|
Стр. 1
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 2 февраля 2006 г. N САЭ-3-13/68@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
(с изм., внесенными Приказом ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового
кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства
финансов Российской Федерации от 28.12.2005 N 163н "Об утверждении
форм налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость,
налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов и
косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при
ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории
Республики Беларусь и порядков их заполнения" приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых
деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих
основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном
виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003
N БГ-3-13/705@, в составе:
1.1. Заменить "Часть III. Состав и структура показателей
налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия
3.00004)" на "Часть III. Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00005)".
1.2. Заменить "Часть IV. Состав и структура показателей
налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по
налоговой ставке 0 процентов (версия 3.00002)" на "Часть IV.
Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на
добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов (версия
3.00003)".
1.3. Заменить "Часть LXX. Состав и структура показателей
налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную
стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской
Федерации с территории Республики Беларусь (версия 3.00000)" на
"Часть LXX. Состав и структура показателей налоговой декларации по
косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при
ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории
Республики Беларусь (версия 3.00001)".
2. Установить, что настоящий Приказ применяется начиная с
представления налоговой отчетности за январь и I квартал 2006
года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А.
Чушкина.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ III.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
(ВЕРСИЯ 3.00005)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на
добавленную стоимость предназначен для обмена данными между
налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того,
формат может использоваться для обмена данными между налоговыми
органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. По мере
необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми
или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей
формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее
описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в
реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00). Общие
требования к составу и структуре показателей (версия 3.00).
(Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
утверждена Приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 N
163н (зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006, N 7416).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на
добавленную стоимость утвержден Приказом Министерства финансов
России от 28.12.2005 N 163н (зарегистрирован в Минюсте России
26.01.2006, N 7416).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для
исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия
3.00)".
2. Структура представления налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость
в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих
показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной
части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы
отчетности> представлены в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00011><конец блока>
[{<Раздел 00012><конец блока>}]
[<Раздел 00021><конец блока>]
[{<Раздел 00022><конец блока>}]
[<Раздел 00003>]
[<Раздел 00004>]
[{<Раздел 00005>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00011>, <Раздел 00012>,
<Раздел 00021>, <Раздел 00022> представлен соответственно в
Таблицах 9 - 12.
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00003> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00003>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 13
<сведения по строке 020><конец блока> Таблица 13.1
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00004> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00004>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 14
<сведения по строкам 020 - 030><конец блока> Таблица 14.1
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00005> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00005>::=
<сведения по строкам 001 - 010><конец блока> Таблица 15
{<сведения по строкам 020><конец блока>} Таблица 15.1
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде
приведена в таблицах 1 - 15.1.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита"
указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П.
Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен
обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем
своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае
невыполнения - к необязательному. Условия присутствия
условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура
реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как
значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N,
D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E - синтаксис этого слова, а
вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е.
количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E
соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
I7 - <ОГРНИП>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то
в графе "Формат" указывается формат его представления в виде
N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая
целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус),
а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово
1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается
формат представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или
ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых
скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие
присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются
дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования
(при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным),
приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦I1(35) ¦ИдФайл ¦<идентификатор ¦
¦файла ¦ ¦ ¦ ¦отправителя><год> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<месяц><день><часы> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<минуты><секунды> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Тип информации ¦ О ¦T2(12) ¦ТипИнф ¦ОТЧЕТНОСТЬНП ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия формата ¦ О ¦N(4.2) ¦ВерсФорм ¦3.00 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦K(4) ¦ИдПол ¦<код НО> ¦
¦получателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия ¦ Н ¦T(40) ¦ВерсПрог ¦<версия программы> ¦
¦передающей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Количество ¦ О ¦N(3) ¦КолДок ¦<количество документов> ¦
¦документов ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/КолДок/ совпадает с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦количеством информацион- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ных частей ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ О ¦ T(1000) ¦НаимОтпрЮл ¦<название организации> ¦
¦отправителя - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦юридического ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Телефон ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦E-mail ¦ Н ¦ T(45) ¦EmailОтпр ¦<адрес электронной почты>¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Должность ¦ Н ¦ T(45) ¦ДолжнОтпр ¦<название должности> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, Имя, ¦ Н ¦ T2(60), ¦ФИООтпр ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦Отчество ¦ ¦ T2(60), ¦ ¦<отчество> ¦
¦отправителя ¦ ¦ T2(60) ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦ T2(60), ¦ФИООтпрФЛ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦ T2(60), ¦ ¦<отчество> ¦
¦отправителя - ¦ ¦ T2(60) ¦ ¦ ¦
¦физического лица¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Телефон ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦E-mail ¦ Н ¦ T(45) ¦EmailОтпр ¦<адрес электронной почты>¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦I2(33) ¦ИдДок ¦<идентификатор ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦отправителя><год><номер ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦документа> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Дата ¦ О ¦D(10) ¦ДатаДок ¦<дата документа> ¦
¦формирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Сведения об организации
Таблица 5
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Полное ¦ О ¦ T(1000) ¦НаимЮЛПол ¦<наименование ¦
¦наименование ¦ ¦ ¦ ¦организации> ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН организации ¦ О ¦ I3(10) ¦ИННЮЛ ¦<ИНН организации> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП организации ¦ О ¦ I4(9) ¦КППЮЛ ¦<КПП> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Основной ¦ О ¦ I6(13) ¦ОГРН ¦<ОГРН организации> ¦
¦государственный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦регистрационный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(ОГРН) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код города и ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелНП ¦<номер телефона> ¦
¦номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦контактного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогоплательщи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦T2(60)|E(0), ¦ФИОРук ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦T2(60)|E(0), ¦ ¦<отчество> ¦
¦руководителя ¦ ¦T2(60)|E(0) ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦T2(60)|E(0), ¦ФИОБух ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦T2(60)|E(0), ¦ ¦<отчество> ¦
¦главного ¦ ¦T2(60)|E(0) ¦ ¦ДТ:/ФИОБух//=',,' ¦
¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения о налогоплательщике -
индивидуальном предпринимателе
Таблица 7
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦T2(60)|E(0), ¦ФИО ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦T2(60)|E(0), ¦ ¦<отчество> ¦
¦индивидуального ¦ ¦T2(60)|E(0) ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН ¦ О ¦ I5(12) ¦ИННФЛ ¦<ИНН индивидуального ¦
¦индивидуального ¦ ¦ ¦ ¦предпринимателя> ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Основной ¦ О ¦ I7(15) ¦ОГРНИП ¦<ОГРНИП> ¦
¦государственный ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
¦регистрационный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦индивидуального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(ОГРНИП) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код города и ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелНП ¦<номер телефона> ¦
¦номер ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
¦контактного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогоплательщи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Описание формы отчетности
Таблица 8
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак ¦ О ¦K(1) ¦ПризФОтч ¦Значение равно: ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦1 - налоговая отчетность ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код формы ¦ О ¦K(7) ¦КНД ¦<1151001> ¦
¦отчетности по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦классификатору ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦КНД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ Н ¦T(120) ¦НаимФОтч ¦<НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ¦
¦формы ¦ ¦ ¦ ¦ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦СТОИМОСТЬ> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия формата ¦ О ¦N(7.5) ¦ВерФОтч ¦Значение равно: ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦3.00005 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Период действия ¦ О ¦D(10), ¦ПериодВерОтч ¦<дата начала действия ¦
¦версии формата ¦ ¦D(10)|E(0) ¦ ¦версии>,<дата конца ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦действия версии> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак вида ¦ О ¦K(1) ¦ПризВидДок ¦Значение равно: ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦1 - первичный| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - корректирующий ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер ¦ У ¦N(3) ¦НомерКорр ¦<число> ¦
¦корректировки ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ПризВидДок/='3' ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак ¦ О ¦K(1) ¦ПризПериодОтч¦Значение равно: ¦
¦налогового ¦ ¦ ¦ ¦1 - месяц| ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦3 - квартал ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер квартала ¦ О ¦K(2) ¦НомерПериод- ¦<код> ¦
¦или месяца ¦ ¦ ¦Отч ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦от 01 до 12 при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ПризПериодОтч/='1'| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦от 01 до 04 при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ПризПериодОтч/='3' ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Отчетный год ¦ О ¦N(4) ¦ГодПериодОтч ¦<год> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Единица ¦ О ¦K(3) ¦ОКЕИ ¦<код по ОКЕИ> ¦
¦измерения по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦классификатору ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ОКЕИ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Количество ¦ О ¦N(10) ¦КолПокФОтч ¦<количество показателей> ¦
¦показателей в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦содержание формы¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Содержание формы отчетности
Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика
Таблица 9
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦K(20) ¦П000110001000¦<код бюджетной ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦классификации> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код по ОКАТО ¦ П ¦K(11) ¦П000110002000¦<код по ОКАТО> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога, ¦ П ¦N(15) ¦П000110003000¦<сумма> ¦
¦исчисленная к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплате в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога, ¦ П ¦N(15) ¦П000110004000¦<сумма> ¦
¦исчисленная к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уменьшению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Раздел 1.2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогового агента
Таблица 10
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Порядковый номер¦ П ¦N(6) ¦П000120000100¦<порядковый номер> ¦
¦раздела 1.2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ П ¦T(1000)| ¦П000120000200¦<наименование ¦
¦налогоплательщи-¦ ¦T2(60), ¦ ¦налогоплательщика - ¦
¦ка-продавца ¦ ¦T2(60), ¦ ¦юридического лица>| ¦
¦ ¦ ¦T2(60) ¦ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<отчество> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН ¦ П ¦I3(10)| ¦П000120000300¦<ИНН налогоплательщика> ¦
¦налогоплательщи-¦ ¦I5(12) ¦ ¦ ¦
¦ка-продавца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП налогопла- ¦ П ¦I4(9) ¦П000120000400¦<КПП налогоплательщика> ¦
¦тельщика-продав-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦K(20) ¦П000120001000¦<код бюджетной ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦классификации> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код по ОКАТО ¦ П ¦K(11) ¦П000120002000¦<код по ОКАТО> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога, ¦ П ¦N(15) ¦П000120003000¦<сумма> ¦
¦исчисленная к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплате в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Раздел 2.1. Расчет суммы налога, подлежащей уплате
в бюджет (возмещению из бюджета)
Таблица 11
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000210001004¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при передаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦20% - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦N(2) ¦П000210001005¦Значение равно 20 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000210001006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при передаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦20% - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000210002004¦<сумма> ¦
¦по реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при передаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦18% - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦N(2) ¦П000210002005¦Значение равно 18 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000210002006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при передаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦18% - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000210003004¦<сумма> ¦
¦по реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при передаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10% - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦N(2) ¦П000210003005¦Значение равно 10 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000210003006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при передаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10% - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000210004004¦<сумма> ¦
¦по реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при передаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦20/120 - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦T(6) ¦П000210004005¦Значение равно 20/120 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000210004006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦20/120 - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000210005004¦<сумма> ¦
¦по реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при передаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦18/118 - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦T(6) ¦П000210005005¦Значение равно 18/118 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000210005006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при передаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦18/118 - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000210006004¦<сумма> ¦
¦по реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при передаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10/110 - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦T(6) ¦П000210006005¦Значение равно 10/110 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000210006006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при передаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10/110 - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000210007004¦<сумма> ¦
¦ при погашении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ сумма НДС при ¦ П ¦N(15) ¦П000210007006¦<сумма> ¦
¦ погашении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000210008004¦<сумма> ¦
¦по реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предприятия в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦целом как ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦комплекса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000210008006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предприятия в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦целом как ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦комплекса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000210009004¦<сумма> ¦
¦по передаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦собственных нужд¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по ставке 18% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦N(2) ¦П000210009005¦Значение равно 18 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000210009006¦<сумма> ¦
¦передаче товаров¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(работ, услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦для собственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нужд по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦18% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000210010004¦<сумма> ¦
¦по передаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦собственных нужд¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по ставке 10% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦N(2) ¦П000210010005¦Значение равно 10 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000210010006¦<сумма> ¦
¦передаче товаров¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(работ, услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦для собственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нужд по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000210011004¦<сумма> ¦
¦по выполненным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строительно- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦монтажным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦работам для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦собственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦потребления по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 18% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦N(2) ¦П000210011005¦Значение равно 18 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000210011006¦<сумма> ¦
¦выполненным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строительно- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦монтажным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦работам для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦собственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦потребления по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 18% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000210012004¦<сумма> ¦
¦по суммам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦полученной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оплаты, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
|
