤7этог„1¤7авиз„1¤7
путе„1¤7перечислен„1¤7 ее со счет„1¤7N 840 филиалом, прин„1¤7ши„1¤7 авиз„1¤7 „1¤7
ответном„1¤7провод„1¤7
„1¤7аналитическо„1¤7учет„1¤7по счет„1¤7N 860 (861) ведутс„1¤7дв„1¤7журнал„1¤7
- отдельно дл„1¤7дебетовы„1¤7 сумм „1¤7 отдельно дл„1¤7 кредитовых сумм
(0481040) бе„1¤7 подразделени„1¤7на оборот„1¤7 контролируемые ВЦ (ИВ„1¤7
„1¤7 ГВ„1¤7 По усмотрению главного бухгалтера учрежден„1¤7 банк„1¤7 учет
неквитующихс„1¤7 сумм може„1¤7 вестис„1¤7на лицевы„1¤7счетах (0407001„1¤7 „1¤7
проставление„1¤7 соответствующи„1¤7 отмето„1¤7 об урегулировании
зачисленны„1¤7на счет сумм.
„1¤7учрежден„1¤7„1¤7банк„1¤7 информац„1¤7 которы„1¤7обрабатывает„1¤7 на ЭВ„1¤7
квитовка авиз„1¤7по МФ„1¤7автоматизирована.
ПОРЯДО„1¤7ЕЖЕГОДНОГО ЗАКРЫТИЯ СЧЕТОВ
ПО МФ„1¤7ПРОШЛОГО ГОДА
210. Подтверждением полнот„1¤7„1¤7правильности совершен„1¤7 ответных
проводок по всем начальны„1¤7 оборотам по межфилиальны„1¤7расчетам
„1¤7„1¤7ет„1¤7 тако„1¤7сост„1¤7ни„1¤7счетов по МФ„1¤7 когд„1¤7общи„1¤7итог остатков
по счет„1¤7 начальны„1¤7МФ„1¤7всех учреждений банков раве„1¤7общему итог„1¤7
остатков по счет„1¤7сквитованных ответных межфилиальны„1¤7оборотов на
противоположно„1¤7сторон„1¤7баланс„1¤7
Дл„1¤7установлен„1¤7 этог„1¤7равенств„1¤7 „1¤7 закрыт„1¤7 счетов МФ„1¤7 за
истекший го„1¤7остатк„1¤7по названны„1¤7счетам посл„1¤7завершен„1¤7 квитовки
всех авиз„1¤7концентрируютс„1¤7на балансах управлений Госбанка СССР,
гд„1¤7имеютс„1¤7ВЦ (ИВ„1¤7, контролирующие операции по МФ„1¤7 „1¤7на баланс„1¤7
Правлени„1¤7Госбанка СССР.
Ежегодно исхо„1¤7щи„1¤7 остатк„1¤7на 1 „1¤7ва„1¤7 по счетам N 830, 840,
850 „1¤7860 перено„1¤7тс„1¤7бе„1¤7бухгалтерски„1¤7проводок пр„1¤7 составлени„1¤7
баланс„1¤7за первый рабочи„1¤7день нового года на счет„1¤7соответственно
N 831, 841, 851 „1¤7861, „1¤7„1¤7 на счет„1¤7по МФ„1¤7прошлого года.
Поступающи„1¤7от других учреждений банк„1¤7 „1¤7 течени„1¤7
заключительног„1¤7период„1¤7авиз„1¤7 датированные филиалам„1¤7"„1¤7 прошлы„1¤7
годо„1¤7 („1¤7 то„1¤7 числ„1¤7 „1¤7 заключительным„1¤7оборотам„1¤7 по операц„1¤7„1¤7
подлежащим отражени„1¤7 „1¤7 филиал„1¤7 "„1¤7 заключительным„1¤7 оборотам„1¤7
прошлого года, провод„1¤7„1¤7 филиалом "„1¤7 прошлы„1¤7 годо„1¤7 „1¤7„1¤7
заключительным„1¤7оборотам„1¤7по счет„1¤7N 840 (прошлого года).
Вс„1¤7остальны„1¤7авиз„1¤7 датированные филиалам„1¤7"„1¤7 прошлы„1¤7годо„1¤7
провод„1¤7„1¤7 филиалом "„1¤7 оборотам„1¤7нового года по счет„1¤7N 841.
Авиз„1¤7 датированные новы„1¤7 годо„1¤7 провод„1¤7„1¤7 оборотам„1¤7нового
года по счет„1¤7N 840 (текущего года).
Дневны„1¤7итог„1¤7 оборотов, отраженных „1¤7 учет„1¤7 заключительных
оборотов по счетам N 830 „1¤7840, записывают„1¤7 „1¤7сводны„1¤7карточки за
„1¤7варь ме„1¤7„1¤7 нового года не по этим счетам, „1¤7соответственно по
счетам N 831 „1¤7841 „1¤7колонках заключительных оборотов.
На вступительны„1¤7 („1¤7 учетом заключительных оборотов) балансах
учреждений банков на 1 „1¤7ва„1¤7 нового года не може„1¤7 быть остатков
на счетах N 830, 840 „1¤7860.
„1¤7ново„1¤7году на счетах N 830, 840, 850 „1¤7860 должны отражать„1¤7
только межфилиальны„1¤7 оборот„1¤7текущего года. По счет„1¤7N 831 посл„1¤7
окончани„1¤7заключительных оборотов других оборотов „1¤7ново„1¤7году не
должно быть впредь до перечислен„1¤7 остатк„1¤7этог„1¤7счет„1¤7 Чт„1¤7же
касает„1¤7 счетов N 841, 851 „1¤7861, то по этим счетам „1¤7ново„1¤7 году
заканчиваетс„1¤7 проводка „1¤7 квитовка авиз„1¤7 отно„1¤7щихс„1¤7 „1¤7
межфилиальны„1¤7оборотам прошлого года.
211. Авиз„1¤7 по заключительным оборотам датирует„1¤7 днем
фактического совершен„1¤7 операций, например, 5, 7, 9, но вместо
назван„1¤7 ме„1¤7ца "Январь" указываетс„1¤7условное числ„1¤7"13". „1¤7
телеграфны„1¤7поручени„1¤7, проведенны„1¤7по заключительным оборотам „1¤7
„1¤7варе, текс„1¤7телеграммы начинает„1¤7 словам„1¤7"Тринадцаты„1¤7.
Копи„1¤7авиз„1¤7 (третьи экземп„1¤7ры) по счет„1¤7 N 830 по
заключительным оборотам брошюруютс„1¤7отдельно.
212. Отчетность за 31 декабр„1¤7 высылает„1¤7 ВЦ (ИВ„1¤7 ил„1¤7 ГВ„1¤7
Госбанка СССР „1¤7 обычно„1¤7 по„1¤7дк„1¤7 „1¤7первый рабочи„1¤7день нового
года.
Отделени„1¤7банк„1¤7должны высылать ВЦ (ИВ„1¤7 ил„1¤7 ГВ„1¤7 Госбанка
СССР, ка„1¤7 правил„1¤7 одну общу„1¤7 отчетность по заключительным
оборотам истекшег„1¤7года за весь период заключительных оборотов.
Остато„1¤7 по этой отчетной ведомост„1¤7 должен соответствоват„1¤7
исхо„1¤7щему остатк„1¤7по счет„1¤7N 830 „1¤7оборотно„1¤7ведомост„1¤7за период
заключительных оборотов.
Управлен„1¤7, республикански„1¤7 банк„1¤7 специализированных банков
высылают отчетность по заключительным оборотам по „1¤7тидневка„1¤7
продолжа„1¤7нумераци„1¤7ведомостей 0481034, начату„1¤7„1¤7истекшем году.
На оборот„1¤7 последне„1¤7 отчетной ведомост„1¤7 0481034 по
заключительным оборотам вс„1¤7 учрежден„1¤7 банков должны делать
надпис„1¤7 "Оборот„1¤7 по счет„1¤7 начальны„1¤7 МФ„1¤719 „1¤7 закончен„1¤7 за
подписью главного бухгалтера учрежден„1¤7 банк„1¤7
213. По сост„1¤7ни„1¤7на 1 „1¤7ва„1¤7 должна быть произведен„1¤7главны„1¤7
бухгалтеро„1¤7проверка картотек по МФ„1¤7
214. Начина„1¤7 „1¤7 1 „1¤7ва„1¤7 авиз„1¤7 прин„1¤7ые „1¤7ответном„1¤7провод„1¤7
заключительным„1¤7оборотам„1¤7 помещают„1¤7 „1¤7 картотек„1¤7 ответных МФ„1¤7
истекшег„1¤7 года по дата„1¤7фактического ответног„1¤7провод„1¤7„1¤7„1¤7варе
нового года „1¤7записывают„1¤7 „1¤7лицевы„1¤7счет„1¤7по счет„1¤7N 841 вместе „1¤7
авиз„1¤7 проведенными по этом„1¤7 счет„1¤7 оборотам„1¤7 нового года
(отдельными строками).
Авиз„1¤7 датированные новы„1¤7годо„1¤7„1¤7проведенны„1¤7по счет„1¤7N 840,
помещают„1¤7 „1¤7 отдельны„1¤7 картотек„1¤7 „1¤7 записывают„1¤7 „1¤7 отдельны„1¤7
лицевы„1¤7счет„1¤7
Табу„1¤7граммы, поступивши„1¤7 посл„1¤7 31 декабр„1¤7 „1¤7отно„1¤7щиес„1¤7„1¤7
оборотам истекшег„1¤7 года, провод„1¤7„1¤7 по счет„1¤7 N 851 „1¤7
корреспонденци„1¤7 со счетом N 841 ил„1¤7со счетом N 861 оборотам„1¤7
нового года. Заключительным„1¤7 оборотам„1¤7 эт„1¤7 табу„1¤7граммы
проводитьс„1¤7не должны.
215. Посл„1¤7того ка„1¤7учреждение банк„1¤7получило „1¤7 провел„1¤7 вс„1¤7
табу„1¤7граммы по МФ„1¤7прошлого года, убедилос„1¤7„1¤7отсутствии „1¤7него
на счетах N 841 „1¤7 861 каки„1¤7либо несквитованных „1¤7
неурегулированны„1¤7 оборотов за прошлы„1¤7 го„1¤7 эт„1¤7 учреждение
закрывае„1¤7счет„1¤7N 831 „1¤7 851.
Учрежден„1¤7 банков, представ„1¤7ющие отчетность по начальны„1¤7МФ„1¤7
контролирующем„1¤7 ВЦ (ИВ„1¤7, перечисл„1¤7„1¤7 вышест„1¤7щему управлению
(республиканскому банк„1¤7 специализированног„1¤7банк„1¤7СССР чере„1¤7счет
N 830 разниц„1¤7межд„1¤7общи„1¤7остатком счет„1¤7N 831 „1¤7остатком счет„1¤7 N
851 „1¤7 част„1¤7 оборотов, контролируемых ВЦ (ИВ„1¤7 (по данным
нарастающи„1¤7 итогов „1¤7 начала года, выведенных на последни„1¤7
полученных от ВЦ (ИВ„1¤7 дебетовы„1¤7„1¤7кредитовых табу„1¤7грамма„1¤7за
истекший го„1¤7, „1¤7отдельно остато„1¤7счет„1¤7N 851 „1¤7 част„1¤7 оборотов,
контролируемых ГВ„1¤7Госбанка СССР.
Пример: На баланс„1¤7отделени„1¤7числ„1¤7„1¤7 остатк„1¤7 по счет„1¤7N 831
- кредитовый - 8 500 000 ру„1¤7, по счет„1¤7N 851 - дебетовы„1¤7- 7 600
000 ру„1¤7 Транспор„1¤7 оборотов по счет„1¤7 N 851 составил по
табу„1¤7грамма„1¤7ВЦ по дебету 5 900 000 ру„1¤7, по кредит„1¤7- 1 100 000
ру„1¤7, сальдо дебетово„1¤7- 4 800 000 ру„1¤7, по табу„1¤7грамма„1¤7 ГВ„1¤7
Госбанка СССР по дебету - 3 100 000 ру„1¤7, по кредит„1¤7- 300 000
ру„1¤7, сальдо дебетово„1¤7- 2 800 000 ру„1¤7
„1¤7этом случае перечисл„1¤7тс„1¤7кредитовым авиз„1¤7остато„1¤7счет„1¤7N
831, сальдированный „1¤7остатком счет„1¤7 N 851 „1¤7 част„1¤7 оборотов,
контролируемых ВЦ (ИВ„1¤7, „1¤7„1¤7 „1¤7сумм„1¤73 700 000 ру„1¤7 (8 500 000 -
4 800 000), причем делает„1¤7 следующа„1¤7бухгалтерска„1¤7проводка:
Дебе„1¤7сч. N 831 - 8 500 000 -
Кредит сч. N 851 - 4 800 000 -
Кредит сч. N 830 - 3 700 000 -
Одновременно дебетовы„1¤7авиз„1¤7перечисл„1¤7тс„1¤7остато„1¤7счет„1¤7N 851
„1¤7 част„1¤7оборотов, контролируемых ГВ„1¤7Госбанка СССР „1¤7сумм„1¤72 800
000 ру„1¤7 (дебе„1¤7счет„1¤7N 830, кредит счет„1¤7N 851).
На оборот„1¤7 почтовог„1¤7 авиз„1¤7 „1¤7 „1¤7 тексте телеграфного авиз„1¤7
указываютс„1¤7сумм„1¤7остатков по счетам N 831 „1¤7 851 „1¤7 развернуто„1¤7
виде.
На сумм„1¤7оборотов по счет„1¤7N 831, которы„1¤7возникаю„1¤7пр„1¤7 этих
проводка„1¤7 авиз„1¤7по МФ„1¤7не состав„1¤7ют„1¤7, но сумм„1¤7эт„1¤7указываетс„1¤7
„1¤7выписк„1¤704018046 данног„1¤7учрежден„1¤7 банк„1¤7
По мере перечислен„1¤7 филиалам„1¤7остатков по счетам N 831 „1¤7851
управление (республикански„1¤7банк) специализированног„1¤7 банк„1¤7 СССР
дает по ни„1¤7соответствующи„1¤7ответные проводки оборотам„1¤7текущего
года по счет„1¤7N 840.
216. Управление (республикански„1¤7 банк) специализированног„1¤7
банк„1¤7 управление Госбанка по мест„1¤7 нахожден„1¤7 ВЦ (ИВ„1¤7,
контролирующег„1¤7 операции по МФ„1¤7 „1¤7 такж„1¤7республикански„1¤7банк
Госбанка открываю„1¤7 „1¤7 се„1¤7 дв„1¤7 транзитных лицевы„1¤7 счет„1¤7 по
балансовым счетам N 831 „1¤7851 соответственно:
„1¤7 дл„1¤7зачислен„1¤7 остатков по счет„1¤7N 831 „1¤7цело„1¤7 свернуты„1¤7„1¤7
остатком по счет„1¤7N 851 „1¤7част„1¤7внутрикустовых оборотов;
„1¤7 дл„1¤7зачислен„1¤7 остатков по счет„1¤7N 851 „1¤7 част„1¤7 оборотов,
контролируемых ГВ„1¤7Госбанка СССР.
На эт„1¤7же лицевы„1¤7счет„1¤7отно„1¤7тс„1¤7соответствующи„1¤7 остатк„1¤7 по
счетам МФ„1¤7данног„1¤7управлен„1¤7 (республиканского банк„1¤7.
Управление (республикански„1¤7 банк) спецбанк„1¤7 перечисл„1¤7„1¤7
свернуты„1¤7 остато„1¤7 первог„1¤7 транзитног„1¤7лицевого счет„1¤7Управлению
Госбанка СССР по мест„1¤7 нахожден„1¤7 ВЦ (ИВ„1¤7, контролирующег„1¤7
операции по МФ„1¤7 „1¤7 остато„1¤7 второг„1¤7 лицевого счет„1¤7 -
республиканскому банк„1¤7Госбанка СССР.
217. Концентрац„1¤7 на баланс„1¤7 контролирующег„1¤7 управлен„1¤7
Госбанка СССР соответствующи„1¤7 остатков по счетам МФ„1¤7 всех
подконтрольных учреждений банк„1¤7позвол„1¤7„1¤7проверит„1¤7правильность
остатк„1¤7первог„1¤7транзитног„1¤7счет„1¤7 Этот остато„1¤7должен быть раве„1¤7
разности транспорто„1¤7итогов описей межкустовы„1¤7оборотов по дебету
„1¤7 кредит„1¤7 чт„1¤7 свидетельствуе„1¤7 „1¤7 равенств„1¤7 контролируемых
управление„1¤7 Госбанка СССР начальны„1¤7 „1¤7 ответных внутрикустовых
оборотов. Посл„1¤7этой проверки свернуты„1¤7остато„1¤7обои„1¤7 транзитных
лицевы„1¤7 счетов управление Госбанка СССР перечисл„1¤7„1¤7 по
подчиненност„1¤7республиканскому банк„1¤7Госбанка СССР ил„1¤7 Правлени„1¤7
Госбанка СССР.
Счет N 870 "Расчет„1¤7межд„1¤7одногородним„1¤7
учрежден„1¤7ми банков"
(активн„1¤7пассивны„1¤7
218. Назначение счет„1¤7 учет взаимных расчетов межд„1¤7
одногородним„1¤7учрежден„1¤7ми банков.
Каждом„1¤7филиал„1¤7 включенном„1¤7 „1¤7 состав взаимных одногородних
расчетов, присваиваетс„1¤7условный по„1¤7дковый номе„1¤7 „1¤7 на каждый
филиал заво„1¤7тс„1¤7 папк„1¤7 „1¤7 проставление„1¤7 на ни„1¤7 этих условных
номеро„1¤7
Расчетно-денежные документ„1¤7по операц„1¤7„1¤7 отражаемым по счет„1¤7
N 870, представ„1¤7ют„1¤7 клиентам„1¤7 „1¤7 дополнительным экземп„1¤7ро„1¤7
предназначенны„1¤7 дл„1¤7 помещени„1¤7 „1¤7 документ„1¤7 учрежден„1¤7 банк„1¤7
ведущего счет получате„1¤7. Этот экземп„1¤7„1¤7 снабжает„1¤7 подписью
ответственного исполнител„1¤7 („1¤7 по операц„1¤7„1¤7 требующи„1¤7
дополнительног„1¤7 контро„1¤7, - такж„1¤7 подписью контролирующег„1¤7
работник„1¤7 учрежден„1¤7 банк„1¤7
219. Работник, оформл„1¤7щи„1¤7начальны„1¤7операции по счет„1¤7N 870,
об„1¤7ан проверит„1¤7 наличи„1¤7 на документах необходимы„1¤7реквизитов;
подпис„1¤7работников, прин„1¤7ши„1¤7документ „1¤7исполнению, соответствие
этих подписей образцам; правильность указан„1¤7 наименован„1¤7
одногороднег„1¤7 учрежден„1¤7 банк„1¤7 Документ„1¤7 раскладывают„1¤7 по
папкам, подсчитывают„1¤7 их сумм„1¤7по каждой папк„1¤7(лент„1¤7подсчета
состав„1¤7ет„1¤7 „1¤72 экземп„1¤7ра„1¤7; зате„1¤7документ„1¤7вместе „1¤7 лентам„1¤7
подсчета передают„1¤7: первые экземп„1¤7ры - на перфорацию, вторые „1¤7
третьи (по инкассовым операц„1¤7„1¤7- четверты„1¤7 - филиалам "„1¤7. Лент„1¤7
подсчета, направ„1¤7емые филиалам "„1¤7, подписываютс„1¤7ответственны„1¤7
исполнителем, ведущи„1¤7счет N 87, „1¤7заве„1¤7ют„1¤7 штампо„1¤7банк„1¤7
„1¤7филиал„1¤7 "„1¤7 работник, ведущи„1¤7 счет N 87, провер„1¤7„1¤7
отно„1¤7тс„1¤7ли полученные документ„1¤7 „1¤7 данном„1¤7 учреждению банк„1¤7
правильн„1¤7 ли он„1¤7оформлен„1¤7 устанавливае„1¤7тождеств„1¤7экземп„1¤7ро„1¤7
документов.
Документ„1¤7зате„1¤7 направ„1¤7ют„1¤7 ответственны„1¤7 исполнител„1¤7,
ведущи„1¤7 счет„1¤7 клиентов, „1¤7 вторые их экземп„1¤7ры (четверты„1¤7
экземп„1¤7ры платежны„1¤7требований) помещают„1¤7 „1¤7документ„1¤7дн„1¤7
220. Дл„1¤7 закрыт„1¤7 счет„1¤7N 870 одни„1¤7 из управлений банк„1¤7не
поздне„1¤7утра следующего дн„1¤7по данным ИВ„1¤7 выписывают„1¤7 авиз„1¤7 по
МФ„1¤7 на каждое учреждение банк„1¤7 на сумм„1¤7 разниц„1¤7 межд„1¤7
отправленным„1¤7„1¤7полученным„1¤7документам„1¤7 Пр„1¤7обработк„1¤7информации
на ВЦ счет N 87 закрываетс„1¤7программны„1¤7способом.
221. Сумм„1¤7 неправильн„1¤7 зачисленны„1¤7 на счет„1¤7 клиентов пр„1¤7
расчетах чере„1¤7счет N 87 вследствие невы„1¤7ленных своевременно
ошибок „1¤7 первых экземп„1¤7ра„1¤7документов, могу„1¤7сторнировать„1¤7 „1¤7
филиал„1¤7"„1¤7 путе„1¤7 выписк„1¤7 исправительных ордеро„1¤7 на следующи„1¤7
день.
Если учреждение„1¤7банк„1¤7 не получе„1¤7 документ, включенный по
счет„1¤7N 87, „1¤7пр„1¤7этом установлен„1¤7 чт„1¤7перечисление не относитс„1¤7
„1¤7данном„1¤7учреждению, перечисленна„1¤7сумм„1¤7относитс„1¤7последни„1¤7 на
счет N 902.
Учреждение банк„1¤7 получившее второй „1¤7 третий экземп„1¤7ры
документ„1¤7 по счет„1¤7N 87, не отраженног„1¤7„1¤7учет„1¤7по дебету этог„1¤7
счет„1¤7 по получени„1¤7кредитовог„1¤7авиз„1¤7 от филиал„1¤7 "„1¤7 проводит
сумм„1¤7такого документ„1¤7„1¤7кредит счет„1¤7получате„1¤7 „1¤7по дебету счет„1¤7
N 84.
Учреждение банк„1¤7 получившее второй „1¤7 третий экземп„1¤7ры
документ„1¤7по счет„1¤7 N 87, не отраженног„1¤7 „1¤7 учет„1¤7 може„1¤7 по
согласованию „1¤7 филиалом "„1¤7 проводит„1¤7сумм„1¤7такого документ„1¤7„1¤7
кредит счет„1¤7получате„1¤7 „1¤7 отдебетованием по МФ„1¤7 тому филиал„1¤7
которому сумм„1¤7этог„1¤7документ„1¤7ошибочно кредитован„1¤7
Если поступивши„1¤7документ не може„1¤7 быть прин„1¤7 „1¤7 проводке
из-за неточных реквизитов получате„1¤7, филиал "„1¤7 зачисл„1¤7„1¤7ег„1¤7
сумм„1¤7на счет N 902 „1¤7принимае„1¤7меры „1¤7урегулированию сумм„1¤7
222. „1¤7 учрежден„1¤7„1¤7банков, гд„1¤7учет ведетс„1¤7„1¤7использованием
клавишны„1¤7вычислительных маши„1¤7 состав„1¤7ют„1¤7 „1¤7 двух экземп„1¤7ра„1¤7
опис„1¤7 документов по каждом„1¤7 одногороднем„1¤7учреждению, которы„1¤7
заве„1¤7ют„1¤7 подпис„1¤7„1¤7 ответственны„1¤7 исполнителей „1¤7 оттиском
гербовой печати. На итог всех включенных „1¤7 опис„1¤7документов
состав„1¤7ет„1¤7 авиз„1¤7по МФ„1¤7 „1¤7операции отражают„1¤7 по счет„1¤7 N 830,
мину„1¤7счет N 870. Документ„1¤7 направ„1¤7емые одногородним учрежден„1¤7„1¤7
банков (дв„1¤7экземп„1¤7ра), заве„1¤7ют„1¤7 штампо„1¤7банк„1¤7
223. Изложенный „1¤7наст„1¤7ще„1¤7глав„1¤7по„1¤7до„1¤7оформлен„1¤7 взаимных
расчетов межд„1¤7 одногородним„1¤7 учрежден„1¤7ми банков може„1¤7 быть
распростране„1¤7 на иногородни„1¤7 (пригородны„1¤7 учрежден„1¤7 банков „1¤7
отношени„1¤7 оформлен„1¤7 их взаимных расчетов „1¤7 одногородним„1¤7
учрежден„1¤7ми банков.
224. Если операц„1¤7, вызывающ„1¤7 взаимные расчет„1¤7 межд„1¤7
одногородним„1¤7 учрежден„1¤7ми банков начинает„1¤7 „1¤7зачислен„1¤7 средст„1¤7
на счет получате„1¤7, то соответствующи„1¤7 документ„1¤7 на основани„1¤7
которы„1¤7 должно быть произведен„1¤7 списание (например, чеки из
лимитированных „1¤7нелимитированных чековы„1¤7 книжек), направ„1¤7ют„1¤7
банк„1¤7„1¤7по„1¤7дк„1¤7 изложенном „1¤7наст„1¤7ще„1¤7раздел„1¤7
225. Документ„1¤7одногородних учреждений банков за 31 декабр„1¤7
должны быть проведен„1¤7„1¤7то„1¤7же день ил„1¤7заключительным„1¤7оборотам„1¤7
По балансовом„1¤7счет„1¤7N 87 остатк„1¤7на коне„1¤7года быть не должно.
Аналитически„1¤7учетом по счет„1¤7 N 87 служат бухгалтерски„1¤7
журнал„1¤7 составленные на ПВ„1¤7 ил„1¤7лицевы„1¤7счет„1¤7 составленные на
ЭВ„1¤7
Счет N 880 "Расчет„1¤7межд„1¤7учрежден„1¤7ми Госбанка
по эмиссионны„1¤7операц„1¤7„1¤7
(активн„1¤7пассивны„1¤7
Открываетс„1¤7на балансах управлений Госбанка СССР, которы„1¤7
предоставлен„1¤7прав„1¤7распор„1¤7атьс„1¤7резервными фондам„1¤7
226. Назначение счет„1¤7 учет расчетов межд„1¤7 управлен„1¤7ми
Госбанка СССР „1¤7учрежден„1¤7ми банков по выпуск„1¤7дене„1¤7„1¤7обращени„1¤7„1¤7
из„1¤7ти„1¤7дене„1¤7из обращени„1¤7
По дебету счет„1¤7 провод„1¤7„1¤7 сумм„1¤7 дебетовы„1¤7 авиз„1¤7 по МФ„1¤7
учреждений банков на деньги, из„1¤7ты„1¤7им„1¤7из обращени„1¤7 „1¤7 такж„1¤7
сумм„1¤7 кредитовых оборотов за день по выпуск„1¤7дене„1¤7„1¤7обращени„1¤7
перечисл„1¤7мы„1¤7по МФ„1¤7 республиканскому банк„1¤7 Госбанка СССР, „1¤7
последни„1¤7- Управлению эмиссионно-кассовых операций Госбанка СССР.
По кредит„1¤7счет„1¤7провод„1¤7„1¤7 сумм„1¤7 кредитовых авиз„1¤7 по МФ„1¤7
учреждений банков на деньги, выпущенные им„1¤7 „1¤7 обращени„1¤7 „1¤7
установленно„1¤7по„1¤7дк„1¤7 „1¤7такж„1¤7сумм„1¤7дебетовы„1¤7оборотов за день по
из„1¤7ти„1¤7 дене„1¤7 из обращени„1¤7 перечисл„1¤7мы„1¤7 по МФ„1¤7
межреспубликанском„1¤7банк„1¤7Госбанка СССР, „1¤7последни„1¤7- Управлению
эмиссионно-кассовых операций Госбанка СССР.
Аналитически„1¤7учет по счет„1¤7N 880 ведетс„1¤7„1¤7журнал„1¤7оборотов
по резервны„1¤7фондам 0482139. „1¤7управлен„1¤7„1¤7Госбанка СССР, имеющи„1¤7
прав„1¤7 регулировани„1¤7 кассовых ресурсов, кром„1¤7 того, ведутс„1¤7
ведомост„1¤70482169 „1¤70482170, из которы„1¤7итог„1¤7за день перено„1¤7тс„1¤7
„1¤7журнал 0482139. „1¤7республикански„1¤7банках Госбанка СССР, которы„1¤7
подчинен„1¤7управлен„1¤7 Госбанка СССР, на„1¤7ду „1¤7 журналом 0482139,
ведетс„1¤7ведомост„1¤70482181.
Полученные „1¤7 первый „1¤7второй рабочи„1¤7дн„1¤7каждог„1¤7ме„1¤7ца авиз„1¤7
учреждений банков, датированные истекшим ме„1¤7це„1¤7 провод„1¤7„1¤7
управлен„1¤7ми не поздне„1¤7 второг„1¤7 рабочего дн„1¤7 ме„1¤7ца
заключительным„1¤7оборотам„1¤7за истекший ме„1¤7„1¤7 Общи„1¤7 сумм„1¤7 этих
оборотов, отдельно дебетовы„1¤7„1¤7кредитовых, перечисл„1¤7тс„1¤7„1¤7то„1¤7же
день такж„1¤7 заключительным„1¤7 оборотам„1¤7 республиканскому банк„1¤7
Госбанка СССР ил„1¤7Управлению эмиссионно-кассовых операций Госбанка
СССР, причем „1¤7телеграфны„1¤7авиз„1¤7„1¤7 начале текста проставл„1¤7тс„1¤7
слов„1¤7"заключительн„1¤7".
„1¤7телеграфны„1¤7авиз„1¤7по операц„1¤7„1¤7текущего ме„1¤7ца, передаваемых
„1¤7течени„1¤7первых двух рабочи„1¤7 дней нового ме„1¤7ца, управлен„1¤7
Госбанка СССР вперед„1¤7текста проставл„1¤7„1¤7слов„1¤7"основн„1¤7".
По заключительным оборотам за истекший ме„1¤7„1¤7 совершаемы„1¤7„1¤7
первые дв„1¤7рабочи„1¤7дн„1¤7ме„1¤7ца, управлен„1¤7 Госбанка веду„1¤7отдельны„1¤7
бухгалтерски„1¤7журнал„1¤7 „1¤7аналитическо„1¤7учет„1¤7(„1¤7журналах оборотов
по резервны„1¤7фондам „1¤7 лицевы„1¤7 счетах отделени„1¤7 заключительные
оборот„1¤7записывают„1¤7 ка„1¤7продолжени„1¤7записе„1¤7истекшег„1¤7ме„1¤7ца.
Раздел XIII
ДЕБИТОРЫ „1¤7КРЕДИТОР„1¤7
Счет N 901 "Хозрасчетные предпр„1¤7ти„1¤7„1¤7организаци„1¤7
банк„1¤7по оборотны„1¤7средства„1¤7
(активный)
227. Назначение счет„1¤7 учет сумм, переданных банком „1¤7
оборотны„1¤7средства ег„1¤7хозрасчетным предпр„1¤7ти„1¤7 „1¤7организаци„1¤7.
По дебету счет„1¤7„1¤7учреждении банк„1¤7 „1¤7непосредственном ведени„1¤7
которого находитс„1¤7 хозрасчетное предпр„1¤7ти„1¤7 ил„1¤7 организаци„1¤7
провод„1¤7„1¤7 сумм„1¤7 выданные „1¤7разрешен„1¤7 Правлени„1¤7соответствующего
банк„1¤7 СССР на образовани„1¤7 „1¤7пополнение оборотны„1¤7средст„1¤7этог„1¤7
предпр„1¤7ти„1¤7ил„1¤7организаци„1¤7
По кредит„1¤7счет„1¤7 провод„1¤7„1¤7 сумм„1¤7 изымаемы„1¤7 из оборотны„1¤7
средст„1¤7предпр„1¤7ти„1¤7ил„1¤7организаци„1¤7
„1¤7аналитическо„1¤7учет„1¤7 ведутс„1¤7 лицевы„1¤7 счет„1¤7 предпр„1¤7ти„1¤7 „1¤7
организаци„1¤7
Счет N 902 "Сумм„1¤7 перечисленны„1¤7по межфилиальны„1¤7
оборотам до вы„1¤7нени„1¤7
(активн„1¤7пассивны„1¤7
228. Назначение счет„1¤7 учет сумм, перечисленны„1¤7 по
межфилиальны„1¤7оборотам, которы„1¤7„1¤7момент поступлени„1¤7не могу„1¤7быть
зачислен„1¤7на соответствующи„1¤7 счет„1¤7 по принадлежности, „1¤7 такж„1¤7
невы„1¤7ненные сумм„1¤7пр„1¤7обработк„1¤7информации на ВЦ „1¤7ИВ„1¤7
На счет зачисл„1¤7тс„1¤7 сумм„1¤7 полученных авиз„1¤7 „1¤7те„1¤7случ„1¤7„1¤7
когд„1¤7он„1¤7отно„1¤7тс„1¤7„1¤7клиентам, не известны„1¤7данном„1¤7филиал„1¤7 пр„1¤7
искажени„1¤7 ил„1¤7 неправильном указании „1¤7авиз„1¤7наименован„1¤7 клиент„1¤7
ил„1¤7номера ег„1¤7счет„1¤7 если не представ„1¤7ет„1¤7 возможны„1¤7 уточнить
эт„1¤7 данные по приложенны„1¤7„1¤7авиз„1¤7документам ил„1¤7другим способом,
„1¤7такж„1¤7сумм„1¤7авиз„1¤7 не содержащих наименований клиентов филиал„1¤7
"„1¤7, если эт„1¤7наименован„1¤7 должны об„1¤7ательн„1¤7включать„1¤7 „1¤7авиз„1¤7
Пр„1¤7проводке сводного авиз„1¤7на счет N 902 зачисл„1¤7тс„1¤7 отдельны„1¤7
сумм„1¤7сводного авиз„1¤7 подлежащег„1¤7снабжени„1¤7шифром, если шифр по
одно„1¤7из сумм буде„1¤7указан неправильн„1¤7
Пр„1¤7зачислении сумм авиз„1¤7на счет N 902 филиал„1¤7"„1¤7 посылает„1¤7
запрос. „1¤7посылаемых запросах, кром„1¤7номера, даты „1¤7сумм„1¤7авиз„1¤7
указываетс„1¤7 номе„1¤7 счет„1¤7плательщик„1¤7 „1¤7по суммам, включенным „1¤7
сводно„1¤7авиз„1¤7 вместо сумм„1¤7авиз„1¤7указываетс„1¤7сумм„1¤7 отнесенн„1¤7 на
счет N 902.
Ответы на телеграфны„1¤7 запрос„1¤7 „1¤7 такж„1¤7повторны„1¤7запрос„1¤7„1¤7
суммах, по которы„1¤7 первоначальные запрос„1¤7 были послан„1¤7 по
телеграф„1¤7 должны посылать„1¤7 такж„1¤7по телеграф„1¤7
Списание со счет„1¤7 N 902 отнесенных на него сумм производит„1¤7
на основани„1¤7ответо„1¤7филиал„1¤7"„1¤7, имеющи„1¤7дв„1¤7 подпис„1¤7 „1¤7 оттиск
гербовой печати. Телеграфны„1¤7ответы должны снабжать„1¤7 шифром. „1¤7
подтверждени„1¤7 неоформленны„1¤7 приложений „1¤7 сводны„1¤7 авиз„1¤7
указываютс„1¤7 основные реквизит„1¤7 этих приложений (номе„1¤7 дата,
наименован„1¤7 „1¤7 номера счетов плательщиков „1¤7 получателе„1¤7
содержание операции). Отдебетовывать ил„1¤7откредитовыват„1¤7сумм„1¤7со
счет„1¤7N 902 обратн„1¤7можн„1¤7только по требованию филиал„1¤7"„1¤7 ил„1¤7 на
основани„1¤7 ег„1¤7сообщени„1¤7 „1¤7которо„1¤7повтор„1¤7тс„1¤7прежни„1¤7реквизит„1¤7
получате„1¤7 „1¤7указываетс„1¤7 чт„1¤7плательщик не располагае„1¤7 другим„1¤7
данным„1¤7 По счет„1¤7 N 902 ведутс„1¤7 журнал„1¤7 0481040 отдельно по
кредитовым „1¤7дебетовы„1¤7авиз„1¤7 По усмотрению главного бухгалтера
учрежден„1¤7 банк„1¤7бухгалтерски„1¤7записи по счет„1¤7N 902 могу„1¤7вестис„1¤7
„1¤7лицевы„1¤7счетах 0407001„1¤7ил„1¤7„1¤7лицевы„1¤7счетах, изготовленны„1¤7 на
ВЦ (ИВ„1¤7, („1¤7проставление„1¤7„1¤7ни„1¤7даты урегулирован„1¤7 зачисленны„1¤7
на счет сумм. Невы„1¤7ненные сумм„1¤7 зачисленны„1¤7на счет N 902 пр„1¤7
обработк„1¤7информации на ВЦ (ИВ„1¤7), должны быть зачислен„1¤7 по
назначению на следующи„1¤7день. За сост„1¤7нием счет„1¤7должен пост„1¤7нн„1¤7
наблюдат„1¤7главны„1¤7бухгалте„1¤7учрежден„1¤7 банк„1¤7
Счет N 903 "Расчет„1¤7по непосредственным
заграничны„1¤7перевода„1¤7
(активный)
229. Открываетс„1¤7на балансах те„1¤7 учреждений банков, которы„1¤7
разрешен„1¤7 выполн„1¤7„1¤7 посылаемые им непосредственн„1¤7иностранными
банкам„1¤7переводные поручени„1¤7
Назначение счет„1¤7 учет сумм переводных поручени„1¤7иностранны„1¤7
банков, прин„1¤7ых „1¤7оплате за счет Внешэкономбанк„1¤7СССР.
По дебету счет„1¤7провод„1¤7„1¤7 зачисл„1¤7мы„1¤7 на счет N 071 (за
вычето„1¤7 „1¤7 соответствующи„1¤7 случ„1¤7„1¤7комиссии, относимо„1¤7„1¤7доходы
банк„1¤7 сумм„1¤7рублевог„1¤7 эквивалент„1¤7 валюты переводных поручени„1¤7
иностранны„1¤7 банков по курс„1¤7 дн„1¤7 их получени„1¤7 „1¤7такж„1¤7сумм„1¤7
курсовых разниц, возникающи„1¤7 „1¤7 те„1¤7 случ„1¤7„1¤7 когд„1¤7 покрытие
перевода перечисл„1¤7тс„1¤7 Внешэкономбанком учреждению банк„1¤7 по
другом„1¤7курс„1¤7
По кредит„1¤7 счет„1¤7 провод„1¤7„1¤7 сумм„1¤7 кредитовых авиз„1¤7по МФ„1¤7
Внешэкономбанк„1¤7„1¤7покрытие непосредственных заграничны„1¤7переводо„1¤7
„1¤7такж„1¤7курсовые разниц„1¤7
„1¤7аналитическо„1¤7учет„1¤7ведетс„1¤7журнал „1¤7 N „1¤7014.
Счет N 904 "Прочие дебиторы „1¤7кредитор„1¤7
(активн„1¤7пассивны„1¤7
230. Назначение счет„1¤7 учет дебиторско„1¤7 „1¤7 кредиторской
задолженност„1¤7по расчетам, имеющи„1¤7временны„1¤7„1¤7случайны„1¤7характер,
сумм невы„1¤7ненног„1¤7назначен„1¤7, которы„1¤7„1¤7 момент поступлени„1¤7 не
могу„1¤7быть проведен„1¤7по другим балансовым счетам, „1¤7такж„1¤7расчетов
|
