МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ПО ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПИСЬМО
от 8 января 2004 г. N 03-14/2
В дополнение к письму управления от 30.12.2003 N 03-14/204
разъясняем:
С 1 января 2004 года изменяется технология доведения объемов
финансирования до отделений федерального казначейства.
Новая технология предназначена для доведения объемов
финансирования до распорядителей и получателей средств без
подкрепления их при зачислении на лицевые счета денежными
средствами. Данная технология доведения объемов финансирования
реализована в ПК "СМЕТА-F" начиная с версии 7.01.
В новой технологии подразумевается разделение на лицевых счетах
объемов финансирования от денежных средств. Реализация данной
технологии основана на введении в ПК "СМЕТА-F" нового типа реестра
"объемы финансирования". Изменение доведенных объемов
финансирования должно выполняться по реестрам с отрицательными
суммами и типом "объемы финансирования". При изменении объемов
финансирования движение денежных средств не предусматривается.
В Управлении подкрепление счетов отделений федерального
казначейства будет осуществляться в режиме подкрепления после
осуществления кассового расхода.
Кассовый расход с лицевых счетов осуществляется в пределах
доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования
без учета наличия денежных средств на лицевом счете. Для
подкрепления лицевых счетов денежными средствами используется счет
подкрепления объемов финансирования (СПОФ).
Режим подкрепления счета ОФК после осуществления кассового
расхода означает, что отделение отправляет в УФК все
подготовленные платежные поручения (в пределах выделенных объемов
финансирования). Управление подкрепляет денежными средствами счет
ОФК на сумму проведенного кассового расхода отделения. В ОФК в
момент отправки подготовленных платежных поручений в управление
при формировании реестра платежных поручений в операции "Подкреп.
касс. расх." также происходит подкрепление денежными средствами
лицевых счетов получателей средств со счета СПОФ, но работа с ним
производится в режиме "красного сальдо".
При восстановлении кассового расхода восстанавливаемая сумма
денежных средств зачисляется на лицевой счет и учитывается при
очередном кассовом расходе с этого лицевого счета.
Для осуществления настроек и работы в ПК "СМЕТА-F" следует
руководствоваться Методическим материалом по доведению объемов
финансирования до распорядителей и получателей средств
федерального бюджета и осуществления кассового расхода в режиме
подкрепления (номер версии 7.01).
Новая технология потребовала в документах операционного отдела,
таких как оборотно-сальдовая ведомость и выписка по счету ОФК,
работающего по единому счету, разделения денежных средств и
объемов финансирования. Для отражения денежных средств остались
существующие в ПК "СМЕТА-F" оборотно-сальдовая ведомость и выписка
по счету ОФК. Вышеуказанная выписка направляется управлением в
соответствии с Временным порядком работы в условиях работы ЕКС до
18 часов текущего операционного дня. В ОФК в операции "прием
выписки УФК" производится загрузка полученной выписки.
Для отражения объемов финансирования разработаны новые
документы: ведомость движения объемов финансирования и выписка по
объемам финансирования из счетов отделений федерального
казначейства. Выписка по объемам финансирования из счетов
отделений, работающих по единому счету, служит для контроля
передаваемых объемов финансирования в ОФК. В ОФК выписка по
объемам финансирования будет направляться управлением ежедневно до
18 часов в виде текстового файла.
Выписка по объемам финансирования из транзитного счета
отделения, переданная из УФК в виде текстового файла,
просматривается в операции "печать файлов ТХТ".
Заместитель руководителя Управления
федерального казначейства
МФ РФ по Ленинградской области
Е.И.Удальцова
|
