ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ПИСЬМО
от 17 марта 2004 г. N 06-10-6-07/17170
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
Московское главное территориальное управление Центрального
банка Российской Федерации в связи с выходом Указаний Центрального
банка Российской Федерации от 16 января 2004 года N 1375-У "О
правилах составления и представления отчетности кредитными
организациями в Центральный банк Российской Федерации", N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации" сообщает, что действующие кредитные организации (их
филиалы) начиная с 1 апреля 2004 года составляют и представляют в
ОПЕРУ, отделения, в которых им открыты корреспондентские счета,
отчеты по следующим формам:
- 0409310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902
"Расчетные документы, не оплаченные в срок";
- 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету
доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы
Российской Федерации, и средств федерального бюджета";
- 0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов,
распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской
Федерации, и средств федерального бюджета";
- 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной
власти, местных органов власти и государственных внебюджетных
фондов Российской Федерации";
- информацию о переходе организаций, получающих финансирование
из федерального бюджета, на обслуживание в органы федерального
казначейства (в соответствии с телеграммой Банка России от
30.09.1997 N 82-97 в редакции от 03.02.1998 N 45-Т, с изменениями
от 02.04.1999 N 119-Т).
Кредитные организации составляют отчеты по формам приложения 1
к Указанию Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У и передают
по АС ЭП Московского ГТУ Банка России в сроки, приведенные в
приложении к настоящему письму. В случае представления кредитными
организациями отчетности в виде электронного сообщения, не
снабженного кодом аутентификации (ЭЦП), должна быть представлена
также отчетность на бумажном носителе.
Программное обеспечение по составлению и передаче отчетов будет
доведено дополнительно.
При составлении отчетности необходимо учесть следующее.
Отчет по форме 0409310:
- составляется ежемесячно в рублях;
- данные по графе 3 по всем строкам должны быть равны сумме
данных по графам 4-7;
- показатели по строкам 2-4, 6-8 заполняются только на
квартальные даты. Сумма данных по строкам 2-4 должна быть равна
данным по строке 1. Сумма данных по строкам 6-8 должна быть равна
данным строки 5;
- в случае если на отчетную дату у кредитных организаций
отсутствует картотека расчетных документов, не оплаченных в срок,
отчет не составляется, передается сообщение "Данные для заполнения
отсутствуют" в сроки, установленные для представления отчета.
Отчет по форме 0409901:
- составляется ежедневно в рублях;
- причины изменения (более чем на 50%) остатков по балансовым
счетам по сравнению с остатками по соответствующим счетам
отчетности на предыдущую дату должны быть сообщены ОПЕРУ,
отделениям одновременно с представлением отчета.
Отчет по форме 0409902:
- составляется по состоянию на 1, 11, 21 числа каждого месяца в
рублях;
- данные по строкам с 13 по 16 представляются только по
состоянию на 1 число каждого месяца;
- данные по строке 5 должны быть больше или равны данным по
строке 6;
- данные по строке 12 должны быть равны сумме данных строк 13 и
14.
Отчет по форме 0409904:
- составляется по состоянию на 1 число каждого месяца в рублях;
- данные по каждой из граф по строке 100 "ИТОГО" по АКТИВУ
должны быть равны сумме данных по строкам с 1 по 99;
- данные по каждой из граф по строке 15 "ИТОГО" по ПАССИВУ
должны быть равны сумме данных по строкам с 1 по 14;
- причины изменения (более чем на 50%) остатков по балансовым
счетам по сравнению с остатками по соответствующим счетам
отчетности на предыдущую дату должны быть сообщены ОПЕРУ,
отделениям одновременно с представлением отчета.
В случае принятия кредитной организацией решения об исправлении
представленных ранее данных следует руководствоваться п. 5
Указания Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004
года N 1375-У.
Ответственность за полноту, достоверность и правильность
отчетных данных, а также своевременное представление отчетов несут
руководитель и главный бухгалтер кредитной организации.
В связи с Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1377-
У "О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка
России" порядок составления и представления кредитными
организациями отчетов по формам N 310, 901, 902, 903, 904 с 1
апреля 2004 года не действует.
Первый заместитель начальника
H.H. Панкратова
Приложение
к письму МГТУ ЦБ РФ
от 17 марта 2004 г. N 06-10-6-07/17170
СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМАМ 0409901,
0409902, 0409904, 0409310 И ИНФОРМАЦИИ ПО ТЕЛЕГРАММЕ
БАНКА РОССИИ ОТ 30.09.1997 N 82-97 (В РЕДАКЦИИ
ОТ 03.02.1998 N 45-Т, С ИЗМЕНЕНИЯМИ ОТ 02.04.1999
N 119-Т) КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ (ИХ ФИЛИАЛАМИ) В ОПЕРУ,
ОТДЕЛЕНИЯ МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ
----------T-------------T-----------------------------------------------------T---------------------------------------------------¬
¦Код формы¦Периодичность¦Сроки передачи отчетности по АС ЭП МГТУ Банка России ¦Сроки представления отчетности на бумажном носителе¦
¦ ¦ +-----------------------------T-----------------------+---------------------------T-----------------------+
¦ ¦ ¦отчетная дата не совпадает с ¦отчетная дата совпадает¦отчетная дата не совпадает ¦отчетная дата совпадает¦
¦ ¦ ¦выходным или праздничным днем¦с выходным или ¦с выходным или ¦с выходным или ¦
¦ ¦ ¦ ¦праздничным днем ¦праздничным днем ¦праздничным днем ¦
+---------+-------------+-----------------------------+-----------------------+---------------------------+-----------------------+
¦0409901 ¦Суточная ¦Не позднее 12 часов ¦Отчетность ¦Не позднее 12 часов ¦Отчетность ¦
¦ ¦ ¦в отчетную дату ¦не составляется ¦в отчетную дату ¦не составляется ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-------------+-----------------------------+-----------------------+---------------------------+-----------------------+
¦0409902 ¦Декадная (по ¦Не позднее 10 часов дня, ¦Не позднее 10 часов ¦Не позднее 10 часов дня, ¦Не позднее 10 часов ¦
¦ ¦состоянию на ¦следующего за отчетной ¦на второй рабочий день ¦следующего за отчетной ¦на второй рабочий день ¦
¦ ¦1, 11 , 21 ¦датой ¦ ¦датой ¦ ¦
¦ ¦числа месяца)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-------------+-----------------------------+-----------------------+---------------------------+-----------------------+
¦0409904 ¦Месячная ¦Не позднее 11 часов 2 числа ¦Не позднее 11 часов на ¦Не позднее 11 часов 2 числа¦Не позднее 11 часов на ¦
¦ ¦ ¦месяца ¦второй рабочий день ¦месяца ¦второй рабочий день ¦
+---------+-------------+-----------------------------+-----------------------+---------------------------+-----------------------+
¦0409310 ¦Месячная ¦3-го числа месяца ¦5-го числа месяца ¦3-го числа месяца ¦5-го числа месяца ¦
+---------+-------------+-----------------------------+-----------------------+---------------------------+-----------------------+
¦Информация о переходе организаций, получающих финансирование из федерального ¦Не позднее 2-го рабочего ¦Не позднее 1-го ¦
¦бюджета, на обслуживание в органы федерального казначейства (основание - ¦дня месяца ¦рабочего дня месяца ¦
¦телеграмма Банка России от 30.09.1997 N 82-97 (в редакции от 03.02.1998 ¦ ¦ ¦
¦N 45-Т, с изменениями от 02.04.1999 N 119-Т) ¦ ¦ ¦
L-----------------------------------------------------------------------------+---------------------------+------------------------
|
