АДМИНИСТРАЦИЯ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ПО ТРУДУ И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЕ НАСЕЛЕНИЯ
--------------------------------------------------
П Р И К А З
от 09.12.97 N 140
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРОГРАММЫ КОМПЛЕКСНОЙ РЕВИЗИИ
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ГОСУДАРСТВЕННЫХ СТАЦИОНАРНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
СОЦИАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
В целях совершенствования контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью государственных стационарных учреждений социального
обслуживания Комитета по труду и социальной защите населения
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить Программу комплексной ревизии
финансово-хозяйственной деятельности государственных стационарных
учреждений социального обслуживания согласно приложению.
2. Начальникам контрольно-ревизионного отдела, отдела
организации работы подведомственных учреждений, управления
экономики и финансов, юридического отдела, отдела управления
персоналом проводить комплексные ревизии финансово-хозяйственной
деятельности государственных стационарных учреждений социального
обслуживания в соответствии с Программой один раз в два года.
3. Контроль за выполнением приказа возложить на заместителя
председателя Комитета по труду и социальной защите населения
Ржаненкова А.Н.
Председатель Комитета
по труду и социальной
защите населения
В.Г.Дербин
ПРИЛОЖЕНИЕ
к приказу Комитета
по труду и социальной
защите населения
от 09.12.97 N 140
ПРОГРАММА
комплексной ревизии финансово-хозяйственной
деятельности государственных стационарных
учреждений социального обслуживания
----T-----------------------------------------T-------------------
N ¦Раздел финансово-хозяйственной ¦Ответственный
п/п¦деятельности, подлежащий ревизии ¦исполнитель
¦ ¦Управление (отдел)
----+-----------------------------------------+-------------------
1 ¦ 2 ¦ 3
----+-----------------------------------------+-------------------
I. Ревизия кассовых и банковских операций Контрольно -
ревизионный отдел
II. Ревизия состояния расчетов - " -
III. Исполнение сметы расходов Управление эконо-
мики и финансов
IV. Ревизия правильности расходования
средств на выплату з/платы:
1. Проверка соответствия фактических
штатов утвержденному штатному - " -
расписанию, правильность тарификации
работников.
2. Проверка обоснованности и Контрольно -
правильности начисления и выплаты ревизионный отдел
з/платы и оплаты листков временной
нетрудоспособности.
3. Проверка продолжительности Управление
предоставляемых отпусков, правильности персоналом
определения количества дней,
подлежащих компенсации при увольнении.
4. Проверка приказов на соответствие Управление
действующему законодательству. персоналом,
Юридический отдел
V. Проверка правильности расходования
средств на канцелярские и
хозяйственные расходы:
1. Проверка целесообразности приобретения Управление эконо-
материальных ценностей и их мики и финансов,
использования. Контрольно -
ревизионный отдел
2. Проверка целесообразности заключенных Отдел организации
договоров работы
подведомственных
учреждений;
Управление эконо-
мики и финансов
3. Проверка оплаты междугородных Контрольно-
телефонных переговоров ревизионный отдел
4. Проверка использования автотранспорта Контрольно -
в соответствии с назначением. ревизионный отдел
VI. Проверка правильности расходования - " -
средств на командировки и служебные
разъезды, учет подотчетных сумм.
VII. Проверка расходования денежных
средств, выделенных на питание. Учет
и сохранность продуктов питания:
1. Проверка полноты оприходования и - " -
обоснованности списания продуктов
питания и тары.
2. Проверка соблюдения натуральных норм Отдел организации
питания. работы подведомст-
венных учреждений
3. Проверка организации питания - " -
сотрудников.
4. Проверка обеспечения требований - " -
санитарных правил хранения продуктов,
анализ актов СЭС за ревизуемый период.
5. Проверка выполнения графиков дежурств - " -
медперсонала на пищеблоке, ведение
бракеражного журнала.
6. Проверка сохранности продуктов питания Контрольно -
ревизионный отдел
VIII. Проверка расходования средств на
приобретение медикаментов и
перевязочных средств:
1. Проверка обеспеченности медикаментами Отдел организации
работы подведомст-
венных учреждений
2. Проверка сохранности и состояния учета - " -
сильнодействующих, дорогостоящих и
дефицитных препаратов и спирта.
3. Проверка правильности списания - " -
медикаментов по врачебным назначениям
в историях болезни и процедурных
карточках.
IX. Проверка правильности и
целесообразности расходования средств
на приобретение инвентаря и
оборудования, сохранность
товарно-материальных ценностей:
1. Проверка целесообразности использования Управление эконо-
средств на приобретение инвентаря, мики и финансов
оборудования и обмундирования в
соответствии с выделенными средствами.
2. Проверка обеспеченности инвентарем по Отдел организации
нормам и номенклатуре, состояние его работы подведомст-
хранения на складах и в эксплуатации. венных учреждений
3. Проверка полноты и своевременность Контрольно -
оприходования товарно-материальных ревизионный отдел
ценностей.
4. Проверка состояния учета основных - " -
средств, малоценных и
быстроизнашивающихся предметов,
материалов.
5. Проверка соблюдения установленного - " -
порядка списания материальных ценностей.
6. Проверка сохранности материальных - " -
ценностей.
Х. Проверка сохранности денег и ценностей - " -
обеспечиваемых.
XI. Проверка результатов инвентаризации - " -
основных средств, товарно-материальных
ценностей и других статей баланса.
XII. Проверка состояния бухгалтерского Отдел
учета бухгалтерского
учета и отчетности
XIII. Ревизия операций по капитальному и Отдел организации
текущему ремонту работы подведомст-
венных учреждений
XIV. Проверка правильности оформления Юридический отдел
договоров с учреждениями и материально
ответственными лицами.
XV. Проверка правильности планирования Управление эконо-
доходов и расходов сметы спецсредств. мики и финансов
Целесообразность произведенных расходов.
------------------------------------------------------------------
|
