Законы России
 
Навигация
Популярное в сети
Курсы валют
14.12.2017
USD
59.14
EUR
69.47
CNY
8.93
JPY
0.52
GBP
78.77
TRY
15.42
PLN
16.49
 

ИНСТРУКЦИЯ ВНЕШЭКОНОМБАНКА СССР ОТ 31.03.89 N 7 "ПО КАССОВОЙ РАБОТЕ С ВАЛЮТНЫМИ И ДРУГИМИ ЦЕННОСТЯМИ В БАНКАХ В СССР"

По состоянию на ноябрь 2007 года
Стр. 1

                БАНК ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СССР

                                                           Согласовано
                                                     с Государственным
                                                           банком СССР
                                                     30 июня 1989 года

                                ИНСТРУКЦИЯ
                         от 31 марта 1989 г. N 7

           ПО КАССОВОЙ РАБОТЕ С ВАЛЮТНЫМИ И ДРУГИМИ ЦЕННОСТЯМИ
                             В БАНКАХ В СССР

                                 Глава I

          ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ И ДРУГИМИ ЦЕННОСТЯМИ

        1. Настоящая  инструкция  устанавливает  правила   и   порядок
    организации  кассовой  работы  с  иностранной валютой,  платежными
    документами   в  советской   и   иностранной   валюте   и  другими
    ценностями <*>  в  учреждениях  банков  СССР.
        Правила совершения  операций  и  организация кассовой работы с
    советской валютой регламентируется Инструкцией  Госбанка  СССР  по
    эмиссионно - кассовой работе в учреждениях банков СССР.
        -------------------------------
        <*> В  дальнейшем  иностранная  валюта,  платежные документы в
    советской и иностранной валюте, советская валюта и другие ценности
    в тексте настоящей инструкции будут именоваться "валютные и другие
    ценности".

        2. Учреждения  Внешэкономбанка  СССР должны иметь у себя запас
    валютных и других ценностей в размере,  обеспечивающем потребности
    советских,  иностранных  и международных организаций,  советских и
    иностранных граждан <**> на территории региона.
        --------------------------------
        <**> Советские, иностранные   и   международные   организации,
    советские  и иностранные граждане далее будут именоваться "клиенты
    банка".

        3. Размер  запаса  иностранной валюты,  платежных документов в
    советской и иностранной валюте  и  других  ценностей  определяется
    учреждениями банков СССР исходя из предполагаемого объема операций
    и времени перевозки ценностей между учреждениями банков СССР.
        4. Для   обеспечения   бесперебойного   обслуживания  клиентов
    учреждения   банков   СССР   направляют   в   Валютное   хранилище
    Внешэкономбанка   СССР  или  в  учреждение  Внешэкономбанка  СССР,
    расположенное  на  территории  региона,  квартальные   заявки   на
    подкрепление  валютными  и  другими  ценностями не позднее 1 числа
    (учреждения Внешэкономбанка СССР - свободные заявки не позднее  10
    числа)  последнего месяца квартала,  предшествующего планируемому.
    Сводные заявки составляются в целом по  региону,  в  том  числе  с
    указанием  учреждений банков СССР,  имеющих потребность валютных и
    других ценностей на сумму свыше 500 тыс.  рублей,  которые  должны
    быть обеспечены Валютным хранилищем Внешэкономбанка СССР.
        В заявках  должно  быть  указано  наименование  отправителя  и
    получателя  валютных и других ценностей,  сумма и способ доставки,
    определяемый руководителем учреждения банка.
        Валютное хранилище  Внешэкономбанка  СССР  обобщает полученные
    квартальные   заявки,   планирует   их   исполнение   и   извещает
    банки - получатели.
        При необходимости учреждения банков СССР  могут  по  взаимному
    согласованию   получать  валютные  и  другие  ценности  от  других
    учреждений   банков   СССР   на   основании   оперативных   заявок
    (телефонограмм).
        Для доставки в учреждения и из учреждений банков СССР валютных
    и других ценностей, пересылаемых через транспортные организации, а
    также подкрепления и вывоза  ценностей  подразделений  и  обменных
    пунктов    оперативные    заявки   (телефонограммы)   направляются
    учреждениям банков СССР, осуществляющим перевозку.
        Неиспользуемые валютные  и другие ценности,  а также ценности,
    принятые на инкассо и экспертизу,  высылаются в Валютное хранилище
    Внешэкономбанка СССР.
        5. Валютное  хранилище  Внешэкономбанка  СССР   на   основании
    квартальных планов заказывает у иностранных банков в установленном
    порядке валютные и другие ценности  для  обеспечения  потребностей
    учреждений банков СССР и пополнения своих запасов, необходимых для
    выполнения оперативных заявок.
        Валютное хранилище  сообщает иностранным банкам наименование и
    суммы валютных и других ценностей,  с разбивкой  по  достоинствам,
    способ  их  доставки,  а  также  наименования  и адреса учреждений
    банков СССР, которым по его усмотрению могут быть высланы валютные
    и  другие ценности на сумму свыше 500 тыс.  рублей непосредственно
    из-за границы.
        О получении  валютных и других ценностей от иностранного банка
    банк -  получатель  извещает  по  телексу  банк  -  отправитель  и
    Валютное  хранилище  Внешэкономбанка СССР с одновременной высылкой
    Валютному хранилищу соответствующих документов для расчетов.
        По взаимному     согласованию     с     Валютным    хранилищем
    Внешэкономбанка  СССР  учреждения  банков  СССР  могут  направлять
    валютные  и  другие ценности социалистических стран на сумму свыше
    500 тыс. рублей непосредственно иностранным банкам.
        Извещение банка  -  отправителя  об  отсылке валютных и других
    ценностей  производится по телексу в адреса  иностранного  банка -
    получателя  ценностей и Валютного хранилища Внешэкономбанка СССР с
    одновременной   высылкой   Валютному   хранилищу   соответствующих
    документов для расчетов.
        Право и  порядок  отсылки  за  границу   учреждениями   банков
    наличной    свободно    конвертируемой    валюты   устанавливается
    распоряжением Председателя правления Внешэкономбанка СССР или  его
    заместителя.
        6. Иностранная валюта, в том числе принятая на инкассо, бланки
    платежных документов в советской и  иностранной  валюте,  а  также
    иностранная валюта и платежные документы,  принятые на экспертизу,
    пересылаются через транспортные организации по территории  СССР  и
    за границу в условной оценке до 500 руб. за одну посылку:
        - в адреса иностранных и советских граждан - в открытых ценных
    пакетах или посылках;
        - в адреса учреждений банков СССР и  других  организаций  -  в
    закрытых ценных пакетах или посылках (стандартных мешках,  ящиках,
    картонных коробках, вложенных в мешки).
        Пересылка этих   ценностей   за   границу   через  предприятия
    гражданской авиации и морфлота должна производиться,  как правило,
    прямыми рейсами до места назначения.
        7. Оплаченные  и  принятые  на  инкассо  платежные   документы
    пересылаются  по  территории  СССР  и  за  границу заказной почтой
    (курьерской  связью).  Оформление  сопроводительных  документов  и
    отправка производится учетно - операционными работниками.

                                 Глава II

         ОРГАНИЗАЦИЯ И ПОРЯДОК РАБОТЫ КАСС С ВАЛЮТНЫМИ И ДРУГИМИ
                                ЦЕННОСТЯМИ

                    Раздел 1. Организация работы касс

        8. Для выполнения операций по валютно - кассовому обслуживанию
    клиентов банка СССР создаются операционные кассы, обменные пункты,
    кассы пересчета,  кассы по  подготовке  авансов  и  другие  кассы.
    Операционные  кассы в зависимости от условий и режима работы могут
    быть приходно - расходными,  приходными,  расходными,  а  обменные
    пункты - постоянными, временными, выездными.
        9. Операционные  кассы  с  продленным  днем  и обменные пункты
    открываются на  основании  приказа  (распоряжения)  по  учреждению
    банка,  в  котором устанавливается перечень совершаемых операций и
    время их работы.  Местонахождение  обменных  пунктов  и  время  их
    работы согласовываются с заинтересованными организациями.
        10. Для  каждого  обменного    пункта,  операционной  кассы  с
    продленным  днем  и  кассы  по  подготовке авансов устанавливается
    общий  максимальный   размер   денежного   аванса,   контроль   за
    соблюдением  которого  возлагается  на  начальника  отдела или его
    заместителя, осуществляющего руководство соответствующим участком.
        При этом  сумма  рублей,  учитываемых  на авансовых счетах,  в
    лимит оборотной кассы не включается.
        11. Для выполнения валютно-обменных операций учреждения банков
    СССР могут принимать на  работу  по  совместительству  сотрудников
    других  организаций  на  условиях трудового договора (Приложение N
    1).
        12. Кассовые работники  должны  подготовить  рабочие  места  к
    началу  операционного дня,  проверить работу сигнализации и внести
    поступившие изменения в имеющиеся у них нормативные  и  справочные
    материалы.
        13. При приеме (сдаче)  инкассаторских  сумок  с  валютными  и
    другими  ценностями  кассовые работники должны подготовить образцы
    оттисков пломбиров  для  сличения  их  с  оттисками  пломбиров  на
    инкассаторских сумках.
        Образцы оттисков    общих    (личных)    пломбиров,    которые
    используются     кассовыми    работниками    для    опломбирования
    инкассаторских сумок (мешков) с валютными  и  другими  ценностями,
    должны   быть   заверены   заведующим   кассой  учреждения  банка,
    производящего пересчет (подготовку) валютных и  других  ценностей,
    путем  наложения  пломб  с  оттиском  его  пломбира на шпагат ниже
    образцов.
        Предварительно заведующий    кассой   проверяет   соответствие
    представленного  образца  оттиска  пломбира  кассового   работника
    записям в тетради регистрации выдачи пломбиров.
        Один экземпляр заверенного образца оттиска пломбира передается
    кассовому  работнику,  сдающему инкассаторскую сумку с ценностями,
    другой экземпляр -  кассовому  работнику,  принимающему  сумку,  а
    третий - инкассирующему учреждению банка.
        14. Учреждения банков СССР должны  выдавать  советскую  валюту
    международным организациям,  иностранным гражданам и организациям,
    как правило, из упаковки Гознака.
        15. Иностранная  разменная  монета  принимается  по разрешению
    руководителя учреждения банка.
        Иностранная разменная монета от торгующих и оказывающих услуги
    организаций покупается или продается им учреждениями  банков  СССР
    только согласно заключенным договорам (Приложения N N 2,3).
        Учреждения банков устанавливают советским организациям  лимиты
    остатков валютных ценностей в кассе в размерах,  обеспечивающих их
    потребность.
        16. Кассовые  работники <*> учреждений банков СССР принимают и
    выдают клиентам банка валютные  и  другие  ценности  на  основании
    приходных,  расходных  и приходно - расходных кассовых документов,
    оформленных учетно - операционными работниками,  в соответствии  с
    формами, утвержденными Госбанком СССР и Внешэкономбанком СССР. При
    этом в кассовом документе  обязательно  должна  указываться  общая
    сумма (с учетом общей комиссии) по каждому наименованию ценностей,
    независимо от того, на какие счета они зачисляются.
        --------------------------------
        <*> К кассовым работникам относятся лица, совершающие кассовые
    операции,   с   которыми   заключены   договора   о   материальной
    ответственности.

        После надлежащего  оформления  кассовых  документов  учетно  -
    операционные  работники  выдают  клиенту,  получающему   ценности,
    контрольный талон и передают документы кассовому работнику.
        В обменных пунктах учреждений Внешэкономбанка СССР,  а также в
    условиях  автоматизации  всех  кассовых  операций   документальное
    оформление  операций,  прием  и выдача ценностей могут совершаться
    одним кассовым работником.  В этом случае при выходе из строя  ЭВМ
    операции могут также совершаться одним кассовым работником.
        17. Принимаемые от клиента банка валютные  и  другие  ценности
    пересчитываются кассовым работником полистно (поштучно).
        Валютные и  другие  ценности,   вызывающие   сомнение   в   их
    подлинности   или   платежности,   в   сумму   взноса  клиента  не
    засчитываются.
        Купленные (оплаченные)     отрезные     и     дорожные    чеки
    Внешэкономбанка   СССР    погашаются    путем    перфорации    или
    клинообразного  выреза  с  сохранением  номера,  подписи клиента и
    достоинства чека.
        18. Кассовые  работники совершают операции по приему (покупке)
    только тех видов и достоинств валютных и других ценностей, которые
    указаны в справочных материалах.
        19. Оформление операций по покупке и продаже валютных и других
    ценностей  производится  в  соответствии  с инструкциями о порядке
    совершения  банковских  операций   по   международным   неторговым
    расчетам,   а   бухгалтерский  учет  этих  ценностей  производится
    согласно инструкциям по бухгалтерскому учету операций банков.

         Раздел 2. Порядок работы операционных касс с валютными и
                            другими ценностями

        20. Кассовый   работник,   получив   приходные,   расходные  и
    приходно - расходные документы, обязан:
        - проверить наличие подписей должностных лиц банка и убедиться
    в тождественности этих подписей с имеющимися у него образцами;
        - сличить сумму,  проставленную на документе цифрами, с суммой
    прописью  и проверить  соответствие  сумм  на   всех   экземплярах
    приходного документа;
        - проверить,  есть  ли  расписка  клиента  банка  в  получении
    валютных и других ценностей на расходных документах;
        - пригласить клиента банка по номеру контрольного талона;
        - сверить  номер  контрольного  талона  с  номером на кассовом
    документе и прикрепить контрольный талон к кассовому документу;
        - произвести прием (выдачу) валютных и других ценностей.
        21. При   выполнении   приходно-расходных  операций  в  первую
    очередь  производятся  операции  по  приему  валютных   и   других
    ценностей,  а  затем  -  по  их выдаче.  Прием и выдача валютных и
    других ценностей производятся по каждому документу отдельно.
        Кассовым работникам  запрещается  до  завершения  операции   с
    клиентом  производить  обмен  денежных  знаков одних достоинств на
    другие.
        22. Запрещаются операции, при которых клиент банка, не внося в
    кассу валютных и других  ценностей,  предъявляет  документ  на  их
    получение и одновременно объявление на их взнос.
        23. После приема валютных и других ценностей кассовый работник
    сверяет  сумму,  указанную  в  приходном  документе,   с   суммой,
    фактически оказавшейся при расчете. При соответствии сумм кассовый
    работник  подписывает  все  экземпляры  приходного  документа,  из
    которых  первый  экземпляр оставляет у себя,  один с печатью кассы
    выдает клиенту,  а   остальные   отправляет   учетно-операционному
    работнику.
        В тех случаях,  когда у клиента не хватает ценностей до суммы,
    указанной  в  приходном  кассовом  документе,   ему   возвращаются
    ценности, а  приходный  документ  передается  учетно-операционному
    работнику.
        Если валютные и другие ценности в кассу банка клиентом не были
    внесены, приходные   документы  возвращаются  учетно-операционному
    работнику для выяснения.
        24. При выдаче клиентам валютных и других  ценностей  кассовый
    работник должен:
        - подготовить сумму ценностей, подлежащих выдаче;
        - проставить   на   расходном  документе  или  на  специальном
    извещении иностранному  банку  о  продаже  платежных документов их
    количество, достоинство и номера;
        - проставить на платежных  документах  необходимые  реквизиты,
    при  этом  дата  и  штамп  учреждения банка могут быть проставлены
    заранее;
        - еще  раз  тщательно  проверить  сумму  ранее  подготовленных
    валютных и других ценностей, срезать с мешков и пачек пломбы, если
    клиент  не  изъявляет  желания  пересчитывать ценности,  выдать их
    получателю и подписать расходный документ.

         Раздел 3. Порядок работы с денежными авансами и бланками
                            строгой отчетности

        25. В целях обеспечения бесперебойной работы обменных  пунктов
    и касс по подготовке авансов,  включая выходные и праздничные дни,
    учетно-операционным работникам для составления расходных ордеров и
    препроводительных  (авансовых)  ведомостей  (Приложения  N  N 4,5)
    представляются авансовые заявки (Приложение N 6):
        - на  денежные  авансы за подписью руководителя отдела или его
    заместителя, осуществляющего руководство соответствующим участком;
        - на дополнительно заказанные  бланки  строгой  отчетности  за
    подписью работника, затребовавшего их.
        Денежные авансы и бланки строгой отчетности могут заказываться
    на  специально  выделенных  работников  или  на  каждого работника
    обменного пункта.
        26. Расходные   ордера   передаются   заведующему   кассой,  а
    препроводительные  (авансовые)  ведомости   в   трех   экземплярах
    кассовым работникам, ответственным за формирование авансов.
        Учетно-операционные работники  проверяют  соответствие наличия
    бланков строгой отчетности, числящихся за кассовыми работниками, с
    данными  бухгалтерского  учета  и отчетных документов,  записывают
    общее количество полных  и  неполных  блокнотов  без  проставления
    номеров  этих  бланков в препроводительных (авансовых) ведомостях,
    вкладывают бланки в мешки,  опломбируют  и  передают  их  кассовым
    работникам под расписку в авансовых заявках (книге учета бланков).
        В случае дополнительного заказа обменными пунктами блокнотов с
    бланками  строгой  отчетности  -  вписывают  в   препроводительную
    (авансовую)  ведомость  наименования и количество вновь заказанных
    блокнотов.
        27. Подготовка   авансов,   как  правило,  производится  одним
    кассовым работником за счет  денежной  наличности,  полученной  из
    кладовой или поступившей в кассу пересчета.
        В случае  использования  для  этих  целей  валютных  и  других
    ценностей, поступивших  в  кассу  пересчета,   учетно-операционные
    работники  на  основании  препроводительных  ведомостей  зачисляют
    суммы (в пределах авансовых  заявок)  на  лицевой  счет  кассового
    работника, осуществляющего подготовку денежных авансов.
        Подготовка денежных  авансов  и  их  вложение в инкассаторские
    сумки (мешки) производится кассовым работником только после сводки
    кассы  и  сверки  сумм ценностей,  пересчитанных из инкассаторских
    сумок (посылок),  с контролером.  Неиспользуемые при  формировании
    денежных авансов ценности сдаются заведующему кассой.
        28. По усмотрению руководителя  учреждения  банка  валютные  и
    другие  ценности  для подготовки авансов могут выдаваться кассовым
    работникам в размерах,  превышающих сумму,  указанную в  авансовых
    заявках (в т.ч. за счет ценностей, поступивших в кассу пересчета).
        29. Доставка  инкассаторских  сумок  (мешков)  с  валютными  и
    другими  ценностями  в подразделения учреждения банка производится
    инкассаторами Госбанка СССР или кассовыми  работниками  учреждения
    банка  в  сопровождении инкассаторов Госбанка СССР или вооруженной
    охраны <*>.
        -------------------------------
        <*> В дальнейшем "в сопровождении  инкассаторов Госбанка  СССР
    или   вооруженной   охраны"  будет  именоваться  "в  сопровождении
    охраны".

        После сдачи сумок (мешков) с валютными  и  другими  ценностями
    кассовым  работникам  подразделений  учреждения  банка инкассаторы
    Госбанка  СССР  (кассовые  работники),   осуществляющие   доставку
    ценностей,  возвращают вторые экземпляры препроводительных (первые
    экземпляры    авансовых)    ведомостей    кассовым     работникам,
    формировавшим авансы, которые проверяют наличие подписей, печатей,
    полноту  приема   сумок   с   ценностями   кассовыми   работниками
    подразделений  учреждения банка и количество возвращенных порожних
    сумок.  При  получении  сумок  с  ценностями   непосредственно   в
    учреждении  банка  кассовые  работники обменных пунктов возвращают
    вторые и третьи  экземпляры  препроводительных  (первые  и  третьи
    экземпляры     авансовых)    ведомостей    кассовым    работникам,
    формировавшим авансы. После этого один экземпляр препроводительных
    (авансовых) ведомостей передается учетно-операционным работникам.
        В таком же порядке может производиться в течение операционного
    дня  подкрепление  кассовых  работников  дополнительными  авансами
    валютных и других ценностей.
        При расположении обменных пунктов в  гостиницах   подкрепление
    кассовых  работников  дополнительными авансами может производиться
    за счет выручки торгующих и обслуживающих организаций, находящихся
    в гостиницах, которые передают валютные и другие ценности кассовым
    работникам обменных пунктов по препроводительным ведомостям.
        30. Доставленные   инкассаторами   Госбанка   СССР  (кассовыми
    работниками) или выдаваемые  непосредственно  в  учреждении  банка
    сумки с ценностями принимаются тем работником обменного пункта, на
    имя которого оформлены препроводительные (авансовые) ведомости.
        В случае   отсутствия   работника  обменного  пункта,  на  имя
    которого оформлена препроводительная (авансовая) ведомость,  сумка
    с ценностями вручается другому работнику обменного пункта, фамилия
    которого вносится при приеме (пересчете) сумки во  все  экземпляры
    препроводительной (авансовой) ведомости.
        31. Вскрытие  сумки  и  прием  вложенных   в   нее   ценностей
    производится  работником обменного пункта в присутствии работника,
    выполняющего  функции   контролера,   или   кассового   работника,
    формировавшего сумки.  Сумки,  доставленные инкассаторами Госбанка
    СССР на обменный  пункт,  где  работает  один  кассовый  работник,
    вскрываются   и   пересчитываются   под   наблюдением   одного  из
    инкассаторов.

                                Глава III

            ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ВАЛЮТНЫМИ И ДРУГИМИ
                                ЦЕННОСТЯМИ

          Раздел 1. Порядок выдачи и передачи валютных и других
                                ценностей

        32. Выдача валютных и других ценностей из кладовой  учреждения
    банка производится заведующим кассой под расписку:
        - в книге учета принятых и выданных ценностей (Приложение N 7)
    - кассовым  работникам для совершения кассовых операций,  операций
    по их  обработке,  контрольному  пересчету  и  ревизии.  При  этом
    чемоданы с ценностями выдаются по количеству мест;
        - в расходных ордерах -  для  подготовки  (получения)  авансов
    кассовыми    работниками,    получения    неразобранных   посылок,
    инкассаторских сумок с ценностями и  отправки  другим  учреждениям
    банка  (подразделениям);
        - в актах  передачи  валютных  и других ценностей  (Приложение
    N 8) - авансы  ценностей  кассовым  работникам операционных касс с
    продленным днем.
        33. Кассовые работники передают под расписку:
        а) в   контрольном   листе   принятых   и  выданных  ценностей
    (Приложение N 9) или книге 0482155:
        - валютные  и  другие  ценности  - заведующему кассой,  другим
    кассовым работникам;
        - чемоданы (тележки, инкассаторские сумки и т.д.) с ценностями
    (по количеству мест) - заведующему кассой;
        - инкассаторские   сумки   и  посылки  с  ценностями  -  между
    контролерами  счетных  бригад  (по  количеству),  а  также   между
    работниками  обменных  пунктов  (по  количеству,  номерам  и общей
    рублевой оценке);
        - купленные  (принятые)  платежные  документы  в  советской  и
    иностранной  валюте  с  указанием  их   количества   и   суммы   -
    учетно - операционному работнику учреждения банка (подразделения).
        При незначительном  количестве  записей  о  приеме  - передаче
    допускается ведение кассовым работником одного контрольного  листа
    за несколько рабочих дней;
        б) в   препроводительных  (авансовых)  ведомостях  -  денежные
    авансы  работникам   обменных   пунктов.   Предварительно   второй
    экземпляр  авансовой  ведомости  разрезается на ленты и передается
    вместе с инкассаторской сумкой кассовым работникам;
        в) в  актах  передачи  валютных  и  других  ценностей - авансы
    ценностей  заведующему  кассой  или  другим  кассовым   работникам
    обменных пунктов (операционных касс с продленным днем).
        Акты передачи   валютных   и   других  ценностей  составляются
    кассовыми  работниками  в  трех  экземплярах,  которые  передаются
    учетно-операционным работникам   -  первые  и  вторые  экземпляры,
    передававшими ценности, а третий экземпляр - получившими ценности.
        34. Инкассаторские  сумки  с  ценностями   между   работниками
    обменных  пунктов  могут передаваться под расписку в акте передачи
    валютных  и  других  ценностей  по  количеству,  номерам  и  общей
    рублевой оценке.
        35. Выдача клиентам банка валютных и других ценностей кассовым
    работником производится:
        - денежных билетов и платежных документов  пачками,  корешками
    (книжками)  -  по обозначениям на накладках,  бандеролях (обложках
    книжек), а остальных - полистным пересчетом;
        - монеты мешками,  пакетами, тюбиками - по надписям на ярлыках
    или упаковке, а остальной - поштучным пересчетом.
        36. Выдача сумок с валютными и другими ценностями инкассаторам
    Госбанка СССР производится под  расписку  на  третьих  экземплярах
    препроводительных  ведомостей,  заверенных оттиском печати участка
    инкассации.  Перед выдачей инкассаторам сумок  кассовые  работники
    обязаны:
        - потребовать   от   инкассаторов   служебные   удостоверения,
    доверенность  на  право  получения  сумок  с  валютными  и другими
    ценностями,   явочную   карточку,   заверенную   печатью   участка
    инкассации, а также порожние сумки, если они имеются. Одновременно
    сдающий  ценности  предъявляет   инкассаторам   образцы   оттисков
    пломбиров,  заверенные  учреждением  банка,  производящим пересчет
    (подготовку) ценностей;
        - записать   в   явочной   карточке   точное   время  прибытия
    инкассаторов,  прописью количество сумок с ценностями, общую сумму
    вложения  в  сумки   валютных  ценностей  в  рублевом эквиваленте,
    количество   порожних   сумок,   принятых   от   инкассаторов,   и
    расписаться;
        - сличить  подпись  инкассатора  на  копии   препроводительной
    ведомости с образцом его подписи на служебном удостоверении;
        - возвратить инкассатору предъявленные им документы и передать
    сумки    с    ценностями    вместе    со    вторыми   экземплярами
    препроводительных ведомостей.
        37. Выдача  порожних  сумок  из  кассы пересчета  инкассаторам
    Госбанка  СССР  производится   по   предъявлении   ими   служебных
    удостоверений  под расписку на втором экземпляре справки 0482428 о
    передаче порожних сумок,  составленной  кассовыми  работниками,  с
    указанием   времени   выдачи,   количества   и   номеров  сумок  и
    проставлением печати участка инкассации.  Первый экземпляр справки
    передается инкассаторам.
        38. Выдача  валютных  и других ценностей инкассаторам Госбанка
    СССР для доставки  их  по  назначению  (кроме  ценностей  обменных
    пунктов)  производится  по разовой доверенности 0482179 учреждения
    банка,  направившего  инкассаторов,  подписанной  руководителем  и
    главным бухгалтером и заверенной гербовой печатью инкассации.
        Для перевозки ценностей  Валютного  хранилища  Внешэкономбанка
    СССР  может  выдаваться  письмо  - направление с указанием фамилий
    инкассаторов Госбанка СССР.  Срок действия  письма  -  направления
    прекращается   в   случае   замены   одного   из   членов  бригады
    инкассаторов.
        При получении ценностей все инкассаторы предъявляют  служебные
    удостоверения.
        39. Учреждения   банка   выдают  валютные  и  другие  ценности
    инкассаторам Госбанка СССР (кассовым  работникам  в  сопровождении
    охраны)  для  отправки  их  по  назначению по надписям на ярлыках,
    прикрепленных  к  мешкам,  под  расписку  в   расходных   ордерах,
    выписанных учетно-операционными работниками согласно заявкам банка
    -  получателя  (телефонограммам)   или   заведующего   кассой   на
    подкрепление (отправку) ценностей. В расходных ордерах должны быть
    указаны фамилии и  инициалы  инкассаторов  (кассовых  работников),
    получающих ценности.
        40. На   пересылаемые   (перевозимые)   в   другие  учреждения
    (подразделения)   банков   СССР   валютные   и   другие   ценности
    составляется  опись  в  трех  экземплярах  (Приложение  N 10),  из
    которых первый экземпляр вкладывается в посылку (мешок),  второй -
    остается  в  кассовых  документах  дня  вместе с ордером и разовой
    доверенностью,   а   третий   -   передается    инкассаторам.    В
    сопроводительных   документах   должны  быть  указаны   реквизиты,
    требуемые организациями,  осуществляющими перевозку  ценностей,  а
    также  количество  мест  и  номера  пломбиров (печатей),  которыми
    опломбированы (опечатаны) ценности.
        41. Валютное  хранилище  Внешэкономбанка СССР может составлять
    общую опись на все посылки,  отправляемые одному учреждению  банка
    (организации).  В  этом случае на посылке,  в которую вкладывается
    опись, проставляется условный знак "ОП".
        42. Упаковка  ценностей для отправки производится лицами,  под
    ответственностью которых  находятся  валютные  и  другие  ценности
    кладовых,    в   соответствии   с   требованиями,   предъявляемыми
    организациями, осуществляющими перевозку ценностей.
        Валютные и   другие   ценности   могут   выдаваться   кассовым
    работникам   для   формирования   или  их  доставки   транспортным
    организациям.
        43. Работники,   осуществляющие  вложение  валютных  и  других
    ценностей в посылку, обязаны подписать сопроводительные документы.
        44. Материальные  пропуска  на вынос из учреждений банков СССР
    валютных и других  ценностей,  принятых  инкассаторами  (кассовыми
    работниками),    выписываются   руководителем   учреждения   банка
    (работниками,   уполномоченными   руководителем)   только    после
    окончания приема всей партии ценностей.
        45. Инкассаторы  Госбанка  СССР  (кассовые  работники)   сдают
    валютные и другие ценности организации,  осуществляющей перевозку,
    на основании сопроводительных  документов.  Инкассаторам  Госбанка
    СССР  (кассовым  работникам)  выдаются  документы,  подтверждающие
    принятие  ценностей.  На  документах  указываются  номера  и   вес
    посылок, сумма расходов, подлежащая   взысканию в оплату за услуги
    по  пересылке,  проставляется   подпись   и   заверяется   печатью
    (штемпелем) организации, осуществляющей перевозку.
        46. После сдачи посылок организации,  осуществляющей перевозку
    ценностей,  инкассатор  Госбанка  СССР  (кассовый  работник) сдает
    документы,   подтверждающие   принятие   отправленных   ценностей,
    заведующему кассой учреждения банка.
        Заведующий кассой  проверяет  оформление  этих  документов   и
    передает их учетно-операционному работнику.
        47. Валютные и другие ценности,  пересылаемые (перевозимые) по
    территории  СССР  и  за  границу  через  транспортные организации,
    подлежат страхованию учреждениями банков  СССР  согласно  условиям
    Генерального   полиса,   заключенного   Внешэкономбанком   СССР  с
    Ингосстрахом.  Ценности,   учитываемые   на   балансовых   счетах,
    страхуются   в   оценке  по  номиналу.  Ценности,  учитываемые  на
    внебалансовых счетах  (кроме  иностранной  валюты,   принятой   на
    инкассо), не страхуются.
        Кроме того,  учреждения Внешэкономбанка СССР страхуют валютные
    и другие ценности,  находящиеся в кладовых,  кассах и используемые
    при совершении кассовых операций.
        48. Страхование  пересылаемых  (перевозимых) валютных и других
    ценностей  учреждениями  банков  СССР  производится  на  основании
    кредитового авизо на сумму  страховой премии, которое направляется
    Валютному  хранилищу  Внешэкономбанка  СССР  не  позднее  5  числа
    следующего  месяца.  К  кредитовому  авизо прилагается ежемесячная
    ведомость,  в   которой   указываются:   дата   отправки,   пункты
    назначения,  наименования  и  суммы  валютных  и других ценностей,
    размер страховой премии.  Кроме того,  учреждения  Внешэкономбанка
    СССР  прилагают  ведомость остатков валютных и других ценностей по
    балансовым счетам.
        49. Валютное    хранилище    Внешэкономбанка   СССР   заявляет
    Ингосстраху  сумму  страхования  валютных  и   других   ценностей,
    пересылаемых (перевозимых) учреждениями банков СССР, а также суммы
    ценностей,   находящихся   в   кладовых   и   кассах    учреждений
    Внешэкономбанка СССР и используемых при совершении операций.
        Для определения  суммы  страховой  премии  Валютное  хранилище
    Внешэкономбанка  СССР  направляет  Ингосстраху не позднее 10 числа
    следующего месяца ведомость остатков валютных и  других  ценностей
    по состоянию на 1 число и ежемесячную оборотную ведомость валютных
    и  других  ценностей  по  кредиту  соответствующих  балансовых   и
    внебалансовых счетов.
        50. В случае,  если учреждения  банков  СССР  своевременно  не
    переведут Валютному хранилищу Внешэкономбанка СССР сумму страховой
    премии по пересылаемым (перевозимым) валютным и другим  ценностям,
    Внешэкономбанк  СССР при наступлении страхового случая и заявлении
    претензии  имеет  право  отказать  учреждению  банка   в   выплате
    страхового возмещения.

           Раздел 2. Порядок приема валютных и других ценностей

        51. При   приеме   валютных   и  других  ценностей  лица,  под
    ответственностью которых  находятся  ценности  кладовой  (кассовые
    работники),  удостоверяются  в  целости упаковки и правильности ее
    оформления, наличии пломбы с ясным оттиском пломбира  и проверяют:
        - денежные  билеты  и  платежные  документы,  сформированные в
    пачки, -  по  надписям  на  накладках  и  корешкам,  остальные   -
    полистным  пересчетом.  Работники  операционных  касс  и  обменных
    пунктов могут принимать иностранную валюту и платежные документы в
    советской  и  иностранной валюте без полистного пересчета только в
    упаковке данного  учреждения  (подразделения)  банка  и  банков  -
    эмитентов;
        - монету,  сформированную  в  мешки,  а  также расфасованную в
    пакеты, тюбики,  -  по надписям на ярлыках мешков или на упаковке,
    остальные - поштучным пересчетом;
        - бланки строгой отчетности,  сформированные  в  пачки,  -  по
    надписям   на  накладках  и  блокнотам.  Прием  бланков  кассовыми
    (учетно - операционными)  работниками    производится    полистным
    пересчетом.  На  обложках  блокнотов проставляются номера бланков,
    фамилия  и  инициалы  работника,  получившего  их  для  работы   с
    клиентами;
        - остальные  ценности  (в  условной  или  номинальной  оценке)
    принимаются полистно (поштучно).
        52. Учреждения  банков  СССР  получают  от  предприятий  связи
    письменные  извещения,  а  от предприятий Министерства гражданской
    авиации и других организаций - телефонограммы о поступающих  в  их
    адрес   посылках   с   ценностями.  Извещения   и   телефонограммы
    записываются учетно - операционным работником в книгу  регистрации
    извещений  и  доверенностей.  Для  получения посылок с валютными и
    другими ценностями учреждение банка выдает инкассатору  (кассовому
    работнику)  разовую доверенность 0486160.
        При получении  посылок с ценностями разовая доверенность банка
    может  оформляться  в  двух  экземплярах.  В  этом  случае  второй
    экземпляр  доверенности  с  отметкой  организации,  осуществляющей
    перевозку,  о количестве выданных посылок  с  ценностями  является
    документом  для  их приема в кладовую и оприходования бухгалтерией
    учреждения банка.
        53. Прием посылок (мешков), инкассаторских сумок с валютными и
    другими ценностями лицами,  под ответственностью которых находятся
    ценности  кладовой,  кассовыми   работниками   или   инкассаторами
    учреждений банков СССР производится по количеству мест,  указанных
    в сопроводительных документах,  и в необходимых случаях - по  весу
    посылки.  Прием  инкассаторских  сумок  по усмотрению руководителя
    учреждения банка может производиться одним или  двумя  работниками
    учреждения банка.
        При этом проверяется:
        - целость упаковки (отсутствие заплат,  наружных швов, разрыва
    ткани, шпагата или узлов на шпагате и др.);
        - ясность   оттиска   пломбира  (печатей)  и  соответствие  их
    образцам,   заверенным   банком,   или   номерам,   указанным    в
    сопроводительных документах;
        - соответствие  номеров  посылок,  сумок номерам,  указанным в
    сопроводительных документах (копиях препроводительных ведомостей),
    а  также  записей  в копиях препроводительных ведомостей и явочных
    карточках (журнале 0482427);
        - наличие  и  правильность  оформления  ярлыков,  соответствие
    сумм, указанных на ярлыках, данным сопроводительных документов.
        Каждой принятой посылке,  если она не будет пересчитана в этот
    день,  присваивается  номер  (статья),  который  проставляется  на
    посылке и указывается в сопроводительных документах,  передаваемых
    учетно-операционному работнику для составления приходных ордеров.
        Открытые ценные  почтовые  отправления  должны  приниматься  с
    подробной проверкой вложения.
        54. При приеме инкассаторских сумок в течение рабочего дня  из
    обменных пунктов и торговых организаций вместо журнала инкассаторы
    предъявляют явочные карточки. В этом случае кассовыми работниками,
    принимающими сумки с ценностями, заполняется журнал 0482427 в двух
    экземплярах,  в  котором  также  учитываются  принятые   сумки   с
    ценностями,   доставленные  непосредственно  работниками  обменных
    пунктов.
        55. Если   при  приеме  посылок  или  инкассаторских  сумок  с
    ценностями  установлены  повреждения   упаковки,   расхождения   в
    сопроводительных  документах,  несоответствие  количества мест или
    веса посылки  сопроводительным  документам  и  другие  недостатки,
    посылки  (инкассаторские  сумки) вскрываются лицами,  принимающими
    их, и пересчитываются в присутствии работников, сдающих ценности.
        По усмотрению   руководителя   учреждения  банка  эти  посылки
    (инкассаторские  сумки)  могут  вскрываться  и  пересчитываться  в
    присутствии представителей предприятий (организаций),  отправивших
    ценности или осуществляющих их перевозку,  а также  представителей
    органов милиции.
        56. Прием  посылок   (инкассаторских   сумок)   с   ценностями
    оформляется    подписями    принимающих    и    сдающих   лиц   на
    сопроводительных  документах  с  проставлением  печати  учреждения
    банка  и  даты  приема.  Печать  на  сопроводительном документе не
    ставится при сдаче ценностей кассовым работником банка.
        Сопроводительные документы к посылкам, а также журналы 0482427
    вместе с копиями  препроводительных  ведомостей  к  инкассаторским
    сумкам с ценностями передаются в бухгалтерию.
        57. Все поступившие в течение  операционного  дня  валютные  и
    другие ценности должны быть оприходованы в установленном порядке в
    кладовую и зачислены на соответствующие счета  в  тот  же  рабочий
    день.
        Приходные ордера на валютные и другие ценности, поступившие от
    учреждений  банков  СССР,  обменных  пунктов,  операционных касс с
    продленным днем и торговых  организаций,  могут  составляться  без
    указания суммы валюты прописью.  При учете операций на ЭВМ в конце
    дня может  составляться  сводный  кассовый  приходно  -  расходный
    ордер.
        58. Инкассаторские  сумки  (мешки)  с ценностями,  поступившие
    после 12 часов,  но не обработанные  в  тот  же  день,  сдаются  в
    кладовую до следующего рабочего дня и учитываются на внебалансовом
    счете  как  неразобранные  посылки.
        Сопроводительные документы  хранятся  вместе с инкассаторскими
    сумками (мешками).

         Раздел 3. Порядок пересчета валютных и других ценностей

        59. Пересчет   валютных  и  других  ценностей,  поступивших  в
    инкассаторских сумках (посылках),  контрольный пересчет ценностей,
    а  также  пересчет  ценностей  клиентами  банка  производится  под
    наблюдением специально выделенных работников (контролеров).
        60. Сумка вскрывается путем разрезания только  одного  оборота
    шпагата и снятия пломбы, посылка - с сохранением упаковки, печатей
    (пломб)   и   обвязки,   пачка   -   путем   разрезания    шпагата
    (полиэтиленового  пакета)  таким  образом,  чтобы  не нарушить его
    величины и сохранить  пломбу  на  шпагате  (личный  код  кассового
    работника  на  пакете).  Верхние  и  нижние  накладки,  обвязки  с
    пломбами от пачек, полиэтиленовая упаковка, бандероли от корешков,
    ярлыки и обвязки с пломбами от мешков с монетой,  а также упаковка
    посылок должны быть сохранены до окончания пересчета ценностей.
        61. Контролер   выдает  кассирам  -  счетчикам  для  пересчета
    ценностей  только  по  одной   сумке   (посылке),   предварительно
    записывая   в  контрольный  лист  номер  каждой  выдаваемой  сумки
    (посылки).  По усмотрению контролера в контрольном листе он  может
    также   учитывать   суммы  ценностей,  вложенных  в  каждую  сумку
    (посылку).
        При передаче  в  течение  дня  сумок (посылок) с ценностями от
    одного контролера другому в контрольном  листе  указывается  общее
    количество переданных сумок (посылок).
        62. Кассир - счетчик вынимает из сумки  (посылки)  валютные  и
    другие  ценности  и  передает сумку (упаковку посылки) контролеру,
    оставляя пломбу от сумки  у  себя.  Контролер  проверяет,  все  ли
    ценности  изъяты  из  сумки,  вынимает сопроводительные документы,
    которые вместе с порожней сумкой (упаковкой посылки)  оставляет  у
    себя для контроля.
        63. После пересчета (приема) ценностей кассир - счетчик обязан
    записать  в  свой  контрольный  лист  и  сообщить контролеру суммы
    фактически оказавшихся в  сумке  (посылке)  ценностей  по  каждому
    наименованию (по номиналу).
        Контролер сверяет названные кассиром - счетчиком суммы каждого
    наименования  ценностей  (по  номиналу)  с  суммами,  указанными в
    препроводительной ведомости  (сопроводительном  документе),  а  по
    советской  валюте  - с суммами,  указанными на лицевой и оборотной
    сторонах препроводительной ведомости.
        При тождестве сумм ценностей,  названных кассиром - счетчиком,
    с  указанными  в  препроводительной  ведомости   (сопроводительном
    документе),     контролер     и    кассир - счетчик    подписывают
    препроводительную  ведомость  (сопроводительный  документ).  Затем
    кассир  -  счетчик  передает  пломбу от вскрытой сумки контролеру,
    убирает пересчитанные (принятые) ценности и получает от контролера
    новую сумку (посылку).
        64. При контрольном пересчете ценностей  пломба  со  шпагатом,
    верхняя  и нижняя накладки от пачки и корешок с денежными билетами
    передаются  контролеру.  Контролер,  передавая  кассиру - счетчику
    билеты для полистного пересчета,  предварительно снимает с корешка
    бандероль и оставляет ее  у  себя  вместе  с  частью  билетов  для
    контроля.
        Пересчитав ценности,  кассир - счетчик сообщает их  сумму  или
    количество билетов, к которым контролер прибавляет сумму ценностей
    или количество билетов,  оставленных для  контроля,  и  полученный
    итог сопоставляет с данными бандероли.  При совпадении общей суммы
    (количества билетов) оставленные  на  контроле  билеты  передаются
    кассиру - счетчику  для  пересчета   и   формирования   корешка  в
    установленном порядке.
        При несоответствии   -   ценности   должны   быть  пересчитаны
    контролером,  после  чего вновь пересчитаны  кассиром - счетчиком,
    производившим   их   первоначальный   пересчет,  и   оформлены   в
    установленном порядке.  Бандероли,  верхняя накладка и  обвязка  с
    пломбой  от  вскрытой  пачки  должны  оставаться  у  контролера до
    полного пересчета всех ценностей,  находящихся в пачке.  Ценности,
    пересчитанные   непосредственно  контролером,  должны  быть  вновь
    пересчитаны кассиром - счетчиком.
        В таком же порядке производится контрольный пересчет монеты.
        65. При контрольном пересчете бандероли и верхние накладки  от
    билетов,  а  также  ярлыки  от мешков (пакеты и тюбики)  с монетой
    заменяются новыми и оформляются кассовым работником, считавшим эти
    ценности.  На бандеролях,  верхней накладке пачки денежных билетов
    (чеков) и ярлыке к мешку с монетой (на  пакетах,  тюбиках)  помимо
    всех   предусмотренных   реквизитов  ставится  штамп  "Контрольный
    пересчет".  Если после контрольного пересчета  валютных  и  других
    ценностей  производится  их  сортировка  или  объединение неполных
    корешков (мешков),  штамп "Контрольный пересчет" на их упаковке не
    проставляется.

           Раздел 4. Порядок обработки, формирования и упаковки
                       валютных и других ценностей

        66. Кассовые работники сортируют принятые  валютные  и  другие
    ценности по наименованиям валюты и достоинствам,  а также в случае
    необходимости - по видам или выпускам денежных билетов и монеты.
        Рассортированные по  наименованию  и  достоинствам  валютные и
    другие  ценности  кассовые  работники  формируют   и   упаковывают
    отдельно.
        67. Каждые 100 листов денежных билетов одного  наименования  и
    достоинства формируются в корешки и обандероливаются крестообразно
    сплошной  бандеролью.  На  бандероли  проставляется   наименование
    учреждения  банка  (номер  по  МФО),  наименование  и  достоинство
    валюты,  количество листов,  сумма вложения (по  номиналу),  дата,
    подпись и именной штамп (код) кассового работника,  производившего
    пересчет  ценностей.  На  бандероли  делается   вырез,   если   не
    обозревается достоинство банкнот.
        Корешки денежных билетов,  предназначенные для использования в
    данном  учреждении  банка,  а также корешки платежных документов в
    советской и иностранной валюте могут обандероливаться поперечно. В
    этом  случае  на  бандероли  проставляется  сумма,  дата,  подпись
    кассового работника, производившего пересчет ценностей.
        68. Погашенные отрезные чеки, поступившие неполными книжками и
    отдельными листами,  сортируются и формируются в  корешки  по  100
    листов одного и того же достоинства и обандероливаются поперечно с
    проставлением  суммы,  даты   и   подписи   кассового   работника,
    считавшего  чеки.  Отрезные  чеки  формируются в пачки не свыше 10
    корешков одного вида и достоинства.
        69. Полные книжки отрезных чеков,  а также погашенные отрезные
    чеки,  поступившие полными книжками,  формируются в пачки не свыше
    25 книжек одного вида.
        70. Денежные билеты в иностранной валюте,  платежные документы
    в  советской  и иностранной валюте формируются в пачки не свыше 10
    корешков одного достоинства и наименования.

Новости партнеров
Счетчики
 
Популярное в сети
Реклама
Разное
Rambler's Top100