|
Стр. 1
Зарегистрировано в Минюсте РФ 18 декабря 2006 г. N 8630
___________________________________________________________________
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 24 ноября 2006 г. N 1747-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА
N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ
И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России
(протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 ноября
2006 года N 20) внести в Указание Банка России от 16 января 2004
года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный
банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17
февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированное Министерством
юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488; 23 марта
2006 года N 7613 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N
12-13; от 30 марта 2006 года N 19 - 20) (далее - Указание Банка
России N 1376-У), следующие изменения:
1.1. В приложении 1:
1.1.1. Абзацы четвертый и пятый пункта 7 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по
счетам бухгалтерского учета кредитной организации" изложить в
следующей редакции:
"Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же
территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис
кредитной организации, а также по филиалам, расположенным на
территории одного субъекта Российской Федерации, может быть
изменен по просьбе кредитной организации. Территориальное
учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса
кредитной организации вправе разрешить кредитной организации
включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по
филиалам, находящимся на той же территории субъекта Российской
Федерации, что и головной офис кредитной организации. По просьбе
кредитной организации территориальное учреждение Банка России по
месту нахождения двух или более филиалов кредитной организации
может разрешить составлять сводный отчет по филиалам, находящимся
на территории одного субъекта Российской Федерации.
Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет (с
учетом операций подчиненных им отделений) в разрезе субъектов
Российской Федерации по состоянию на 1-е число месяца, следующего
за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным.".
1.1.2. В пункте 4 Порядка составления и представления
отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной
организации":
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же
территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис
кредитной организации, а также по филиалам, расположенным на
территории одного субъекта Российской Федерации, может быть
изменен по просьбе кредитной организации. Территориальное
учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса
кредитной организации вправе разрешить кредитной организации
включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по
филиалам, находящимся на той же территории субъекта Российской
Федерации, что и головной офис кредитной организации. По просьбе
кредитной организации территориальное учреждение Банка России по
месту нахождения двух или более филиалов кредитной организации
может разрешить составлять сводный отчет по филиалам, находящимся
на территории одного субъекта Российской Федерации.";
абзац шестой изложить в следующей редакции:
"Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет (с
учетом операций подчиненных им отделений) в разрезе субъектов
Российской Федерации по состоянию на 1-е число месяца, следующего
за отчетным, - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным кварталом.".
1.1.3. В Порядке составления и представления отчетности по
форме 0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов
отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского
баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках
(публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки
финансовой устойчивости кредитных организаций":
в пункте 4 слова "зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка
России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России N
254-П), как I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) и по
другим видам активов, классифицированным в соответствии с
Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6
августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России N 232-П)"
заменить словами "зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774; 20 апреля 2006
года N 7728 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28; от 4
мая 2006 года N 26) (далее - Положение Банка России N 254-П), как
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) и по другим
видам активов, классифицированным в соответствии с Положением
Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25
апреля 2006 года N 7741 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года
N 26) (далее - Положение Банка России N 283-П)";
в таблице пункта 6:
в графе 3 строк 2 - 4, 20 - 23 слова "Положением Банка России N
232-П" заменить словами "Положением Банка России N 283-П";
в абзацах втором и третьем строки 24 графы 3 слова "клиентов
кредитных организаций" заменить словами "клиентов - кредитных
организаций";
в графе 3 строк 47, 51 и 69 слова "к прошлому отчетному году"
заменить словами "к прошлым отчетным годам";
в графе 3 строки 48 слова "в прошлом отчетном году" заменить
словами "в прошлых отчетных годах";
графу 3 строки 52 изложить в следующей редакции:
"Начисленные в прошлых отчетных годах проценты от средств,
предоставленных клиентам (кроме кредитных организаций), не
оплаченные в срок в текущем отчетном году";
графу 3 строк 59 и 63 после слова "процентных" дополнить словом
"(дисконтных)";
графу 3 строк 60 и 64 после слова "процентные" дополнить словом
"(дисконтные)";
графу 3 строки 61 изложить в следующей редакции:
"Относящиеся к прошлым отчетным годам процентные (дисконтные)
выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной
организацией векселям кредитных организаций, полученные в текущем
отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном году не
осуществлялось";
графу 3 строки 62 изложить в следующей редакции:
"Наращенные в прошлых отчетных годах процентные (дисконтные)
выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной
организацией векселям кредитных организаций, не оплаченным в срок
в текущем отчетном году";
графу 3 строки 65 изложить в следующей редакции:
"Относящиеся к прошлым отчетным годам процентные (дисконтные)
выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной
организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций),
полученные в текущем отчетном году, наращение которых в прошлом
отчетном году не осуществлялось";
графу 3 строки 66 изложить в следующей редакции:
"Наращенные в прошлых отчетных годах процентные (дисконтные)
выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной
организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций), не
оплаченным в срок в текущем отчетном году";
графу 3 строки 70 изложить в следующей редакции:
"Наращенные в прошлых отчетных годах процентные выплаты
(доходы) по ценным бумагам с фиксированным доходом, не погашенные
эмитентами в установленные сроки в текущем отчетном году";
графу 3 строки 71 дополнить словами "до отчетной даты";
графу 3 строки 76 изложить в следующей редакции:
"Премии и социальные затраты, произведенные в течение отчетного
периода за счет фондов, сформированных из прибыли текущего года";
графу 3 строки 77 изложить в следующей редакции:
"Премии и социальные затраты, произведенные в течение отчетного
периода за счет фондов, сформированных из прибыли прошлых лет";
графу 3 строки 78 изложить в следующей редакции:
"Затраты отчетного периода, произведенные за счет фондов,
сформированных из прибыли текущего года, за исключением премий и
социальных выплат";
графу 3 строки 79 изложить в следующей редакции:
"Затраты отчетного периода, произведенные за счет фондов,
сформированных из прибыли прошлых лет, за исключением премий и
социальных выплат".
1.1.4. Форму отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд,
ссудной и приравненной к ней задолженности" после раздела 2
дополнить таблицей следующего содержания:
"Справочно:
-----T-----------------------------------------------T-----------¬
¦Но- ¦ Наименование показателя ¦ Значение ¦
¦мер ¦ ¦показателя,¦
¦п/п ¦ ¦ тыс. руб. ¦
+----+-----------------------------------------------+-----------+
¦ 1 ¦Объем потребительских кредитов, по которым в ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде наступил срок платежа ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------+-----------+
¦ 2 ¦Объем потребительских кредитов, не погашенных в¦ ¦
¦ ¦установленный договором срок в отчетном периоде¦ ¦
L----+-----------------------------------------------+------------
".
1.1.5. В Порядке составления и представления отчетности по
форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной
к ней задолженности":
в пункте 1 слова "зарегистрированного Министерством юстиции
Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка
России" от 7 мая 2004 года N 28)" заменить словами
"зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26
апреля 2004 года N 5774; 20 апреля 2006 года N 7728 ("Вестник
Банка России" от 7 мая 2004 года N 28; от 4 мая 2006 года N 26)";
абзац первый пункта 2 изложить в следующей редакции:
"Ссудная задолженность, которая по условиям договора погашается
частями (долями), в случае непогашения в срок ее части (доли)
отражается по графе 6 или 7 раздела 1 в объеме непогашенной части
(доли) в зависимости от срока задержки платежа.";
абзацы первый и второй пункта 7 после слов "классифицированной
кредитной организацией" дополнить словами "в течение отчетного
периода";
дополнить пунктом 7.1 следующего содержания:
"7.1. В таблице "Справочно" отражается информация о кредитах,
включая обособленные в портфели однородных ссуд, выданных
физическим лицам, предоставленных на покупку потребительских
товаров, а также на оплату различного рода расходов личного
характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому
подобное), за исключением задолженности "овердрафт" по дебетовым
картам (далее - потребительские кредиты).
7.1.1. В строке 1 указывается объем задолженности, срок (сроки)
погашения которой в соответствии с заключенным с заемщиком
(контрагентом) договором (договорами) приходится (приходятся) на
отчетный месяц (квартал).
7.1.2. В строке 2 указывается объем задолженности, срок (сроки)
погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц
(квартал), но не погашенной в установленный договором (договорами)
срок (сроки).
В объем задолженности, не погашенной в срок в отчетном месяце
(квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном
месяце (квартале) были нарушены сроки погашения, но на дату
составления отчетности она возвращена заемщиком (контрагентом).
7.1.3. Пролонгированная ссудная задолженность по строкам 1 и 2
не отражается.".
1.1.6. В Порядке составления и представления отчетности по
форме 0409118 "Данные о крупных кредитах":
в пункте 1 слова "зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка
России" от 20 марта 2003 года N 15)" заменить словами
"зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17
марта 2003 года N 4269; 17 июля 2006 года N 8091 ("Вестник Банка
России" от 20 марта 2003 года N 15; от 26 июля 2006 года N 41)";
в пункте 2 слова "пунктами 2.2 - 2.4 Положения Банка России от
9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери", зарегистрированного
Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N
4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее -
Положение Банка России N 232-П)" заменить словами "пунктами 2.2 -
2.4, подпунктом 3.1.1, пунктом 5.1 Положения Банка России от 20
марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери", зарегистрированного
Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N
7741 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26) (далее -
Положение Банка России N 283-П)";
в пункте 11 слова "Положением Банка России N 232-П" заменить
словами "Положением Банка России N 283-П";
в пункте 15 слова "зарегистрированной Министерством юстиции
Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004
года N 5997; 14 марта 2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833;
19 августа 2005 года N 6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля
2004 года N 11; от 8 сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005
года N 19; от 10 августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N
46)" заменить словами "зарегистрированной Министерством юстиции
Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004
года N 5997; 14 марта 2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833;
19 августа 2005 года N 6926; 25 апреля 2006 года N 7740 ("Вестник
Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8 сентября 2004
года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10 августа 2005 года N
40; от 31 августа 2005 года N 46; от 4 мая 2006 года N 26)".
1.1.7. В пункте 3 Порядка составления и представления
отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по
срокам востребования и погашения" слова "Положением Банка России
от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N
4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45)"
заменить словами "Положением Банка России от 20 марта 2006 года N
283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741 ("Вестник Банка
России" от 4 мая 2006 года N 26)".
1.1.8. В Порядке составления и представления отчетности по
форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
кредитам, предоставленным кредитной организацией":
в пункте 2:
в абзаце третьем слово "(отделениями)" исключить;
дополнить абзацами следующего содержания:
"Подразделения крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений представляют Отчеты в территориальные учреждения
Банка России в следующем порядке:
головной офис и территориальные банки крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений представляют сводный
отчет по головному офису (территориальному банку) кредитной
организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории
субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка
России по месту нахождения;
на территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует
головной офис (территориальный банк) крупной кредитной организации
с широкой сетью подразделений, Отчеты в территориальные учреждения
Банка России по месту нахождения представляют либо непосредственно
филиалы крупной кредитной организации с широкой сетью
подразделений, либо те филиалы, на которые головным офисом
(территориальным банком) кредитной организации возложены функции
по сбору и представлению сводной по филиалам отчетности по этой
территории.";
в пункте 4:
абзац четвертый после слов "и размещенных средств" дополнить
словами "(в том числе депозитов)";
абзац шестой изложить в следующей редакции:
"беспроцентные операции по размещению средств;";
в абзаце девятом слово "(текущем)" заменить словами "(текущем,
корреспондентском)".
1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по
форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и
кредитам":
в пункте 2:
в абзаце третьем слово "(отделениями)" исключить;
дополнить абзацами следующего содержания:
"Подразделения крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений представляют Отчеты в территориальные учреждения
Банка России в следующем порядке:
головной офис и территориальные банки крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений представляют сводный
отчет по головному офису (территориальному банку) кредитной
организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории
субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка
России по месту нахождения;
на территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует
головной офис (территориальный банк) крупной кредитной организации
с широкой сетью подразделений, Отчеты в территориальные учреждения
Банка России по месту нахождения представляют либо непосредственно
филиалы крупной кредитной организации с широкой сетью
подразделений, либо те филиалы, на которые головным офисом
(территориальным банком) кредитной организации возложены функции
по сбору и представлению сводной по филиалам отчетности по этой
территории.";
в пункте 4:
в абзаце втором слова "(за исключением индивидуальных
предпринимателей)" исключить;
в абзаце четвертом слово "размещенных" заменить словом
"привлеченных";
абзац девятый признать утратившим силу;
в абзаце четырнадцатом слово "указанного" заменить словом
"полученного";
абзац пятнадцатый изложить в следующей редакции:
"Дополнительные взносы на депозиты и вклады и причисление
процентов к основной сумме в Отчете не отражаются.";
абзац пятый пункта 5 изложить в следующей редакции:
"Ставки по остаткам средств на счетах нефинансовых организаций
(строка 7.1 Отчета) и на корреспондентских счетах кредитных
организаций (строка 7.2 Отчета) рассчитываются как среднее
арифметическое ставок по действующим публичным офертам кредитной
организации на открытие счетов нефинансовых организаций и
корреспондентских счетов кредитных организаций. В том случае, если
банк не размещает публичные оферты по договорам обслуживания
расчетного или корреспондентского счета, допускается указание в
строках 7.1 и 7.2 Отчета функционально эквивалентных показателей,
в частности, средней арифметической или средневзвешенной ставки по
действующим в отчетном периоде договорам на обслуживание
расчетного или корреспондентского счета.".
1.1.10. В Порядке составления и представления отчетности по
форме 0409130 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным
сертификатам и облигациям":
в пункте 4:
в абзаце первом слова "балансовые стоимости соответствующих
ценных бумаг" заменить словами "объемы средств, привлеченных в
ходе реализации ценных бумаг (графы 4, 8, 12 Отчета)";
в абзаце третьем слова "балансовая стоимость ценной бумаги"
заменить словами "объемы средств, привлеченных в ходе реализации
ценной бумаги (графы 4, 8, 12 Отчета)";
в абзаце втором подпунктов "б" и "в" слова "цена сделки (цена
продажи для размещаемых ценных бумаг)" заменить словами "цена
продажи размещаемых ценных бумаг";
в абзаце третьем пункта 5 слова "балансовая стоимость ценной
бумаги" заменить словами "объемы средств, привлеченных в ходе
реализации ценной бумаги (графы 4, 8, 12 Отчета)".
1.1.11. В Порядке составления и представления отчетности по
форме 0409131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
выданным кредитной организацией собственным векселям":
в пункте 4:
в абзаце первом слова "номинальные стоимости векселей" заменить
словами "объемы средств, привлеченных в ходе реализации векселей
(графы 4, 7, 10, 13 Отчета)";
в абзаце втором слова "номинальная стоимость векселей" заменить
словами "объем средств, привлеченных в ходе реализации векселей
(графы 4, 7, 10, 13 Отчета)";
в абзаце третьем пункта 5 слова "балансовая стоимость векселя"
заменить словами "объем средств, привлеченных в ходе реализации
векселя (графы 4, 7, 10, 13 Отчета)".
1.1.12. Раздел 1 формы отчетности 0409135 "Информация об
обязательных нормативах" изложить в следующей редакции:
"1. Расшифровки отдельных балансовых счетов
для расчета обязательных нормативов
--------------------------------T--------------------------------¬
¦ Код обозначения ¦ Сумма ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦ ¦ ¦
L-------------------------------+---------------------------------
".
1.1.13. В Порядке составления и представления отчетности по
форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах":
в пункте 1 слова "в соответствии с нормативным актом Банка
России о пруденциальном регулировании деятельности небанковских
кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и
организаций инкассации" заменить словами "в соответствии с
Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О
банковских операциях и других сделках расчетных небанковских
кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных
небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления
Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной
Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861
("Вестник Банка России" от 31 мая 2006 года N 32)";
в пункте 3 слова "по коду 8915" заменить словами "по кодам
8915, 8929, 8958, 8983".
1.1.14. В Порядке составления и представления отчетности по
форме 0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации":
в пункте 7 слова "Положением Банка России от 9 июля 2003 года N
232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка
России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка
России N 232-П)" заменить словами "Положением Банка России от 20
марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N
7741 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26) (далее -
Положение Банка России N 283-П)";
в пункте 8 слова "зарегистрированным в Министерстве юстиции
Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка
России" от 20 марта 2003 года N 15)" заменить словами
"зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17
марта 2003 года N 4269; 17 июля 2006 года N 8091 ("Вестник Банка
России" от 20 марта 2003 года N 15; от 26 июля 2006 года N 41)";
в пункте 9 слова "Положением Банка России N 232-П" заменить
словами "Положением Банка России N 283-П".
1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по
форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность
кредитной организации":
абзац четвертый пункта 2 изложить в следующей редакции:
"Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений
представляют Отчет не позднее 15 часов 45 минут по московскому
времени рабочего дня, следующего за отчетным.";
в алгоритме формирования граф 13, 17 строки "До 1 года" цифры
"50706," исключить;
в алгоритме формирования граф 13, 17 строки "Свыше 1 года"
цифры "50806," исключить;
алгоритм формирования графы 20 строки "Итого":
после цифр "32403" дополнить цифрами "+ 32801 - 32802";
после цифр "47425" дополнить цифрами "+ 47501 - 47502";
после цифр "50705" дополнить цифрами "- 50706";
после цифр "50805" дополнить цифрами "- 50806";
после цифр "50809" дополнить цифрами "- 50905";
после цифр "51910" дополнить цифрами "+ 52501 - 52502";
после цифр "61208" дополнить цифрами "+ 61301 + 61302 + 61303 +
61304";
после цифр "61308" дополнить цифрами "- 61401 - 61402 - 61403".
1.1.16. Форму отчетности 0409302 "Сведения о кредитах и
задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов"
изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.1.17. Форму отчетности 0409310 "Отчет по картотеке к
внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в
срок" и Порядок составления и представления отчетности по форме
0409310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902
"Расчетные документы, не оплаченные в срок" признать утратившими
силу.
1.1.18. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности
по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации
неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным
обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных
платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных
средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной
организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по
денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате
обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью
денежных средств на корреспондентских счетах кредитной
организации" (далее - Отчет) кредитные организации (их филиалы)
(включая небанковские кредитные организации, осуществляющие
операции по расчетам (их филиалы), и небанковские кредитные
организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (их
филиалы), представляют в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью, по состоянию на 1, 11,
21-е числа каждого месяца не позднее 2-го рабочего дня, следующего
за отчетным. Сводный Отчет по головному офису кредитной
организации и филиалам представляется не позднее 3-го рабочего
дня, следующего за отчетным. По состоянию на 1 января Отчет
представляется не позднее 20 января года, следующего за отчетным,
по состоянию на 11 января - не позднее 23 января года, следующего
за отчетным.".
1.1.19. В форме отчетности 0409354 "Отчет о выполнении плана
мер по финансовому оздоровлению кредитной организации":
наименование графы 2 изложить в следующей редакции:
"Наименование мер";
наименование графы 6 изложить в следующей редакции:
"Предполагаемый результат";
наименование графы 7 изложить в следующей редакции:
"Фактический результат";
графу 2 строки 1 после слова "(участниками)" дополнить словами
", кредиторами";
в графе 2 строки 1.7 слово "начисление" заменить словами "с
начислением";
графу 2 строки 1.8 дополнить словами "в порядке, установленном
нормативными актами Банка России".
1.1.20. Порядок составления и представления отчетности по форме
0409354 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению
кредитной организации" изложить в редакции приложения 2 к
настоящему Указанию.
1.1.21. В Порядке составления и представления отчетности по
форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных
операциях":
пункт II.5 после второй таблицы дополнить абзацами следующего
содержания:
"При изменении доходности финансового инструмента, вызванном
его досрочным погашением, корректировки в графу 6 в Отчеты
предыдущих периодов не вносятся. До момента досрочного погашения
финансового инструмента начисление процентов в указанной графе и
графе 2 Отчета производится по первоначальной ставке. Разница
между начисленными процентами и фактически выплаченными отражается
в графе 3 Отчета.
Пример. Отчитывающийся банк привлек от нерезидента 20 октября
2005 года сроком на 1 год депозит на 250 тыс. долларов США под 9
процентов годовых, исчисляемых по формуле простых процентов.
Однако депозит был досрочно погашен 15 января 2006 года. По
условиям договора доходность по инструменту была снижена до 1
процента и итоговая сумма выплаченных процентов за весь период
составила 0,6 тыс. долларов США.
В Отчете вышеуказанные операции будут учтены следующим образом:
(тыс. долларов США)
-----------------T-----T-------T----------T-----T-----T----------¬
¦ Наименование ¦Оста-¦Изме- ¦Изменение ¦Про- ¦Оста-¦Проценты ¦
¦ показателя ¦ток ¦нение ¦пассивов в¦чие ¦ток ¦(доходы по¦
¦ ¦на ¦пасси- ¦результате¦изме-¦на ¦участию в ¦
¦ ¦на- ¦вов в ¦переоценки¦нения¦конец¦капитале),¦
¦ ¦чало ¦резуль-¦ (гр. 5 - ¦пас- ¦пери-¦начислен- ¦
¦ ¦пери-¦тате ¦ гр. 1 - ¦сивов¦ода ¦ные в ¦
¦ ¦ода ¦опера- ¦ гр. 2 - ¦ ¦ ¦отчетном ¦
¦ ¦ ¦ций ¦ гр. 4) ¦ ¦ ¦периоде ¦
+----------------+-----+-------+----------+-----+-----+----------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------------+-----+-------+----------+-----+-----+----------+
¦ IV квартал 2005 года ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ 1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от ¦
¦ нерезидентов (непросроченные) ¦
+----------------T-----T-------T----------T-----T-----T----------+
¦1П4.1. ¦ 0,0¦ 250¦ 0,0¦ 0,0¦ 250¦ 4,5¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(кроме депозитов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦востребования) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-----+-------+----------+-----+-----+----------+
¦ 1П50. Прочие обязательства перед нерезидентами ¦
+----------------T-----T-------T----------T-----T-----T----------+
¦1П50.1. ¦ 0,0¦ 4,5¦ 0,0¦ 0,0¦ 4,5¦ 0,0¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-----+-------+----------+-----+-----+----------+
¦ I квартал 2006 года ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ 1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от ¦
¦ нерезидентов (непросроченные) ¦
+----------------T-----T-------T----------T-----T-----T----------+
¦1П4.1. ¦ 250¦ -250¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,9¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(кроме депозитов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦востребования) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-----+-------+----------+-----+-----+----------+
¦ 1П50. Прочие обязательства перед нерезидентами ¦
+----------------T-----T-------T----------T-----T-----T----------+
¦1П50.1. ¦ 4,5¦ 0,3¦ -4,8¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-----+-------+----------+-----+-----+----------+
¦Объяснение ¦ ¦ =0,9 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 0,6¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+-----+-------+----------+-----+-----+-----------
";
пункт II.6 дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае, если конец отчетного периода приходится на выходной
день, при пересчете остатков по счетам необходимо исходить из
курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных
Банком России на последний календарный день отчетного периода.
Соответственно, те же самые курсы применяются и при пересчете
остатков на начало следующего отчетного периода.";
пункт II.8 изложить в следующей редакции:
"II.8. Примеры расчетов
Пример 1. Отчитывающийся банк привлек 17 апреля 2006 года от
нерезидентов долгосрочный кредит в размере 100 млн. рублей. В
течение оставшихся дней апреля на кредит были начислены проценты
на сумму 356 тыс. рублей.
Курсы Банка России доллара США к рублю были следующими:
-----------------------------------T-----------------------------¬
¦на 17 апреля 2006 года ¦27,7002 рубля за доллар США ¦
+----------------------------------+-----------------------------+
¦на 30 апреля 2006 года ¦27,2739 рубля за доллар США ¦
+----------------------------------+-----------------------------+
¦средний курс за апрель 2006 года ¦27,57 рубля за доллар США ¦
L----------------------------------+------------------------------
Отчет за апрель 2006 года должен иметь следующий вид.
(тыс. долларов США)
-------------T------T--------T-----------T-----T--------T--------¬
¦Наименование¦Оста- ¦Измене- ¦ Изменение ¦Про- ¦Остаток ¦Проценты¦
¦ показателя ¦ток на¦ние пас-¦пассивов в ¦чие ¦на конец¦(доходы ¦
¦ ¦начало¦сивов в ¦результате ¦изме-¦периода ¦по уча- ¦
¦ ¦перио-¦резуль- ¦переоценки ¦нения¦ ¦стию в ¦
¦ ¦да ¦тате ¦ (гр. 5 - ¦пас- ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦операций¦гр. 1 - гр.¦сивов¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦ ¦2 - гр. 4) ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦
+------------+------+--------+-----------+-----+--------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------+------+--------+-----------+-----+--------+--------+
¦ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+------------T------T--------T-----------T-----T--------T--------+
¦1П5.2. ¦ 0,0¦ 3610,1¦ 56,4¦ 0,0¦ 3666,5¦ 12,9¦
¦Долгосрочные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------+--------+-----------+-----+--------+--------+
¦Объяснение ¦ ¦=100000/¦ ¦ ¦=100000/¦ =356/¦
¦ ¦ ¦ 27,7002¦ ¦ ¦ 27,2739¦ 27,57¦
+------------+------+--------+-----------+-----+--------+--------+
¦ 1П50. Прочие обязательства перед нерезидентами ¦
+------------T------T--------T-----------T-----T--------T--------+
¦1П50.2. ¦ 0,0¦ 12,9¦ 0,2¦ 0,0¦ 13,1¦ ¦
¦Долгосрочные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------+--------+-----------+-----+--------+--------+
¦Объяснение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ =356/¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 27,2739¦ ¦
L------------+------+--------+-----------+-----+--------+---------
Отчет за май 2006 года должен иметь начальные остатки по
счетам, соответствующие исходящим остаткам отчета за апрель 2006
года.
(тыс. долларов США)
--------------T--------T------T---------T------T-----T-----------¬
¦Наименование ¦Остаток ¦Изме- ¦Изменение¦Прочие¦Оста-¦Проценты ¦
¦ показателя ¦на нача-¦нение ¦пассивов ¦изме- ¦ток ¦(доходы по ¦
¦ ¦ло пе- ¦пасси-¦в резуль-¦нения ¦на ¦участию в ¦
¦ ¦риода ¦вов в ¦тате пе- ¦пасси-¦конец¦капитале), ¦
¦ ¦ ¦ре- ¦реоценки ¦вов ¦пе- ¦начислен- ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦(гр. 5 - ¦ ¦риода¦ные в от- ¦
¦ ¦ ¦тате ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦четном пе- ¦
¦ ¦ ¦опера-¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦риоде ¦
¦ ¦ ¦ций ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+--------+------+---------+------+-----+-----------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-------------+--------+------+---------+------+-----+-----------+
¦ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+-------------T--------T------T---------T------T-----T-----------+
¦1П5.2. ¦ 3666,5¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+--------+------+---------+------+-----+-----------+
¦Объяснение ¦=100000/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 27,2739¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+--------+------+---------+------+-----+-----------+
¦ 1П50. Прочие обязательства перед нерезидентами ¦
+-------------T--------T------T---------T------T-----T-----------+
¦1П50.2. ¦ 13,1¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+--------+------+---------+------+-----+-----------+
¦Объяснение ¦ =356/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 27,2739¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+--------+------+---------+------+-----+------------
Пример 2. По состоянию на начало отчетного периода
отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на
сумму 100 тыс. евро в банке-нерезиденте. В течение отчетного
периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10
тыс. евро. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком
был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. евро
со сроком погашения в следующем отчетном периоде.
Кросс-курсы Банка России доллара США к евро были следующими:
------------------------------------T----------------------------¬
¦на начало отчетного периода ¦1,10 доллара США за евро ¦
+-----------------------------------+----------------------------+
¦на дату погашения старого депозита ¦1,15 доллара США за евро ¦
+-----------------------------------+----------------------------+
¦на дату размещения нового депозита ¦1,17 доллара США за евро ¦
+-----------------------------------+----------------------------+
¦на конец отчетного периода ¦1,20 доллара США за евро ¦
L-----------------------------------+-----------------------------
(тыс. долларов США)
---------------T------T----------T--------T------T------T--------¬
¦ Наименование ¦Оста- ¦Изменение ¦Измене- ¦Прочие¦Оста- ¦Проценты¦
¦ показателя ¦ток на¦активов в ¦ние ак- ¦изме- ¦ток на¦(доходы ¦
¦ ¦начало¦результате¦тивов в ¦нения ¦конец ¦по уча- ¦
¦ ¦пе- ¦ операций ¦резуль- ¦акти- ¦перио-¦стию в ¦
¦ ¦риода ¦ ¦тате пе-¦вов ¦да ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦ ¦реоценки¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5 -¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦периоде ¦
+--------------+------+----------+--------+------+------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+--------------+------+----------+--------+------+------+--------+
¦ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах ¦
¦ (непросроченные) ¦
+--------------T------T----------T--------T------T------T--------+
¦1А5.1. ¦ 110,0¦ 119,0¦ 11,0¦ 0,0¦ 240,0¦ 11,5¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозитов до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦востребования)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+------+----------+--------+------+------+--------+
¦Объяснение ¦ 100,0¦ (-100,0 x¦ 240,0 -¦ 0,0¦ 200,0¦ 10,0 x¦
¦ ¦ x 1,1¦ 1,15) +¦ 110,0 -¦ ¦x 1,20¦ 1,15¦
¦ ¦ ¦ (200,0 x¦ 119,0¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 1,17)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+------+----------+--------+------+------+---------
В этом примере общее изменение в активах в результате операций
в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в
долларовый эквивалент по кросс-курсу доллара США к евро,
рассчитанного на основе официальных курсов иностранных валют по
отношению к рублю, устанавливаемых Банком России, на дату
осуществления операций это изменение за отчетный период составило
119 тыс. долларов США.
Примечание. В данном случае (для простоты) не применен метод
начисления доходов.
Пример 3. В течение отчетного периода отчитывающийся банк
приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. швейцарских франков,
производя расчеты через свои счета "НОСТРО" в долларах США. При
этом кросс-курс Банка России доллара США к швейцарскому франку на
дату осуществления операции - 0,65 доллара США за франк.
(тыс. долларов США)
-----------------T-----T---------T--------T-----T-----T----------¬
¦Наименование по-¦Оста-¦Изменение¦Измене- ¦Про- ¦Оста-¦Проценты ¦
¦казателя ¦ток ¦активов в¦ние ак- ¦чие ¦ток ¦(доходы по¦
¦ ¦на ¦результа-¦тивов в ¦изме-¦на ¦участию в ¦
¦ ¦нача-¦те опера-¦резуль- ¦нения¦конец¦капитале),¦
¦ ¦ло ¦ций ¦тате пе-¦акти-¦пе- ¦начислен- ¦
¦ ¦пе- ¦ ¦реоценки¦вов ¦риода¦ные в от- ¦
¦ ¦риода¦ ¦(гр. 5 -¦ ¦ ¦четном пе-¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦риоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-----+---------+--------+-----+-----+----------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------------+-----+---------+--------+-----+-----+----------+
¦1А3. Остатки на ¦ ... ¦ 0,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦корреспондент- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ских счетах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦востребования в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банках- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-----+---------+--------+-----+-----+----------+
¦Объяснение ¦ ¦ +60,0 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 100,0 x¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 0,60 <1>¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+-----+---------+--------+-----+-----+-----------
--------------------------------
<1> 0,60 - курс доллара США к швейцарскому франку, который
фактически имел место при совершении операции.";
пункт II.9.11 дополнить абзацами следующего содержания:
"В том случае если нерезидент предъявил к погашению
отчитывающемуся банку выпущенные им долговые ценные бумаги,
первоначально проданные резиденту, то в Отчете в графе 2
необходимо отразить перепродажу бумаги нерезиденту и ее
последующее погашение по цене выкупа у нерезидента. При размещении
ценной бумаги в периоды, предшествующие отчетному, при отсутствии
дополнительной информации у отчитывающегося банка о переходе прав
собственности на ценную бумагу, делается допущение, что нерезидент
приобрел данный финансовый инструмент в отчетном периоде.
В случае, если нерезидент покупает у отчитывающегося банка
эмитированные им долговые ценные бумаги, а погашение
осуществляется в пользу резидента, при заполнении Отчета в периоде
погашения бумаги ставится ее условный выкуп резидентом у
нерезидента по цене погашения.";
пункт II.9.15 дополнить абзацем следующего содержания:
"При проведении денежных переводов средства, внесенные
отправителем - физическим лицом - нерезидентом, при заполнении
|
