Законы России
 
Навигация
Ссылки по теме
Популярное в сети
 

ПИСЬМО УПРАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО ЛЕНОБЛАСТИ ОТ 22.12.2003 N 13-10/11 О ПОРЯДКЕ ЗАВЕРШЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ПО РАСХОДАМ ЗА 2003 ГОД

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2007 года

Обновление

Правовой навигатор на www.LawRussia.ru

<<<< >>>>


              МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                                   
                 УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
                       ПО ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
                                   
                                ПИСЬМО
                   от 22 декабря 2003 г. N 13-10/11
                                   
             О ПОРЯДКЕ ЗАВЕРШЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО
                    БЮДЖЕТА ПО РАСХОДАМ ЗА 2003 ГОД
   
       В  связи с поступлением совместного Положения Минфина России  и
   Банка  России  от  26.11.2003 N 106н, 240-П "О  порядке  завершения
   операций  по  счетам  федерального бюджета 2003  года,  открытым  в
   подразделениях   расчетной   сети   Банка   России   и    кредитных
   организациях  (филиалах)"  (далее  -  Совместное  положение)  и   в
   дополнение  к письму УФК от 03.12.2003 N 03-14/157, УФК  МФ  РФ  по
   Ленинградской области сообщает:
   
       1.  Завершение  операций по исполнению федерального  бюджета  -
   наличные денежные средства
   
       30   декабря  2003  года  отделения  федерального  казначейства
   перечисляют  неиспользованные остатки средств федерального  бюджета
   (за  исключением суммы средств, которая будет использована 30 и  31
   декабря  2003  года  в соответствии с представленными  получателями
   средств  федерального  бюджета  заявками  и  чеками)  с  балансовых
   счетов  40105,  открытых для выдачи наличных денежных  средств,  на
   счет  Управления  в ГРКЦ ГУ Банка России по Ленинградской  области.
   Перечисление  осуществляется в обычном  порядке  в  соответствии  с
   "Временным  порядком исполнения федерального бюджета по расходам  в
   условиях   функционирования   Единого   казначейского   счета    на
   балансовом счете 40105 "Средства федерального бюджета"  УФК  МФ  РФ
   по   Ленинградской   области"  (далее  -   Временный   порядок)   и
   руководством   пользователя  ПК  "Смета-F"  (далее  -   Руководство
   пользователя).
       Напоминаем:  платежные поручения на возврат  наличных  денежных
   средств  в  Управление  и  файлы с данными  платежными  поручениями
   формируются  и  направляются отдельно для  отдела  платежей  и  для
   отдела   финансирования,  учета  и  отчетности   силовых   структур
   (ОФУиОСС) Управления.
   
       Отделения сообщают в оперативном порядке по телефону в  главную
   бухгалтерию по операциям федерального бюджета и ОФУиОСС  Управления
   о  случаях зачисления наличных денежных средств на балансовые счета
   40105  отделений в течение 30-31 декабря 2003 года  и  одновременно
   по  факсу  (812) 374-17-06 высылают копии соответствующих платежных
   документов.
       После   согласования  с  Управлением  данные   суммы   подлежат
   перечислению  31  декабря  2003 года на  счет  Главного  управления
   федерального   казначейства   Министерства   финансов    Российской
   Федерации  (ИНН - нет) N 40105810200000010900, открытый  в  ОПЕРУ-1
   при  Банке  России (БИК 044501002), с указанием в поле  "назначение
   платежа"   -   "Перечисление  неиспользованных   остатков   средств
   федерального  бюджета  за  2003 год. Код региона  45  Ленинградская
   область".  Копии  соответствующих платежных  поручений  отделениями
   направляются  по  факсу  (812) 374-17-06 в главную  бухгалтерию  по
   операциям федерального бюджета.
   
       31  декабря  в  16.00  часов  отделения  по  телефону  сообщают
   заместителю руководителя Управления - главному бухгалтеру  Сарапсон
   В.И.  об  остатке  на балансовом счете 40105, открытом  для  выдачи
   наличных денежных средств.
   
       Суммы   средств,   зачисленные  на  счет  N   40105   отделений
   подразделениями   расчетной   сети  Банка   России   и   кредитными
   организациями  (филиалами)  по  результатам  обработки   последнего
   рейса  31  декабря 2003 года, подлежат перечислению отделениями  на
   счет  Главного  управления  федерального казначейства  Министерства
   финансов  Российской  Федерации (ИНН - нет) N 40105810200000010900,
   открытый  в  ОПЕРУ-1  при Банке России (БИК  044501002),  в  первый
   рабочий день - 5 января 2004 года оборотами нового года.
       5  января  2004  года  до перечисления на счет  ГУФК  отделения
   направляют  по  факсу  (812) 374-17-06  в  главную  бухгалтерию  по
   операциям   федерального   бюджета   Управления   копии   платежных
   документов,  поступивших на балансовый счет N 40105 по  результатам
   обработки   последнего   рейса  31   декабря   2003   года.   После
   согласования  с  Управлением  отделения  осуществляют  перечисление
   средств  на  счет  ГУФК (копии платежных поручений направляются  по
   факсу в Управление).
       При отражении в бухгалтерской отчетности указанных сумм следует
   руководствоваться письмом ГУФК МФ РФ от 30.12.2002  N  03-01-01/08-
   492.
   
       2.  Завершение  операций по исполнению федерального  бюджета  -
   безналичные средства
   
       30 декабря 2003 года после завершения всех операций по расходам
   федерального  бюджета (за исключением суммы средств, которая  будет
   использована  30 и 31 декабря 2003 года для осуществления  расходов
   федерального   бюджета)  отделения  производят   возврат   остатков
   средств  бюджетополучателей  на  лицевой  счет  Управления.   Перед
   началом  проведения  этих  мероприятий  необходимо  сохранить  базу
   данных  для  дальнейшего формирования годовой  отчетности  за  2003
   год.  Для  надежности рекомендуется сохранить варианты  баз  данных
   системы  перед началом проведения операций по завершению 2003  года
   и в процессе их выполнения.
       Мероприятия по закрытию года в федеральном бюджете проводятся в
   два этапа:
       1.  Сбор  и  перечисления неиспользованных остатков  средств  в
   Управление.
       2. Закрытие года, пересчет остатков и очистка базы данных.
       Сбор  и  перечисление неиспользованных остатков  средств  может
   проводиться как на версии 7.06, так и на более ранней версии  (7.03
   - рекомендуется).
       Перечисление    остатков    средств   бюджетополучателей    (за
   исключением   обособленных   подразделений)   производится    одним
   платежным  поручением. Для этого необходимо  собрать  все  остатки,
   перевести  их на один лицевой счет и перечислить средства  с  этого
   счета  на счет Управления. При этом все операции должны проводиться
   в  полном  разрезе  бюджетной  и  экономической  классификаций  для
   дальнейшего составления годовой отчетности.
       2.1. Сформировать справку о наличии остатков средств на лицевых
   счетах.   Для   формирования  справки  можно  либо  воспользоваться
   режимом   группировки   форм  603  и  703   с   последовательностью
   параметров:  "Лицевой  счет",  "Набор",  "Эк.  классиф."  (операция
   "Форма  603",  703),  либо  справкой о  финансировании  и  кассовых
   расходах  в разрезе кодов классификаций и в режиме формирования  по
   предприятиям  (операция "Спр. о фин. и к. рас."). Полученный  отчет
   распечатать.
       2.2.  На  основании данных справки произвести возврат  остатков
   средств обособленных подразделений.
       Возврат остатков производится отдельно по каждому обособленному
   подразделению.   Формирование  платежных   поручений   на   возврат
   финансирования    обособленных    подразделений    из     отделения
   осуществляется обычным образом (операция "Возврат в  ГУФК/УФК").  В
   Управлении  возврат средств обособленного подразделения принимается
   как    возврат    описи.    Средства    по    возвращаемой    описи
   разассигновываются и зачисляются на лицевые счета организаций.
       2.3. Для сбора и перечисления неиспользованных остатков средств
   бюджетополучателей   предлагается  открыть   новый   лицевой   счет
   отделения федерального казначейства с типом "03".
       2.4. На основании данных справки о наличии остатков переместить
   остатки  с  лицевых счетов ПС на выбранный лицевой счет  для  сбора
   остатков  по  типу  перемещения "Л/с1 - уменьшение  финансирования,
   л/с2  -  увеличение  финансирования" в полном разрезе  бюджетной  и
   экономической классификаций (операции "С л/с на л/с  РБА",  "С  л/с
   ФП на др. л/с").
       2.5.  Просмотреть  и  распечатать оборотно-сальдовую  ведомость
   (теневую).  Она  должна отразить нулевые значения остатков  средств
   на  лицевых  счетах,  за  исключением  сумм  остатков  обособленных
   подразделений  и итоговой суммы остатка на выбранном лицевом  счете
   для сбора остатков (операция "Оборотно-сальдов.").
       2.6. Провести списание средств с выбранного лицевого счета  для
   сбора  остатков  на  счет Управления в полном разрезе  бюджетной  и
   экономической классификаций (операция "Возвр. в ГУФК/УФК").
       2.7.  Оформить  платежные поручения по перечислению  средств  с
   выбранного  лицевого счета и средств обособленных  подразделений  в
   операционном  отделе  (операции  "Дебетовые  л/с",  "Реестры  п/п",
   "Файл с п/п в УФК", "Выписка банка").
       Обратите внимание:
       1.   Платежные   поручения   по   возврату   остатков   средств
   федерального  бюджета  и  файлы  с данными  платежными  поручениями
   формируются  и  направляются отдельно для  отдела  платежей  и  для
   отдела   финансирования,  учета  и  отчетности   силовых   структур
   (ОФУиОСС) Управления.
       2. Сумма остатков в отчете по формам 603, 703 на дату до начала
   перемещения  остатков (п. 2.4) должна совпадать с суммой  платежных
   поручений, передаваемых в Управление.
   
       2.8.  Просмотреть  и  распечатать оборотно-сальдовую  ведомость
   (теневую),  в  ней  должны  отразиться  нулевые  значения  остатков
   средств на всех лицевых счетах (операция "Оборотно-сальдов.").
       2.9.  5  января  2004 года отдел платежей и ОФУиОСС  Управления
   доводят  до  отделений в оперативном порядке выписки из их  лицевых
   счетов по Единому счету за 31 декабря 2003 года.
       Суммы  средств,  зачисленные  на  лицевые  счета  отделений  по
   результатам  обработки подразделениями расчетной сети Банка  России
   и  кредитными организациями последнего рейса 31 декабря 2003  года,
   подлежат  перечислению  Управлением  на  счет  Главного  управления
   федерального   казначейства   Министерства   финансов    Российской
   Федерации  (ИНН - нет) N 40105810200000010900, открытый  в  ОПЕРУ-1
   при  Банке России (БИК 044501002), в первый рабочий день - 5 января
   2004 года оборотами нового года.
       С  учетом  полученной  выписки  закрыть  день  в  ПК  "Смета-F"
   (операция "Закрытие ОД").
       2.10. Сформировать ежедневные документы бухгалтерского учета.
       2.11.  Сформировать для получателей средств выписки из  лицевых
   счетов  и  мемориальные ордера (операции "Выписка ПС", "Выписка  по
   л/с", "Печ. мем. ордеров").
   
       Обращаем  внимание, что в соответствии с Совместным  положением
   средства   федерального  бюджета,  поступающие  в  2004   году   по
   расчетным  документам  с  датой начального  провода  2003  года  на
   лицевые   счета,   открытые   на   счете   N   40105,   зачисляются
   подразделениями   расчетной   сети  Банка   России   и   кредитными
   организациями  2004 годом. Средства, зачисленные  в  2004  году  по
   расчетным   документам  с  датой  начального  провода  2003   года,
   перечисляются  органами федерального казначейства на счет  Главного
   управления   федерального   казначейства   Министерства    финансов
   Российской  Федерации N 40105810200000010900,  открытый  в  ОПЕРУ-1
   при   Банке   России  (БИК  044501002).  О  порядке   отражения   в
   бухгалтерской    отчетности   указанных   сумм    будет    сообщено
   дополнительно.
   
                                               Руководитель Управления
                                             федерального казначейства
                                        МФ РФ по Ленинградской области
                                                            Т.Е.Зварич
   
   

Списки

Право 2010


Новости партнеров
Счетчики
 
Популярное в сети
Реклама
Разное