|
Стр. 1
Утратил силу- ПРИКАЗ ФСФР РФ ОТ 10.10.2006 N 06-117/ПЗ-Н
Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 декабря 2005 г. N 7272
___________________________________________________________________
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
ПРИКАЗ
от 1 ноября 2005 г. N 05-57/пз-н
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ О РАСКРЫТИИ ИНФОРМАЦИИ ЭМИТЕНТАМИ
ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ, УТВЕРЖДЕННОЕ ПРИКАЗОМ
ФСФР РОССИИ ОТ 16.03.2005 N 05-5/ПЗ-Н
В соответствии со статьей 30 и пунктами 12 и 13 статьи 42
Федерального закона от 22.04.96 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.
1918; 1998, N 48, ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33, ст.
3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225;
2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426), главой 5 и частью 2 статьи
42 Федерального закона от 11.11.2003 N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных
бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N
46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19), Положением о Федеральной службе
по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства
Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005,
N 33, ст. 3429), приказываю:
1. Утвердить прилагаемые изменения в Положение о раскрытии
информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденное
Приказом ФСФР России от 16.03.2005 N 05-5/пз-н (зарегистрирован в
Министерстве юстиции Российской Федерации 26.04.2005,
регистрационный N 6550).
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя ФСФР России В.А. Гусакова.
Руководитель
О.В.ВЬЮГИН
Утверждены
Приказом
Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 01.11.2005 N 05-57/пз-н
ИЗМЕНЕНИЯ
В ПОЛОЖЕНИЕ О РАСКРЫТИИ ИНФОРМАЦИИ ЭМИТЕНТАМИ
ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ, УТВЕРЖДЕННОЕ ПРИКАЗОМ
ФСФР РОССИИ ОТ 16.03.2005 N 05-5/ПЗ-Н
1. В пункте 1.8 слова: "а в случае, если эмитентом является
акционерное общество, - также в иных документах, обязательное
раскрытие которых предусмотрено разделом VIII настоящего
Положения" заменить словами: "иных документах, обязательное
раскрытие которых предусмотрено разделами VIII и X настоящего
Положения".
2. В абзаце первом пункта 1.9 слова: "а в случае, если
эмитентом является акционерное общество, - также копию иных
документов, обязательное раскрытие которых предусмотрено разделом
VIII настоящего Положения" заменить словами: "копию иных
документов, обязательное раскрытие которых предусмотрено разделами
VIII и X настоящего Положения".
3. Пункт 2.4.1 дополнить абзацем вторым следующего содержания:
"Информация на этапе государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием
раскрывается эмитентом также в форме реестра ипотечного покрытия
таких облигаций путем опубликования на странице в сети Интернет.".
4. Раздел II дополнить пунктом 2.4.8 следующего содержания:
"2.4.8. В случае государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием в срок
не более 3 дней с даты получения эмитентом таких облигаций
письменного уведомления регистрирующего органа о государственной
регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с
ипотечным покрытием эмитент обязан опубликовать текст реестра
ипотечного покрытия, составленного на дату государственной
регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с
ипотечным покрытием, на странице в сети Интернет.
Текст реестра ипотечного покрытия, составленного на дату
государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска)
облигаций с ипотечным покрытием, должен быть доступен в сети
Интернет в течение не менее 3 месяцев с даты его опубликования в
сети Интернет.
Размещение облигаций с ипотечным покрытием до опубликования в
сети Интернет текста реестра ипотечного покрытия не допускается.".
5. Раздел III дополнить пунктом 3.13 следующего содержания:
"3.13. В случае, если исполнение обязательств по облигациям
обеспечивается залогом ипотечного покрытия, титульный лист
проспекта таких облигаций должен содержать следующие слова:
"Облигации с ипотечным покрытием".
В случае, если предметом ипотеки по всем обеспеченным ипотекой
требованиям, составляющим ипотечное покрытие облигаций, являются
жилые помещения, титульный лист проспекта таких облигаций может
содержать следующие слова: "Жилищные облигации с ипотечным
покрытием".
6. Пункт 5.6 дополнить предложением четвертым следующего
содержания: "Ежеквартальный отчет эмитента облигаций с ипотечным
покрытием, являющегося кредитной организацией, в указанный срок
представляется также в федеральный орган исполнительной власти по
рынку ценных бумаг.".
7. Пункт 8.5.4 после цифр "3" дополнить словом "рабочих".
8. Дополнить Положение разделом X следующего содержания:
"X. Раскрытие информации эмитентами облигаций
с ипотечным покрытием
10.1. Общие положения о раскрытии информации
эмитентами облигаций с ипотечным покрытием
10.1.1. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием - кредитные
организации и ипотечные агенты - помимо иной информации,
предусмотренной настоящим Положением, обязаны раскрывать:
сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное
влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием;
реестр ипотечного покрытия облигаций и справку о размере
ипотечного покрытия облигаций.
10.1.2. Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной
настоящим разделом Положения, возникает с даты, следующей за датой
государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска)
облигаций с ипотечным покрытием.
10.1.3. Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной
настоящим разделом Положения, прекращается на следующий день после
опубликования в ленте новостей информации:
о принятии (вступлении в силу) решения о признании выпуска
(дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием
несостоявшимся или недействительным;
о погашении всех размещенных эмитентом облигаций с ипотечным
покрытием.
Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной настоящим
разделом Положения, прекращается при условии отсутствия иных
оснований для возникновения такой обязанности, предусмотренных
пунктом 10.1.2 настоящего Положения.
10.2. Раскрытие информации о сведениях,
которые могут оказать существенное влияние
на стоимость облигаций с ипотечным покрытием
10.2.1. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием обязаны
раскрывать сведения, которые могут оказать существенное влияние на
стоимость облигаций с ипотечным покрытием, в том числе:
а) о возникновении у владельцев облигаций с ипотечным покрытием
права требовать от эмитента досрочного погашения принадлежащих им
облигаций с ипотечным покрытием, стоимости и порядке осуществления
такого погашения.
Моментом наступления указанного события является:
дата получения эмитентом облигаций с ипотечным покрытием
письменного уведомления специализированного депозитария,
осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия облигаций:
- о нарушении условий, обеспечивающих полноту и/или
своевременность исполнения обязательств по облигациям с ипотечным
покрытием;
- о нарушении установленного порядка замены имущества,
составляющего ипотечное покрытие;
дата, в которую эмитент узнал или должен был узнать о
наступлении иного события либо совершении иного действия,
повлекших за собой возникновение у владельцев облигаций с
ипотечным покрытием права требовать досрочного погашения эмитентом
принадлежащих им облигаций с ипотечным покрытием.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
основание, повлекшее возникновение у владельцев облигаций с
ипотечным покрытием права требовать от их эмитента досрочного
погашения таких облигаций, и дата возникновения такого основания;
стоимость досрочного погашения облигаций с ипотечным покрытием;
порядок осуществления досрочного погашения облигаций с
ипотечным покрытием, в том числе срок (порядок определения срока),
в течение которого владельцами облигаций с ипотечным покрытием
могут быть поданы заявления о досрочном погашении таких облигаций;
б) об устранении нарушений, послуживших основанием для
возникновения у владельцев облигаций с ипотечным покрытием права
требовать досрочного погашения таких облигаций.
Моментом наступления указанного события является дата
устранения эмитентом облигаций с ипотечным покрытием нарушения,
послужившего основанием для возникновения у владельцев облигаций с
ипотечным покрытием права требовать досрочного погашения таких
облигаций (дата получения эмитентом облигаций с ипотечным
покрытием уведомления специализированного депозитария,
осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия облигаций,
уведомления об устранении соответствующего нарушения, в том числе
в результате внесения соответствующей записи в реестр ипотечного
покрытия таких облигаций).
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
нарушение, послужившее основанием для возникновения у
владельцев облигаций с ипотечным покрытием права требовать
досрочного погашения таких облигаций;
дата, с которой у владельцев облигаций с ипотечным покрытием
возникло право требовать досрочного погашения таких облигаций;
действия эмитента облигаций с ипотечным покрытием, в результате
совершения которых соответствующее нарушение устранено, и дата
устранения такого нарушения;
в случае, если в результате устранения нарушения у владельцев
облигаций с ипотечным покрытием прекращается право требовать
досрочного погашения таких облигаций, - указание на это
обстоятельство;
в) о факте произведенной замены любого обеспеченного ипотекой
требования, составляющего ипотечное покрытие облигаций, а также о
факте произведенной замены иного имущества, составляющего
ипотечное покрытие облигаций, в случае, если стоимость (денежная
оценка) такого имущества составляет 10 или более процентов от
размера ипотечного покрытия облигаций.
Моментом наступления указанного события является дата получения
эмитентом облигаций с ипотечным покрытием письменного уведомления
специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра
ипотечного покрытия облигаций, о включении в состав ипотечного
покрытия соответствующего имущества в связи с заменой
обеспеченного ипотекой требования или иного имущества, стоимость
(денежная оценка) которого составляет 10 или более процентов от
размера ипотечного покрытия облигаций.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
вид и описание имущества, исключенного из реестра ипотечного
покрытия облигаций в связи с его заменой, в том числе стоимость
(денежная оценка) такого имущества, а в случае, если таким
имуществом является обеспеченное ипотекой требование, - размер
обеспеченного ипотекой требования, номер государственной
регистрации ипотеки и основание замены;
дата внесения в реестр ипотечного покрытия записи об исключении
имущества из состава ипотечного покрытия;
вид и описание имущества, включенного в реестр ипотечного
покрытия в связи с заменой, в том числе стоимость (денежная
оценка) такого имущества, а в случае, если таким имуществом
является обеспеченное ипотекой требование, - размер обеспеченного
ипотекой требования и номер государственной регистрации ипотеки;
дата внесения в реестр ипотечного покрытия записи о включении
имущества в состав ипотечного покрытия;
г) о факте включения в состав ипотечного покрытия требования,
обеспеченного ипотекой недвижимого имущества, строительство
которого не завершено.
Моментом наступления указанного события является дата получения
эмитентом письменного уведомления специализированного депозитария,
осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия облигаций, о
внесении в реестр ипотечного покрытия записи о включения в состав
ипотечного покрытия требования, обеспеченного ипотекой недвижимого
имущества, строительство которого не завершено.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
описание и размер требования, обеспеченного ипотекой
недвижимого имущества, строительство которого не завершено, номер
государственной регистрации ипотеки;
описание недвижимого имущества, строительство которого не
завершено, и предполагаемый срок завершения строительства;
дата внесения в реестр ипотечного покрытия записи о включении в
состав ипотечного покрытия требования, обеспеченного ипотекой
недвижимого имущества, строительство которого не завершено;
доля, которую составляли требования, обеспеченные залогом
недвижимого имущества, строительство которого не завершено, в
размере ипотечного покрытия до изменения;
доля, которую составляют требования, обеспеченные залогом
недвижимого имущества, строительство которого не завершено, в
размере ипотечного покрытия после изменения;
д) о присвоении или изменении кредитного рейтинга облигациям с
ипотечным покрытием и/или эмитенту таких облигаций, рейтинговым
агентством, признанным в порядке, установленном законодательством
Российской Федерации, или оказывающим эмитенту облигаций с
ипотечным покрытием услуги по присвоению кредитного рейтинга на
основании заключенного с ним договора.
Моментом наступления указанного события является дата, в
которую эмитент облигаций с ипотечным покрытием узнал или должен
был узнать о присвоении или изменении кредитного рейтинга
облигациям с ипотечным покрытием и/или эмитенту таких облигаций
рейтинговым агентством, признанным в порядке, установленном
законодательством Российской Федерации, или оказывающим эмитенту
облигаций с ипотечным покрытием услуги по присвоению кредитного
рейтинга на основании заключенного с ним договора.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
объект присвоения кредитного рейтинга (облигации с ипотечным
покрытием и/или эмитент таких облигаций), а в случае, если таким
объектом являются облигации с ипотечным покрытием, - также вид,
серия, форма и иные идентификационные признаки облигаций с
ипотечным покрытием, а если присвоение или изменение кредитного
рейтинга осуществляется после государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием - также
государственный регистрационный номер их выпуска (дополнительного
выпуска) и дата государственной регистрации;
значение присвоенного кредитного рейтинга, а в случае раскрытия
сведений об изменении кредитного рейтинга - значения кредитного
рейтинга до и после изменения;
дата присвоения или изменения кредитного рейтинга;
краткое описание значения кредитного рейтинга иди адрес
страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена
(опубликована) информация о методике присвоения кредитного
рейтинга;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения организации,
присвоившей кредитный рейтинг (рейтингового агентства);
иные сведения о кредитном рейтинге, указываемые эмитентом
облигаций с ипотечным покрытием по своему усмотрению;
е) о замене специализированного депозитария, осуществляющего
ведение реестра ипотечного покрытия облигаций, или изменении
сведений о таком специализированном депозитарии.
Моментом наступления указанного события является:
дата принятия эмитентом облигаций с ипотечным покрытием решения
о расторжении договора со специализированным депозитарием, на
основании которого он осуществляет ведение реестра ипотечного
покрытия облигаций, а в случае, если такое решение принято советом
директоров (наблюдательным советом) или коллегиальным
исполнительным органом эмитента облигаций с ипотечным покрытием -
дата составления протокола заседания совета директоров
(наблюдательного совета) или коллегиального исполнительного органа
эмитента облигаций с ипотечным покрытием, на котором принято такое
решение;
дата, в которую эмитент облигаций с ипотечным покрытием узнал
или должен был узнать о прекращении по независящим от него
основаниям договора со специализированным депозитарием, на
основании которого он осуществляет ведение реестра ипотечного
покрытия облигаций;
дата принятия эмитентом облигаций с ипотечным покрытием решения
о передаче ведения реестра ипотечного покрытия облигаций другому
специализированному депозитарию, а в случае, если такое решение
принято советом директоров (наблюдательным советом) или
коллегиальным исполнительным органом эмитента облигаций с
ипотечным покрытием, - дата составления протокола заседания совета
директоров (наблюдательного совета) или коллегиального
исполнительного органа эмитента облигаций с ипотечным покрытием,
на котором принято такое решение.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения
специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра
ипотечного покрытия облигаций;
вид, серия, форма и иные идентификационные признаки облигаций с
данным ипотечным покрытием, государственный регистрационный номер
их выпуска (дополнительного выпуска) и дата государственной
регистрации;
вид события, наступившего в отношении специализированного
депозитария, осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия
облигаций (принятие решения о расторжении договора, на основании
которого осуществляется ведение реестра ипотечного покрытия
облигаций; прекращение указанного договора по иным основаниям;
принятие решения о передаче ведения реестра ипотечного покрытия
облигаций другому специализированному депозитарию);
в случае принятия решения о расторжении договора, на основании
которого специализированным депозитарием осуществляется ведение
реестра ипотечного покрытия облигаций, - наименование органа
управления эмитента облигаций с ипотечным покрытием, принявшего
такого решение, дата его принятия, а в случае, если такое решение
принято советом директоров (наблюдательным советом) или
коллегиальным исполнительным органом эмитента облигаций с
ипотечным покрытием, - также номер и дата составления протокола
заседания соответствующего органа управления эмитента облигаций с
ипотечным покрытием, на котором принято такое решение;
в случае прекращения договора, на основании которого
специализированным депозитарием осуществляется ведение реестра
ипотечного покрытия облигаций, по основаниям, не зависящим от
эмитента облигаций с ипотечным покрытием, - основание прекращения
указанного договора и дата возникновения (наступления) такого
основания;
в случае принятия решения о передаче ведения реестра ипотечного
покрытия облигаций другому специализированному депозитарию -
наименование органа управления эмитента облигаций с ипотечный
покрытием, принявшего такого решение, дата его принятия, а в
случае, если такое решение принято советом директоров
(наблюдательным советом) или коллегиальным исполнительным органом
эмитента облигаций с ипотечным покрытием, - также номер и дата
составления протокола заседания соответствующего органа управления
эмитента облигаций с ипотечным покрытием, на котором принято такое
решение, полное и сокращенное фирменные наименования, место
нахождения специализированного депозитария, которому передается
ведение реестра ипотечного покрытия облигаций, дата, с которой
ведение реестра ипотечного покрытия облигаций осуществляется таким
специализированным депозитарием;
ж) о принятии арбитражным судом решения об обращении взыскания
на имущество, составляющее ипотечное покрытие облигаций, или об
отмене арбитражным судом такого решения.
Моментом наступления указанного события является дата получения
эмитентом облигаций с ипотечным покрытием решения (определения)
арбитражного суда об обращении взыскания (отмене решения об
обращении взыскания) на имущество, составляющее ипотечное покрытие
облигаций.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
наименование арбитражного суда, принявшего соответствующий
судебный акт, дата принятия такого судебного акта;
содержание мотивировочной части принятого судебного решения;
вид, серия, форма и иные идентификационные признаки облигаций с
данным ипотечным покрытием, государственный регистрационный номер
их выпуска (дополнительного выпуска) и дата государственной
регистрации;
в случае принятия решения об обращении взыскания на имущество,
составляющее ипотечное покрытие облигаций, - порядок заявления
владельцами облигаций с ипотечным покрытием требований эмитенту
таких облигаций о получении денежных средств от реализации
ипотечного покрытия облигаций, в том числе адрес (адреса), по
которому должны направляться такие требования.
10.2.2. Раскрытие сведений, которые могут оказать существенное
влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием,
осуществляется эмитентом таких облигаций в форме сообщения.
Сообщение о сведениях, которые могут оказать существенное
влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, должно быть
составлено по форме согласно Приложению 26 к настоящему Положению.
10.2.3. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием должны
раскрывать сообщения о сведениях, которые могут оказать
существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием,
путем опубликования в следующие сроки с момента наступления
соответствующего события:
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 3 дней.
Текст сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное
влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, должен быть
доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев
с даты ее опубликования в сети Интернет.
Сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное
влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием,
предусмотренные подпунктами "а", "б" и "ж" пункта 10.2.1
настоящего Положения, должны быть также направлены в письменной
форме каждому владельцу облигаций с ипотечным покрытием или
опубликованы в периодическом печатном издании, распространяемом на
территории Российской Федерации тиражом не менее 10 тысяч
экземпляров, в срок не позднее 5 дней с момента наступления
соответствующего события.
10.2.4. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием, на которых в
соответствии с настоящим Положением не распространяются требования
о раскрытии информации в форме ежеквартального отчета и сообщений
о существенных фактах, вправе раскрывать сообщения о сведениях,
которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций
с ипотечным покрытием, путем направления в письменной форме
каждому владельцу облигаций с ипотечным покрытием или
опубликования в периодическом печатном издании, распространяемом
на территории Российской Федерации тиражом не менее 10 тысяч
экземпляров, в срок не позднее 5 дней с момента наступления
соответствующего события.
В этом случае требования к раскрытию сообщений о сведениях,
которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций
с ипотечным покрытием, предусмотренные пунктом 10.2.3 настоящего
Положения, не применяются.
10.2.5. Сообщения о сведениях, которые могут оказать
существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием,
должны направляться эмитентом таких облигаций в регистрирующий
орган, а если эмитентом таких облигаций является кредитная
организация, - также в федеральный орган исполнительной власти по
рынку ценных бумаг в срок не позднее 5 дней с момента наступления
соответствующего события.
10.3. Раскрытие информации, составляющей реестр
ипотечного покрытия облигаций, и справки о размере
ипотечного покрытия облигаций
10.3.1. Эмитент облигаций с ипотечным покрытием обязан
раскрывать содержание реестра ипотечного покрытия облигаций любым
заинтересованным лицам по их требованию в месте своего нахождения,
а также в местах продажи облигаций с ипотечным покрытием при их
размещении или приобретении эмитентом таких облигаций.
Содержание реестра ипотечного покрытия облигаций раскрывается
эмитентом облигаций с ипотечным покрытием в порядке,
предусмотренном пунктами 1.8 и 1.9 настоящего Положения, путем
обеспечения доступа к копии реестра ипотечного покрытия облигаций,
составленного на последний рабочий день каждого месяца (далее для
целей настоящего раздела Положения именуется - отчетная дата).
Доступ к копии реестра ипотечного покрытия облигаций на
отчетную дату должен быть обеспечен эмитентом облигаций с
ипотечным покрытием не позднее 7 дней с даты окончания месяца.
10.3.2. По требованию заинтересованного лица эмитент облигаций
с ипотечным покрытием обязан обеспечить такому лицу доступ к копии
реестра ипотечного покрытия облигаций, составленного на любую иную
дату, в срок не позднее 7 дней с даты предъявления требования.
10.3.3. При обеспечении доступа к копии реестра ипотечного
покрытия облигаций эмитент облигаций с ипотечным покрытием обязан
обеспечивать возможность получения заинтересованными лицами копий
указанного реестра, выписок из него, а также справок о размере
ипотечного покрытия облигаций.
10.3.4. Эмитент облигаций с ипотечным покрытием, обязанный в
соответствии с настоящим Положением раскрывать информацию в форме
ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязан
публиковать текст реестра ипотечного покрытия облигаций на
отчетную дату, а также текст справки о размере ипотечного покрытия
облигаций на отчетную дату на странице в сети Интернет в срок не
позднее 3 рабочих дней с даты окончания месяца.
Текст реестра ипотечного покрытия облигаций на отчетную дату
должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не
менее 3 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.
Текст справки о размере ипотечного покрытия облигаций на
отчетную дату должен быть доступен на странице в сети Интернет в
течение не менее 3 лет с даты его опубликования в сети Интернет.".
9. В пункте 2 "Содержание сообщения" Приложения 3 к Положению:
подпункт 2.3 дополнить словами ", а в случае государственной
регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с
ипотечным покрытием - также порядок обеспечения доступа к
информации, содержащейся в реестре ипотечного покрытия таких
облигаций".
10. В части "Б "Содержание проспекта ценных бумаг" Приложения 9
к Положению:
1) пункт 1.2 раздела I дополнить абзацами третьим и четвертым
следующего содержания:
"Кредитными организациями указываются сведения о
корреспондентском счете кредитной организации - эмитента, открытом
в Центральном банке Российской Федерации (указывается номер счета
и подразделение Центрального банка Российской Федерации, где
открыт корреспондентский счет), а также сведения о
корреспондентских счетах в других кредитных организациях, которые
эмитент считает основными, отдельно по кредитным организациям-
резидентам и кредитным организациям-нерезидентам.
При раскрытии сведений об основных корреспондентских счетах по
таким счетам указываются: полное и сокращенное фирменные
наименования, место нахождения, идентификационный номер
налогоплательщика, БИК кредитной организации, в которой кредитной
организацией - эмитентом открыт корреспондентский счет, и номер
такого счета в учете кредитной организации - эмитента.";
2) абзац четвертый пункта 2.1 раздела II после слов: ",
конвертируемые, неконвертируемые," дополнить словами: "с ипотечным
покрытием,";
3) пункт 3.1 раздела III изложить в следующей редакции:
"3.1. Показатели финансово-экономической
деятельности эмитента
Приводится динамика показателей, характеризующих финансовое
состояние эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет,
либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний
завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных
бумаг (информация приводится в виде таблицы, показатели
рассчитываются на дату окончания каждого завершенного финансового
года и на дату окончания последнего завершенного отчетного периода
до даты утверждения проспекта ценных бумаг).
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят
следующие показатели своей финансово-экономической деятельности:
-----------------------------------T-------------------------------------------------¬
¦ Наименование показателя ¦ Рекомендуемая методика расчета ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Стоимость чистых активов¦В соответствии с порядком, установленным¦
¦эмитента, руб. ¦Минфином России и/или федеральным органом¦
¦ ¦исполнительной власти по рынку ценных бумаг¦
¦ ¦для акционерных обществ, а если эмитентом¦
¦ ¦является акционерный инвестиционный фонд, -¦
¦ ¦в соответствии с порядком, установленным¦
¦ ¦федеральным органом исполнительной власти по¦
¦ ¦рынку ценных бумаг ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Отношение суммы привлеченных¦(Долгосрочные обязательства на конец отчетного¦
¦средств к капиталу и резервам, % ¦периода + краткосрочные обязательства на конец¦
¦ ¦отчетного периода) / (Капитал и резервы на¦
¦ ¦конец отчетного периода) х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Отношение суммы краткосрочных¦(Краткосрочные обязательства на конец отчетного¦
¦обязательств к капиталу и¦периода) / (Капитал и резервы на конец отчетного¦
¦резервам, % ¦периода) х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Покрытие платежей по обслуживанию¦(Чистая прибыль за отчетный период +¦
¦долгов, % ¦амортизационные отчисления за отчетный период) /¦
¦ ¦(Обязательства, подлежавшие погашению в отчетном¦
¦ ¦периоде + проценты, подлежавшие уплате в¦
¦ ¦отчетном периоде) х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Уровень просроченной¦(Просроченная задолженность на конец отчетного¦
¦задолженности, % ¦периода) / (Долгосрочные обязательства на конец¦
¦ ¦отчетного периода + краткосрочные¦
¦ ¦обязательства на конец отчетного периода) х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Оборачиваемость дебиторской¦(Выручка) / (Дебиторская задолженность на конец¦
¦задолженности, раз ¦отчетного периода - задолженность участников¦
¦ ¦(учредителей) по вкладам в уставный капитал на¦
¦ ¦конец отчетного периода) ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Доля дивидендов в прибыли, % ¦(Дивиденды по обыкновенным акциям по итогам¦
¦ ¦завершенного финансового года) / (Чистая прибыль¦
¦ ¦по итогам завершенного финансового года -¦
¦ ¦дивиденды по привилегированным акциям по итогам¦
¦ ¦завершенного финансового года) х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Производительность труда,¦(Выручка) / (Среднесписочная численность¦
¦руб./чел. ¦сотрудников (работников)) ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Амортизация к объему выручки, % ¦(Амортизационные отчисления) / (Выручка) х 100 ¦
L----------------------------------+--------------------------------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят
следующие показатели своей финансово-экономической деятельности:
-----------------------------------T-------------------------------------------------¬
¦ Наименование показателя ¦ Рекомендуемая методика расчета ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Уставный капитал, руб. ¦Сумма номинальных стоимостей размещенных акций¦
¦ ¦(сумма стоимостей вкладов участников) кредитной¦
¦ ¦организации ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Собственные средства (капитал),¦В соответствии с порядком, установленным¦
¦руб. ¦Центральным банком Российской Федерации для¦
¦ ¦кредитных организаций ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Чистая прибыль (непокрытый¦Чистая прибыль (убыток) отчетного периода ¦
¦убыток), руб. ¦ ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Рентабельность активов, % ¦(Чистая прибыль) / (Балансовая стоимость активов)¦
¦ ¦х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Рентабельность капитала, % ¦(Чистая прибыль) / (Собственные средства¦
¦ ¦(капитал)) х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Привлеченные средства (кредиты,¦Межбанковские кредиты полученные + средства на¦
¦депозиты, клиентские счета и¦счетах клиентов + депозиты + прочие привлеченные¦
¦т.д.), руб. ¦средства ¦
L----------------------------------+--------------------------------------------------
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной
от рекомендуемой, включая использование данных отчетности,
подготовленной в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского
учета США, указывается такая методика.
Приводится анализ платежеспособности и уровня кредитного риска
эмитента, а также финансового положения эмитента на основе
экономического анализа динамики приведенных показателей.";
4) пункт 3.2 раздела III изложить в следующей редакции:
"3.2. Рыночная капитализация эмитента
Для эмитентов, являющихся открытыми акционерными обществами,
обыкновенные именные акции которых допущены к обращению
организатором торговли на рынке ценных бумаг, указывается
информация о рыночной капитализации эмитента за 5 последних
завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый
год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, с
указанием сведений о рыночной капитализации на дату завершения
каждого финансового года и на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта
ценных бумаг.
Рыночная капитализация рассчитывается как произведение
количества акций соответствующей категории (типа) на рыночную цену
одной акции, раскрываемую организатором торговли на рынке ценных
бумаг и определяемую в соответствии с Порядком расчета рыночной
цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых
инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов
торговли, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 24.12.2003 N
03-52/пс (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской
Федерации 23.01.2004, регистрационный N 5480).
В случае невозможности определения рыночной цены акции в
соответствии с указанным порядком эмитентом приводится описание
выбранной им методики определения рыночной цены акций.
В случае, если акции эмитента допущены к обращению двумя или
более организаторами торговли на рынке ценных бумаг, выбор
организатора торговли на рынке ценных бумаг для расчета рыночной
цены акции осуществляется эмитентом по собственному усмотрению.";
5) пункт 3.3.1 раздела III дополнить абзацами двенадцатым и
тринадцатым и таблицей следующего содержания:
"Кредитные организации - эмитенты дополнительно указывают
информацию о выполнении кредитной организацией - эмитентом
нормативов обязательных резервов, установленных Центральным банком
Российской Федерации, включая штрафы за нарушение нормативов
обязательных резервов.
Информация о выполнении нормативов обязательных резервов
(наличии недовзносов в обязательные резервы, неисполнении
обязанности по усреднению обязательных резервов) раскрывается за
последние 12 месяцев (отчетных периодов), предшествующих месяцу, в
котором утвержден проспект ценных бумаг.
--------------------T---------------------T----------------------¬
¦ Отчетный период ¦ Размер недовзноса ¦Размер неисполненного ¦
¦ (месяц, год) ¦ в обязательные ¦ обязательства по ¦
¦ ¦ резервы, ¦ усреднению ¦
¦ ¦ руб. ¦обязательных резервов,¦
¦ ¦ ¦ руб. ¦
+-------------------+---------------------+----------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+---------------------+-----------------------
";
6) абзацы первый и второй пункта 4.2.2 раздела IV изложить в
следующей редакции:
"Указывается основная, т.е. преобладающая и имеющая
приоритетное значение для эмитента хозяйственная деятельность
(виды деятельности, виды банковских операций, предусмотренных
законодательством Российской Федерации), доля выручки (доходов)
эмитента от такой основной хозяйственной деятельности (виды
деятельности, видов банковских операций, предусмотренных
законодательством Российской Федерации) в общей сумме полученных
за соответствующий отчетный период доходов эмитента за 5 последних
завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый
год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а
также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения
проспекта ценных бумаг.
Описываются изменения размера выручки (доходов) эмитента от
такой основной хозяйственной деятельности (видов деятельности,
видов банковских операций, предусмотренных законодательством
Российской Федерации) на 10 и более процентов по сравнению с
соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких
изменений.";
7) в пункте 4.2.8 раздела IV:
название пункта и абзац первый указанного пункта изложить в
следующей редакции:
"4.2.8. Дополнительные требования к эмитентам,
являющимся акционерными инвестиционными фондами,
страховыми или кредитными организациями,
ипотечными агентами
Эмитенты, являющиеся акционерными инвестиционными фондами,
страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами,
вместо сведений, предусмотренных пунктами 4.2.3 - 4.2.5 проспекта
ценных бумаг, должны раскрывать следующую информацию:";
дополнить подпунктами 4.2.8.3 и 4.2.8.4 следующего содержания:
"4.2.8.3. Для кредитных организаций:
Кратко описываются общие тенденции развития рынка банковских
услуг, наиболее важные для эмитента. Описываются возможные
факторы, которые могут негативно повлиять на основную деятельность
эмитента, и возможные действия эмитента по уменьшению такого
влияния.
В случае, если кредитная организация осуществляет эмиссию
облигаций с ипотечным покрытием, кратко описываются общие
тенденции на рынке ипотечного кредитования и недвижимости, в том
числе наиболее важные для эмитента. Дается прогноз в отношении
будущего развития событий на рынке ипотечного кредитования.
4.2.8.4. Для ипотечных агентов:
а) Условия приобретения ипотечным агентом обеспеченных ипотекой
требований для целей формирования ипотечного покрытия
Указываются условия (правовые основания) приобретения ипотечным
агентом обеспеченных ипотекой требований для целей формирования
ипотечного покрытия, в том числе:
приобретение на основании договоров об уступке требования,
договоров о приобретении закладных, иных договоров об отчуждении
имущества;
внесение в оплату акций (уставного капитала);
в результате универсального правопреемства.
б) Количество выпусков облигаций с ипотечным покрытием, для
эмиссии которых создан ипотечный агент
Указываются:
общее количество выпусков облигаций с ипотечным покрытием, для
эмиссии которых создан ипотечный агент;
количество зарегистрированных ранее выпусков облигаций с
ипотечным покрытием с указанием по каждому такому выпуску
государственного регистрационного номера и даты государственной
регистрации.
в) Общее развитие рынка ипотечного кредитования
Кратко описываются общие тенденции на рынке ипотечного
кредитования и недвижимости, в том числе наиболее важные для
эмитента. Дается прогноз в отношении будущего развития событий на
рынке ипотечного кредитования.";
8) пункт 5.1.1 раздела V изложить в следующей редакции:
"5.1.1. Прибыль и убытки
Раскрывается динамика показателей, характеризующих прибыльность
и убыточность эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет
либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет. Указанная информация
приводится в виде таблицы на каждый отчетный период.
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят
следующие показатели прибыльности и убыточности:
-----------------------------------T-------------------------------------------------¬
¦ Наименование показателя ¦ Рекомендуемая методика расчета ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Выручка, руб. ¦Общая сумма выручки от продажи товаров,¦
¦ ¦продукции, работ, услуг ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Валовая прибыль, руб. ¦Выручка - себестоимость проданных товаров,¦
¦ ¦продукции, работу услуг (кроме коммерческих и¦
¦ ¦и управленческих расходов) ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Чистая прибыль (нераспределенная¦Чистая прибыль (убыток) отчетного периода ¦
¦прибыль (непокрытый убыток), руб. ¦ ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Рентабельность собственность¦(Чистая прибыль) / (Капитал и резервы - целевые¦
¦капитала, % ¦финансирование и поступления + доходы будущих¦
¦ ¦периодов - собственные акции, выкупленные у¦
¦ ¦акционеров) х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Рентабельность активов, % ¦(Чистая прибыль) / (Балансовая стоимость активов)¦
¦ ¦х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Коэффициент чистой прибыльности, %¦(Чистая прибыль) / (Выручка) х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Рентабельность продукции (продаж),¦(Прибыль от продаж) / (Выручка) х 100 ¦
¦% ¦ ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Оборачиваемость капитала, раз ¦(Выручка) / (Балансовая стоимость активов¦
¦ ¦- краткосрочные обязательства) ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Сумма непокрытого убытка на¦Непокрытый убыток прошлых лет + непокрытый¦
¦отчетную дату, руб. ¦убыток отчетного года ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
|
