|
Стр. 5
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦60601 ¦Категория 1 - Здания и сооружения ¦ П ¦015 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦60602 ¦Категория 2 - Легковой автотранспорт,¦ П ¦015 ¦
¦ ¦ ¦легкий грузовой автотранспорт¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(грузоподъемностью до 2 тонн),¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦конторское оборудование и мебель;¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦компьютерная техника, информационные¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦системы и системы обработки данных ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦60603 ¦Категория 3 - Оборудование,¦ П ¦015 ¦
¦ ¦ ¦транспортные средства и другие¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦основные средства, не включенные в 1 и¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦2 категории ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦60604 ¦Износ (амортизация) долгосрочно¦ П ¦новый ¦
¦ ¦ ¦арендуемых основных средств ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦60605 ¦Арендные обязательства ¦ П ¦новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦60606 ¦Требования по арендным обязательствам ¦ А ¦новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦607 ¦ ¦Капитальные вложения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦60701 ¦Собственные капитальные вложения ¦ А ¦930 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦60702 ¦Капитальные вложения, осуществленные¦ А ¦новый ¦
¦ ¦ ¦сверх имеющихся источников ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦608 ¦ ¦Лизинговые операции ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦60801 ¦Машины, оборудование, транспортные и¦ А ¦924 ¦
¦ ¦ ¦другие средства для сдачи в аренду¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(лизинг) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦60802 ¦Износ машин, оборудования,¦ П ¦015 ¦
¦ ¦ ¦транспортных средств для сдачи в¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦аренду (лизинг) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦609 ¦ ¦Нематериальные активы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦60901 ¦Нематериальные активы ¦ А ¦925 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦60902 ¦Нематериальные активы в организациях¦ А ¦новый ¦
¦ ¦ ¦банков ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦60903 ¦Износ нематериальных активов ¦ П ¦новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦610 ¦ ¦Хозяйственные материалы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61001 ¦Канцелярские принадлежности ¦ А ¦940 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61002 ¦Запасные части, включая шины, для¦ А ¦940 ¦
¦ ¦ ¦автотранспорта, а также средства¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦вычислительной техники ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61003 ¦Оборудование, требующее монтажа ¦ А ¦937 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61004 ¦Материалы для социально - бытовых нужд¦ А ¦940 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61005 ¦Материалы для упаковки денег ¦ А ¦940 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61006 ¦Другие материалы ¦ А ¦940 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61007 ¦Хозяйственные материалы в организациях¦ А ¦новый ¦
¦ ¦ ¦банков ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦611 ¦ ¦Малоценные и быстроизнашивающиеся¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦предметы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61101 ¦Малоценные и быстроизнашивающиеся¦ А ¦942 ¦
¦ ¦ ¦предметы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61102 ¦Малоценные и быстроизнашивающиеся¦ А ¦новый ¦
¦ ¦ ¦предметы в организациях банков ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61103 ¦Износ малоценных и¦ П ¦012 ¦
¦ ¦ ¦быстроизнашивающихся предметов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦612 ¦ ¦Реализация (выбытие) имущества банков ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61201 ¦Реализация (выбытие) имущества банков ¦ П ¦новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61202 ¦Реализация (выбытие) имущества банков ¦ А ¦новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ Доходы и расходы будущих периодов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦613 ¦ ¦Доходы будущих периодов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61301 ¦Доходы будущих периодов по кредитным¦ П ¦682, ¦
¦ ¦ ¦операциям ¦ ¦943 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61302 ¦Доходы будущих периодов по ценным¦ П ¦682, ¦
¦ ¦ ¦бумагам ¦ ¦947 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61303 ¦Доходы будущих периодов по другим¦ П ¦новый ¦
¦ ¦ ¦операциям ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61304 ¦Полученный авансом накопленный¦ П ¦949 ¦
¦ ¦ ¦процентный (купонный) доход по¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦процентным (купонным) долговым¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦обязательствам ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61305 ¦Переоценка собственных средств в¦ П ¦017 ¦
¦ ¦ ¦иностранной валюте - положительные¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦разницы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61306 ¦Переоценка средств в иностранной¦ П ¦019 ¦
¦ ¦ ¦валюте - положительные разницы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61307 ¦Переоценка ценных бумаг на ОРЦБ -¦ П ¦662 ¦
¦ ¦ ¦положительные разницы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦614 ¦ ¦Расходы будущих периодов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61401 ¦Расходы будущих периодов по кредитным¦ А ¦941 ¦
¦ ¦ ¦операциям ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61402 ¦Расходы будущих периодов по ценным¦ А ¦941 ¦
¦ ¦ ¦бумагам ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61403 ¦Расходы будущих периодов по другим¦ А ¦новый ¦
¦ ¦ ¦операциям ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61404 ¦Возмещение разницы между расчетными и¦ А ¦948 ¦
¦ ¦ ¦созданными резервами под возможные¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦потери по кредитам ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61405 ¦Уплаченный авансом накопленный¦ А ¦949 ¦
¦ ¦ ¦процентный (купонный) доход по¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦процентным (купонным) долговым¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦обязательствам ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61406 ¦Переоценка собственных средств в¦ А ¦017 ¦
¦ ¦ ¦иностранной валюте - отрицательные¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦разницы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61407 ¦Переоценка средств в иностранной¦ А ¦019 ¦
¦ ¦ ¦валюте - отрицательные разницы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦61408 ¦Переоценка ценных бумаг на ОРЦБ -¦ А ¦662 ¦
¦ ¦ ¦отрицательные разницы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ Раздел 7 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦701 ¦ ¦Доходы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70101 ¦Проценты, полученные за¦ П ¦960 ¦
¦ ¦ ¦предоставленные кредиты ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70102 ¦Доходы, полученные от операций с¦ П ¦960 ¦
¦ ¦ ¦ценными бумагами ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70103 ¦Доходы, полученные от операций с¦ П ¦960 ¦
¦ ¦ ¦иностранной валютой ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70104 ¦Дивиденды полученные ¦ П ¦960 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70105 ¦Доходы по организациям банков ¦ П ¦новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70106 ¦Штрафы, пени, неустойки полученные ¦ П ¦969 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70107 ¦Другие доходы ¦ П ¦960 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦702 ¦ ¦Расходы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70201 ¦Проценты, уплаченные за привлеченные¦ А ¦970 ¦
¦ ¦ ¦кредиты ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70202 ¦Проценты, уплаченные юридическим лицам¦ А ¦970 ¦
¦ ¦ ¦по привлеченным средствам ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70203 ¦Проценты, уплаченные физическим лицам¦ А ¦970 ¦
¦ ¦ ¦по депозитам ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70204 ¦Расходы по операциям с ценными¦ А ¦970 ¦
¦ ¦ ¦бумагами ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70205 ¦Расходы по операциям с иностранной¦ А ¦970 ¦
¦ ¦ ¦валютой ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70206 ¦Расходы на содержание аппарата¦ А ¦971 ¦
¦ ¦ ¦управления ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70207 ¦Расходы по организациям банков ¦ А ¦новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70208 ¦Штрафы, пени, неустойки уплаченные ¦ А ¦979 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70209 ¦Другие расходы ¦ А ¦970, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦971 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦703 ¦ ¦Прибыль ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70301 ¦Прибыль отчетного года ¦ П ¦980 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70302 ¦Прибыль предшествующих лет ¦ П ¦981 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦704 ¦ ¦Убытки ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70401 ¦Убытки отчетного года ¦ А ¦980 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70402 ¦Убытки предшествующих лет ¦ А ¦981 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦705 ¦ ¦Использование прибыли ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70501 ¦Использование прибыли отчетного года ¦ А ¦950 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70502 ¦Использование прибыли предшествующих¦ А ¦951 ¦
¦ ¦ ¦лет ¦ ¦ ¦
L-----+------+--------------------------------------+-----+-------
Б. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ (8)
(введен Приказом ЦБ РФ от 11.03.97 N 02-67)
------------T----------------------------------------T-----------¬
¦Номер счета¦ Наименование балансового счета ¦Номер счета¦
¦ ¦ ¦действующе-¦
¦ ¦ ¦ го плана ¦
¦ ¦ ¦ счетов ¦
+-----------+----------------------------------------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----------+----------------------------------------+-----------+
¦ ¦ АКТИВНЫЕ СЧЕТА ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦801 ¦Касса ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦80101 ¦Касса ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦802 ¦Ценные бумаги в управлении ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦80201 ¦Ценные бумаги в управлении ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦803 ¦Драгоценные металлы ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦80301 ¦Драгоценные металлы ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦804 ¦Кредиты предоставленные ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦80401 ¦Кредиты предоставленные ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦805 ¦Средства использованные на другие цели ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦80501 ¦Средства использованные на другие цели ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦806 ¦Расчеты по доверительному управлению ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦80601 ¦Расчеты по доверительному управлению ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦807 ¦Уплаченный накопленный процентный (ку- ¦ ¦
¦ ¦понный) доход по процентным (купонным) ¦ ¦
¦ ¦долговым обязательствам ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦80701 ¦Уплаченный накопленный процентный (ку- ¦ новый ¦
¦ ¦понный) доход по процентным (купонным) ¦ ¦
¦ ¦долговым обязательствам ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦808 ¦Текущие счета ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦80801 ¦Текущие счета ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦809 ¦Расходы по доверительному управлению ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦80901 ¦Расходы по доверительному управлению ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦810 ¦Убыток по доверительному управлению ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦81001 ¦Убыток по доверительному управлению ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ПАССИВНЫЕ СЧЕТА ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦851 ¦Капитал в управлении (учредители) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦85101 ¦Капитал в управлении (учредители) ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦852 ¦Расчеты по доверительному управлению ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦85201 ¦Расчеты по доверительному управлению ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦853 ¦Полученный накопленный процентный (ку- ¦ ¦
¦ ¦понный) доход по процентным (купонным) ¦ ¦
¦ ¦долговым обязательствам ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦85301 ¦Полученный накопленный процентный (ку- ¦ новый ¦
¦ ¦понный) доход по процентным (купонным) ¦ ¦
¦ ¦долговым обязательствам ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦854 ¦Доходы от доверительного управления ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦85401 ¦Доходы от доверительного управления ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦855 ¦Прибыль по доверительному управлению ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦85501 ¦Прибыль по доверительному управлению ¦ новый ¦
L-----------+----------------------------------------+------------
В. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
(введен Приказом ЦБ РФ от 11.03.97 N 02-67)
------------T------------------------------T---------T-----------¬
¦Номер счета¦ Наименование счета ¦ Признак ¦Номер счета¦
¦ ¦ ¦ счета ¦действующе-¦
¦ ¦ ¦ А, П ¦го плана ¦
¦ ¦ ¦ ¦счетов ¦
+-----------+------------------------------+---------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----------+------------------------------+---------+-----------+
¦ ¦ Раздел 2 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦НЕОПЛАЧЕННЫЙ УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦906 ¦Неуплаченный уставный капитал ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90601 ¦Неоплаченная сумма уставного ¦ А ¦ 9945 ¦
¦ ¦капитала акционерного банка ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90602 ¦Неоплаченная сумма уставного ¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦капитала неакционерного банка ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Раздел 3 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ЦЕННЫЕ БУМАГИ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦907 ¦Неразмещенные ценные бумаги ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90701 ¦Бланки собственных ценных бу- ¦ А ¦ 9959 ¦
¦ ¦маг для распространения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90702 ¦Бланки собственных ценных бу- ¦ А ¦ 9997 ¦
¦ ¦маг для уничтожения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90703 ¦Выкупленные до срока погаше- ¦ А ¦ 9978 ¦
¦ ¦ния собственные ценные бумаги ¦ ¦ ¦
¦ ¦для перепродажи ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90704 ¦Собственные ценные бумаги, ¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦выкупленные для погашения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90705 ¦Бланки ценных бумаг, отослан- ¦ А ¦ 9994 ¦
¦ ¦ные и выданные под отчет ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦908 ¦Ценные бумаги прочих эмитен- ¦ ¦ ¦
¦ ¦тов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90801 ¦Ценные бумаги других эмитентов¦ А ¦ 9993, ¦
¦ ¦для распространения ¦ ¦ 9995 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90802 ¦Ценные бумаги для продажи на ¦ А ¦ 9986 ¦
¦ ¦комиссионных началах ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90803 ¦Ценные бумаги на хранении по ¦ А ¦ 9987 ¦
¦ ¦договорам хранения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90804 ¦Облигации государственных ¦ А ¦ 9996 ¦
¦ ¦займов, проданные предприя- ¦ ¦ ¦
¦ ¦тиям и организациям ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90805 ¦Билеты спецлотерей ¦ А ¦ 9999 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Раздел 4 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ДОКУМЕНТЫ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦909 ¦Расчетные операции ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90901 ¦Расчетные документы, ожидаю- ¦ А ¦ 9927 ¦
¦ ¦щие акцепта для оплаты ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90902 ¦Расчетные документы, не опла- ¦ А ¦ 9929, ¦
¦ ¦ченные в срок ¦ ¦ 9932, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 9933 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90903 ¦Расчетные документы клиентов, ¦ А ¦ 9919 ¦
¦ ¦не оплаченные в срок из-за от-¦ ¦ ¦
¦ ¦сутствия средств на корреспон-¦ ¦ ¦
¦ ¦дентских счетах кредитной ор- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ганизации ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90904 ¦Не оплаченные в срок расчет- ¦ А ¦ 9920 ¦
¦ ¦ные документы из-за отсутст- ¦ ¦ ¦
¦ ¦вия средств на корреспондент- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ских счетах кредитной органи- ¦ ¦ ¦
¦ ¦зации ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90905 ¦Оплаченные выигравшие билеты ¦ А ¦ 9951 ¦
¦ ¦спецлотерей ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90906 ¦Расчетные документы по факто- ¦ А ¦ 9928 ¦
¦ ¦ринговым, форфейтинговым опе- ¦ ¦ ¦
¦ ¦рациям ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90907 ¦Выставленные аккредитивы для ¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦расчетов с резидентами ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90908 ¦Выставленные аккредитивы для ¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦расчетов с нерезидентами ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦910 ¦Расчеты по обязательным ре- ¦ ¦ ¦
¦ ¦зервам ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91003 ¦Недовнесенная сумма в обяза- ¦ П ¦ новый ¦
¦ ¦тельные резервы по счетам в ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранной валюте ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91004 ¦Недовнесенная сумма в обяза- ¦ П ¦ новый ¦
¦ ¦тельные резервы по счетам в ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранной валюте ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91007 ¦Сумма перевзноса в обяза- ¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦тельные резервы по счетам ¦ ¦ ¦
¦ ¦в национальной валюте ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91008 ¦Сумма перевзноса в обяза- ¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦тельные резервы по счетам ¦ ¦ ¦
¦ ¦в иностранной валюте ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91010 ¦Штрафы, не уплаченные за не- ¦ П ¦ новый ¦
¦ ¦довзнос в обязательные ре- ¦ ¦ ¦
¦ ¦зервы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦911 ¦Документы и ценности по ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранным операциям ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91101 ¦Документы и ценности, при- ¦ А ¦ 9937 ¦
¦ ¦нятые от клиентов для отсылки ¦ ¦ ¦
¦ ¦на инкассо в банки - нерези- ¦ ¦ ¦
¦ ¦денты ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91102 ¦Документы и ценности, ото- ¦ А ¦ 9936 ¦
¦ ¦сланные на инкассо в банки - ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезиденты ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91103 ¦Документы и ценности, полу- ¦ А ¦ 9937 ¦
¦ ¦ченные на инкассо от банков - ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91104 ¦Наличная иностранная валюта и ¦ А ¦ 9942 ¦
¦ ¦платежные документы в иност- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ранной валюте, принятые на ¦ ¦ ¦
¦ ¦экспертизу ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91105 ¦Документы и ценности, полу- ¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦ченные из банков - нерезиден- ¦ ¦ ¦
¦ ¦тов на экспертизу ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦912 ¦Разные ценности и документы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91201 ¦Марки и другие документы на ¦ А ¦ 9958 ¦
¦ ¦оплату государственных сборов ¦ ¦ ¦
¦ ¦и пошлин ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91202 ¦Разные ценности и документы ¦ А ¦ 9960, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 9915 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91203 ¦Разные ценности и документы, ¦ А ¦ 9961, ¦
¦ ¦отосланные и выданные под ¦ ¦ 9916 ¦
¦ ¦отчет, на комиссию ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91204 ¦Средства на строительство, ¦ А ¦ 9963 ¦
¦ ¦переданные в порядке долевого ¦ ¦ ¦
¦ ¦участия ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91205 ¦Бланки строгой отчетности ¦ А ¦ 9959 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Раздел 5 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ КРЕДИТНЫЕ И ЛИЗИНГОВЫЕ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ОПЕРАЦИИ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦913 ¦Обеспечение предоставленных ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитов и размещенных ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91301 ¦Открытые кредитные линии по ¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦предоставлению кредитов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91302 ¦Неиспользованные кредитные ¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦линии по предоставлению кре- ¦ ¦ ¦
¦ ¦дитов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91303 ¦Ценные бумаги, принятые в за- ¦ А ¦ 9987 ¦
¦ ¦лог по выданным кредитам, ¦ ¦ ¦
¦ ¦кроме векселей ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91304 ¦Учтенные и переучтенные век- ¦ А ¦ 9974, ¦
¦ ¦селя ¦ ¦ 9977 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91305 ¦Гарантии, поручительства, по- ¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦лученные банком ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91307 ¦Имущество, принятое в залог по¦ А ¦ 9922, ¦
¦ ¦выданным кредитам, кроме цен- ¦ ¦ 9914 ¦
¦ ¦ных бумаг ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦914 ¦Обеспечение полученных креди- ¦ ¦ ¦
¦ ¦тов и привлеченных средств ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91401 ¦Ценные бумаги, переданные в ¦ А ¦ 9975 ¦
¦ ¦залог по полученным кредитам ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91402 ¦Открытые кредитные линии по ¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦получению кредитов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91403 ¦Неиспользованные кредитные ли-¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦нии по получению кредитов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91404 ¦Гарантии, выданные банком ¦ П ¦ 9925 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91405 ¦Имущество, переданное в залог ¦ А ¦ новый, ¦
¦ ¦по полученным кредитам, кроме ¦ ¦ 9914 ¦
¦ ¦ценных бумаг ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦915 ¦Арендные и лизинговые операции¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91501 ¦Основные средства, переданные ¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦в аренду ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91502 ¦Другое имущество, переданное в¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦аренду ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91503 ¦Арендованные основные средства¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91504 ¦Арендованное другое имущество ¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦19505 ¦Машины, оборудование, транс- ¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦портные и другие средства, по-¦ ¦ ¦
¦ ¦лученные в лизинг ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Раздел 6 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, СПИСАННАЯ ИЛИ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ВЫНЕСЕННАЯ ЗА БАЛАНС ИЗ-ЗА ¦ ¦ ¦
¦ ¦ НЕВОЗМОЖНОСТИ ВЗЫСКАНИЯ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦916 ¦Задолженность по процентным ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежам, по основному долгу, ¦ ¦ ¦
¦ ¦несписанному с баланса ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91603 ¦Просроченные неполученные про-¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦центы по выданным межбанков- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ским кредитам ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91604 ¦Просроченные неполученные про-¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦центы по кредитам, выданным ¦ ¦ ¦
¦ ¦клиентам, кроме банков ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦917 ¦Задолженность по процентным ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежам по основному долгу, ¦ ¦ ¦
¦ ¦списанному из-за невозможности¦ ¦ ¦
¦ ¦взыскания ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91703 ¦Неполученные проценты по меж- ¦ А ¦ 9930 ¦
¦ ¦банковским кредитам, списан- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ным с баланса кредитных орга- ¦ ¦ ¦
¦ ¦низаций ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91704 ¦Неполученные проценты по кре- ¦ А ¦ 9930 ¦
¦ ¦дитам, выданным клиентам ¦ ¦ ¦
¦ ¦(кроме кредитных организаций),¦ ¦ ¦
¦ ¦списанным с баланса кредитной ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91705 ¦Непогашенная кредитными орга- ¦ П ¦ 9972 ¦
¦ ¦низациями задолженность Банку¦ ¦ ¦
¦ ¦России по начисленным процен- ¦ ¦ ¦
¦ ¦там по централизованным креди-¦ ¦ ¦
¦ ¦там, отнесенным на госдолг ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦918 ¦Задолженность по сумме основ- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ного долга, списанная из-за ¦ ¦ ¦
¦ ¦невозможности взыскания ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91801 ¦Задолженность кредитных орга- ¦ А ¦ 9971 ¦
¦ ¦низаций по межбанковским кре- ¦ ¦ ¦
¦ ¦дитам, списанная за счет ре- ¦ ¦ ¦
¦ ¦зервов на возможные потери по ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитам ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91802 ¦Задолженность клиентов (кроме ¦ А ¦ 9971 ¦
¦ ¦кредитных организаций), спи- ¦ ¦ ¦
¦ ¦санная за счет резервов на ¦ ¦ ¦
¦ ¦возможные потери по кредитам ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91803 ¦Долги, списанные в убыток ¦ А ¦ 9971 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦99998 ¦Счет для корреспонденции с ¦ А ¦ новый ¦
¦ ¦пассивными счетами при двойной¦ ¦ ¦
¦ ¦записи ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦99999 ¦Счет для корреспонденции с ак-¦ П ¦ новый ¦
¦ ¦тивными счетами при двойной ¦ ¦ ¦
¦ ¦записи ¦ ¦ ¦
L-----------+------------------------------+---------+------------
Примечание. Принцип нумерации отдельных лицевых счетов такой
же, как и по балансовым счетам.
Г. СРОЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ
(введен Приказом ЦБ РФ от 11.03.97 N 02-67)
------------T----------------------------------------T-----------¬
¦Номер счета¦ Наименование счета ¦Номер счета¦
¦ ¦ ¦действующе-¦
¦ ¦ ¦ го плана ¦
¦ ¦ ¦ счетов ¦
+-----------+----------------------------------------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----------+----------------------------------------+-----------+
¦ ¦ АКТИВНЫЕ СЧЕТА ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Наличные сделки ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦930 ¦Требования по поставке денежных средств ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93001 ¦Требования по поставке денежных средств ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦931 ¦Требования по поставке драгоценных ме- ¦ ¦
¦ ¦таллов ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93101 ¦Требования по поставке драгоценных ме- ¦ новый ¦
¦ ¦таллов ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦932 ¦Требования по поставке ценных бумаг ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93201 ¦Требования по поставке ценных бумаг ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Срочные сделки ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦933 ¦Требования по поставке денежных средств ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93301 ¦со сроком исполнения на следующий день ¦9954, 9956 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93302 ¦со сроком исполнения от 2 до 7 дней ¦9954, 9956 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93303 ¦со сроком исполнения от 8 до 30 дней ¦9954, 9956 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93304 ¦со сроком исполнения от 31 до 90 дней ¦9954, 9956 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93305 ¦со сроком исполнения более 91 дня ¦9954, 9956 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦934 ¦Требования по поставке драгоценных ме- ¦ ¦
¦ ¦таллов ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93401 ¦со сроком исполнения на следующий день ¦ 9917 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93402 ¦со сроком исполнения от 2 до 7 дней ¦ 9917 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93403 ¦со сроком исполнения от 8 до 30 дней ¦ 9917 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93404 ¦со сроком исполнения от 31 до 90 дней ¦ 9917 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93405 ¦со сроком исполнения более 91 дня ¦ 9917 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦935 ¦Требования по поставке ценных бумаг ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93501 ¦со сроком исполнения на следующий день ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93502 ¦со сроком исполнения от 2 до 7 дней ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93503 ¦со сроком исполнения от 8 до 30 дней ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93504 ¦со сроком исполнения от 31 до 90 дней ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93505 ¦со сроком исполнения более 91 дня ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦936 ¦Требования по выкупу ценных бумаг по об-¦ ¦
¦ ¦ратной части операций РЕПО ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93601 ¦со сроком исполнения на следующий день ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93602 ¦со сроком исполнения от 2 до 7 дней ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93603 ¦со сроком исполнения от 8 до 30 дней ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93604 ¦со сроком исполнения от 31 до 90 дней ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93605 ¦со сроком исполнения более 91 дня ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦937 ¦Требования по продаже ценных бумаг по ¦ ¦
¦ ¦обратной части операций РЕПО ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93701 ¦со сроком исполнения на следующий день ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93702 ¦со сроком исполнения от 2 до 7 дней ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93703 ¦со сроком исполнения от 8 до 30 дней ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93704 ¦со сроком исполнения от 31 до 90 дней ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93705 ¦со сроком исполнения более 91 дня ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Нереализованные курсовые разницы ¦ ¦
¦ ¦ (отрицательные) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦938 ¦Нереализованные курсовые разницы по ¦ ¦
¦ ¦переоценке иностранной валюты ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93801 ¦Нереализованные курсовые разницы по ¦ новый ¦
¦ ¦переоценке иностранной валюты ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦939 ¦Нереализованные курсовые разницы по ¦ ¦
¦ ¦переоценке драгоценных металлов ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦93901 ¦Нереализованные курсовые разницы по ¦ новый ¦
¦ ¦переоценке драгоценных металлов ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦940 ¦Нереализованные курсовые разницы по ¦ ¦
¦ ¦переоценке ценных бумаг ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦94001 ¦Нереализованные курсовые разницы по ¦ новый ¦
¦ ¦переоценке ценных бумаг ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ПАССИВНЫЕ СЧЕТА ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Наличные сделки ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦960 ¦Обязательства по поставке денежных ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96001 ¦Обязательства по поставке денежных ¦ новый ¦
¦ ¦средств ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦961 ¦Обязательства по поставке драгоценных ¦ ¦
¦ ¦металлов ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96101 ¦Обязательства по поставке драгоценных ¦ новый ¦
¦ ¦металлов ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦962 ¦Обязательства по поставке ценных бумаг ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96201 ¦Обязательства по поставке ценных бумаг ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Срочные сделки ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦963 ¦Обязательства по поставке денежных ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96301 ¦со сроком исполнения на следующий день ¦9953, 9955 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96302 ¦со сроком исполнения от 2 до 7 дней ¦9953, 9955 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96303 ¦со сроком исполнения от 8 до 30 дней ¦9953, 9955 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96304 ¦со сроком исполнения от 31 до 90 дней ¦9953, 9955 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96305 ¦со сроком исполнения более 91 дня ¦9953, 9955 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦964 ¦Обязательства по поставке драгоценных ¦ ¦
¦ ¦металлов ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96401 ¦со сроком исполнения на следующий день ¦ 9918 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96402 ¦со сроком исполнения от 2 до 7 дней ¦ 9918 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96403 ¦со сроком исполнения от 8 до 30 дней ¦ 9918 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96404 ¦со сроком исполнения от 31 до 90 дней ¦ 9918 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96405 ¦со сроком исполнения более 91 дня ¦ 9918 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦965 ¦Обязательства по поставке ценных бумаг ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96501 ¦со сроком исполнения на следующий день ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96502 ¦со сроком исполнения от 2 до 7 дней ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96503 ¦со сроком исполнения от 8 до 30 дней ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96504 ¦со сроком исполнения от 31 до 90 дней ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦96505 ¦со сроком исполнения более 91 дня ¦ новый ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦966 ¦Обязательства по выкупу ценных бумаг по ¦ ¦
¦ ¦обратной части операций РЕПО ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
|
