ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 20 апреля 2005 г. N 49-р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ
РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ УЧРЕЖДЕНИЙ, ФИНАНСИРУЕМЫХ
ИЗ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА, ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
(в ред. РАСПОРЯЖЕНИЯ Комитета финансов Санкт-Петербурга
от 17.02.2006 N 23-р)
Во исполнение пункта 6.7 постановления Правительства Санкт-
Петербурга от 21.12.2004 N 2017 "О мерах по исполнению бюджета
Санкт-Петербурга на 2005 год":
1. Утвердить Порядок оформления и выдачи разрешений на открытие
счетов учреждений, финансируемых из бюджета Санкт-Петербурга, по
учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных
учреждений (далее - разрешения).
2. Управлению автоматизации и информатизации в течение месяца
со дня подписания распоряжения обеспечить возможность учета
выданных разрешений в "Автоматизированной информационной системе
бюджетного процесса - электронное казначейство".
3. Главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга
довести настоящее распоряжение до сведения подведомственных
бюджетных учреждений и обеспечить получение разрешений бюджетными
учреждениями, имеющими счета, открытые на балансовом счете N 40302
"Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных
учреждений" на момент подписания настоящего распоряжения.
4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за
собой.
Председатель
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
А.А.Никонов
УТВЕРЖДЕН
распоряжением
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 20.04.2005 N 49-р
ПОРЯДОК
ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ
УЧРЕЖДЕНИЙ, ФИНАНСИРУЕМЫХ ИЗ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА,
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
(в ред. Распоряжения Комитета финансов от 17.02.2006 N 23-р)
1. Разрешение на открытие счета по учету средств, поступающих
во временное распоряжение бюджетного учреждения (далее -
Разрешение), выдается Комитетом финансов Санкт-Петербурга (далее -
Комитет финансов) исполнительным органам государственной власти
Санкт-Петербурга и подведомственным им государственным
учреждениям, финансируемым из бюджета Санкт-Петербурга (далее -
бюджетное учреждение).
2. Назначением счета по учету средств, поступающих во временное
распоряжение бюджетного учреждения (далее - счет), является учет
сумм, поступающих в случаях, установленных законодательством
Российской Федерации, во временное распоряжение бюджетного
учреждения и подлежащих при наступлении определенных условий
возврату вносителям или перечислению по принадлежности. Счет
открывается бюджетному учреждению в валюте Российской Федерации на
балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное
распоряжение бюджетных учреждений".
2.1. Перечисление средств, поступивших во временное
распоряжение государственных учреждений Санкт-Петербурга,
подведомственных Жилищному комитету, от арендаторов и
собственников нежилых помещений в оплату коммунальных услуг,
должно осуществляться не позднее следующего рабочего дня после
получения средств на счета учреждений.
(п. 2.1 введен Распоряжением Комитета финансов от 17.02.2006 N 23-
р)
3. Счет открывается бюджетному учреждению только при наличии
Разрешения, выданного Комитетом финансов по форме согласно
приложению 1.
В договоре банковского счета бюджетным учреждением должно быть
предусмотрено, что одним из оснований закрытия счета является
получение кредитной организацией уведомления об отзыве Разрешения,
составленного по форме согласно приложению 2 и направленного в ее
адрес Комитетом финансов.
Разрешение должно быть получено бюджетным учреждением и в
случае наличия у него счета, открытого на балансовом счете N 40302
"Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных
учреждений" на момент утверждения настоящего Порядка. Бюджетное
учреждение после получения Разрешения вносит изменение в договор
банковского счета путем включения в него условия о закрытии счета
на основании получения кредитной организацией уведомления об
отзыве Разрешения.
4. Для оформления Разрешения главные распорядители средств
бюджета Санкт-Петербурга представляют в сектор документационного
обеспечения отдела по обеспечению деятельности председателя
Комитета финансов:
а) заявление на выдачу Разрешения подведомственному бюджетному
учреждению по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку;
б) бланк Разрешения на открытие счета по учету средств,
поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения,
заполненный по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в
трех экземплярах;
в) копию Положения или Устава, заверенную главным
распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга или нотариально, а
также копии законодательных и иных нормативных правовых актов
Российской Федерации и Санкт-Петербурга, разрешающих осуществлять
операции со средствами, поступающими во временное распоряжение
бюджетного учреждения.
В случае изменений в источниках формирования средств главные
распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга представляют
заявление на выдачу дополнения к Разрешению по форме согласно
приложению 3 к настоящему Порядку и бланк дополнения к Разрешению
на открытие счета по учету средств, поступающих во временное
распоряжение бюджетного учреждения (далее - дополнение к
Разрешению), заполненный по форме согласно приложению 4 к
настоящему Порядку в двух экземплярах.
5. Сектор документационного обеспечения Отдела по обеспечению
деятельности председателя Комитета финансов передает поступившие
документы в соответствующее управление (самостоятельный отдел)
отраслевого финансирования либо управление Комитета финансов по
району Санкт-Петербурга (далее - структурное подразделение
Комитета финансов).
6. Структурное подразделение Комитета финансов в течение 3
рабочих дней проверяет представленные документы. В случае
отсутствия замечаний все экземпляры Разрешения (дополнения к
Разрешению) с визой руководителя (заместителя) соответствующего
структурного подразделения Комитета финансов направляются на
подпись начальнику Управления учета и отчетности - главному
бухгалтеру Комитета финансов (или его заместителю), а затем
председателю Комитета финансов (его заместителям). Подписанные
экземпляры Разрешения (дополнения к Разрешению) соответствующее
структурное подразделение Комитета финансов заверяет печатью
Комитета финансов.
Подписанные и заверенные печатью Разрешения (дополнения к
Разрешению) передаются соответствующим структурным подразделением
Комитета финансов для регистрации в Управление казначейства
Комитета финансов.
При наличии замечаний представленные документы в течение 3
рабочих дней возвращаются Комитетом финансов главному
распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга для последующей
передачи бюджетному учреждению на доработку с сопроводительным
письмом, в котором указываются причины возврата.
7. Управление казначейства Комитета финансов регистрирует
подписанные Разрешения (дополнения к Разрешению) в журнале
регистрации выдачи разрешений на открытие счета по учету средств,
поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения (далее
- журнал регистрации), по форме согласно приложению 5 к настоящему
Порядку и выдает Разрешения (дополнение к Разрешению) под роспись
представителю главного распорядителя средств бюджета Санкт-
Петербурга (бюджетного учреждения).
Один экземпляр Разрешения передается бюджетным учреждением в
кредитную организацию, второй остается у владельца счета, а третий
в 3-дневный срок со дня открытия счета представляется владельцем
счета в Управление казначейства Комитета финансов с отметкой
кредитной организации об открытии счета.
При получении Разрешения с отметкой кредитной организации об
открытии счета в журнале регистрации указывается наименование
кредитной организации, в которой открыт счет и дата открытия
счета.
Управление казначейства Комитета финансов контролирует
своевременность возврата в Комитет финансов третьего экземпляра
Разрешения с отметкой кредитной организации об открытии счета.
8. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга
контролирует:
а) включение в договор банковского счета условия о закрытии
счета на основании уведомления об отзыве Разрешения;
б) внесение изменений в договор банковского счета, открытого до
утверждения настоящего Порядка (включение в него условия о
закрытии счета на основании уведомления об отзыве Разрешения);
в) проведение бюджетными учреждениями операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение бюджетного учреждения.
9. При выявлении в результате контроля в соответствии с
подпунктом "в" пункта 8, пунктом 14 настоящего Порядка нарушений
главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга письменно
(с предоставлением необходимых документов) информирует об этом
Комитет финансов.
10. Комитет финансов при выявлении соответствующим структурным
подразделением Комитета финансов нарушений порядка формирования и
совершения операций со средствами, поступающими во временное
распоряжение бюджетного учреждения, порядка представления
бухгалтерской отчетности, а также в случае поступления
обоснованного обращения главного распорядителя средств бюджета
Санкт-Петербурга о выявленных нарушениях, письменно уведомляет
владельца счета о возможности отзыва ранее выданного Разрешения в
случае неустранения допущенных нарушений.
В случае неустранения допущенных нарушений в течение 30
календарных дней с момента направления уведомления соответствующее
структурное подразделение Комитета финансов письменно (с
предоставлением необходимых документов) информирует Управление
казначейства Комитета финансов о необходимости оформления
уведомления об отзыве Разрешения.
11. Управление казначейства Комитета финансов на основании
материалов, поступивших в соответствии с пунктом 10 настоящего
Порядка, оформляет уведомление об отзыве Разрешения по форме
согласно приложению 2 и направляет его в кредитную организацию.
Повторная выдача Разрешения допускается только после устранения
бюджетным учреждением допущенных нарушений.
12. В случае отмены законодательных и иных нормативных правовых
актов Российской Федерации и Санкт-Петербурга, явившихся
основанием для осуществления операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение бюджетных учреждений, соответствующее
структурное подразделение Комитета финансов направляет необходимые
материалы в Управление казначейства Комитета финансов для
оформления уведомления об отзыве Разрешения по форме согласно
приложению 2 к настоящему Порядку и направления его в кредитную
организацию.
13. Бюджетные учреждения, открывшие в кредитных организациях
счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение
бюджетных учреждений, ежеквартально представляют отчетность о
поступлении и расходовании этих средств в порядке, установленном
Министерством финансов Российской Федерации.
14. Главные распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга
осуществляют контроль в части достоверности и полноты сведений,
отражаемых подведомственными бюджетными учреждениями в
представляемой отчетности.
Приложение 1
к Порядку оформления и выдачи
разрешений на открытие счетов
учреждений, финансируемых
из бюджета Санкт-Петербурга,
по учету средств, поступающих
во временное распоряжение
бюджетных учреждений
РАЗРЕШЕНИЕ N _____
НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ
Комитет финансов Санкт-Петербурга
разрешает бюджетному учреждению _____________________________________
____________________________________________________________________,
(ИНН, наименование бюджетного учреждения)
юридический адрес: __________________________________________________
____________________________________________________________________,
в соответствии с ____________________________________________________
(наименование, номер, дата законодательных и иных
_____________________________________________________________________
нормативных правовых актов Российской Федерации и Санкт-Петербурга,
_____________________________________________________________________
разрешающих осуществлять операции со средствами, поступающими
во временное распоряжение бюджетного учреждения)
открыть в кредитной организации счет по учету средств, поступающих
во временное распоряжение бюджетного учреждения.
Председатель (заместитель председателя)
Комитета финансов Санкт-Петербурга ____________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
М.П.
Начальник (заместитель начальника)
Управления учета и отчетности - главный
бухгалтер Комитета финансов
Санкт-Петербурга ____________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"___" _______ 200_ г.
Отметка структурного подразделения
Комитета финансов Санкт-Петербурга
_________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_____________________________________________________________________
ОТМЕТКА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
_____________________________________________________
(наименование кредитной организации)
Открыт счет N _____________ Дата открытия счета "___" ______ 200_ г.
Должностное лицо кредитной
организации ___________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение 2
к Порядку оформления и выдачи
разрешений на открытие счетов
учреждений, финансируемых
из бюджета Санкт-Петербурга,
по учету средств, поступающих
во временное распоряжение
бюджетных учреждений
УВЕДОМЛЕНИЕ
ОБ ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ N ______ ОТ "___" _______ 200_ Г.
Комитет финансов Санкт-Петербурга отзывает Разрешение N ________
от "__" _____ 200_ г. на открытие счета по учету средств, поступающих
во временное распоряжение бюджетного учреждения, выданное ___________
_____________________________________________________________________
(ИНН, наименование бюджетного учреждения)
Причина отзыва:
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Председатель (заместитель председателя)
Комитета финансов Санкт-Петербурга ____________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
М.П.
Начальник (заместитель начальника)
Управления учета и отчетности -
главный бухгалтер Комитета финансов
Санкт-Петербурга ____________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"___" _______ 200_ г.
Отметка структурного подразделения
Комитета финансов Санкт-Петербурга
_________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
____________________________________________________________________
ОТМЕТКА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
_____________________________________________________
(наименование кредитной организации)
Закрыт счет N _____________ Дата закрытия счета "___" ______ 200_ г.
Должностное лицо кредитной
организации ___________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение 3
к Порядку оформления и выдачи
разрешений на открытие счетов
учреждений, финансируемых
из бюджета Санкт-Петербурга,
по учету средств, поступающих
во временное распоряжение
бюджетных учреждений
В Комитет финансов Санкт-Петербурга
от ____________________________________
(наименование главного распорядителя
средств бюджета Санкт-Петербурга)
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ВЫДАЧУ РАЗРЕШЕНИЯ (ДОПОЛНЕНИЯ К РАЗРЕШЕНИЮ)
НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ
В соответствии с Порядком оформления и выдачи разрешений на
открытие счетов учреждений, финансируемых из бюджета
Санкт-Петербурга, по учету средств, поступающих во временное
распоряжение бюджетных учреждений, утвержденным распоряжением
Комитета финансов Санкт-Петербурга от "___" _________ 2005 года
N _____, просим выдать Разрешение (дополнение к Разрешению N _____ от
"___" _______ 200_ г.) на открытие счета по учету средств,
поступающих во временное распоряжение
_______________________________________________________________.
(ИНН, номер лицевого счета, наименование бюджетного учреждения)
----T-----------------------T---------------------------------------¬
¦ N ¦Наименование источника ¦ Наименование, номер, ¦
¦п/п¦ формирования средств ¦дата нормативного акта, в соответствии ¦
¦ ¦ ¦ с которым происходит формирование ¦
¦ ¦ ¦ средств <*> ¦
+---+-----------------------+---------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+---+-----------------------+---------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
L---+-----------------------+----------------------------------------
Руководитель _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 200_ г.
-------------------------------
<*> Указывается номер статьи, пункта нормативного акта.
Приложение 4
к Порядку оформления и выдачи
разрешений на открытие счетов
учреждений, финансируемых
из бюджета Санкт-Петербурга,
по учету средств, поступающих
во временное распоряжение
бюджетных учреждений
ДОПОЛНЕНИЕ N ____
К РАЗРЕШЕНИЮ N ____ ОТ "___" _______ 200_ Г.
НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ
В соответствии с Порядком оформления и выдачи разрешений на
открытие счетов учреждений, финансируемых из бюджета
Санкт-Петербурга, по учету средств, поступающих во временное
распоряжение бюджетных учреждений, утвержденным распоряжением
Комитета финансов Санкт-Петербурга от "___" ___________ 2005 года
N ____, направляем Вам дополнение к Разрешению от "___" ________ 200_
года N ____, ранее выданному _______________________________________.
(ИНН, номер лицевого счета,
наименование бюджетного учреждения)
----T--------------------T------------------------T-----------------¬
¦ N ¦ Наименование ¦ Наименование, номер, ¦Характер вносимых¦
¦п/п¦ источника ¦дата нормативного акта, ¦ изменений ¦
¦ ¦формирования средств¦в соответствии с которым¦ ¦
¦ ¦ ¦ происходит формирование¦ ¦
¦ ¦ ¦ средств <*> ¦ ¦
+---+--------------------+------------------------+-----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+--------------------+------------------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------------------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+--------------------+------------------------+------------------
Председатель (заместитель председателя)
Комитета финансов Санкт-Петербурга ____________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
М.П.
Начальник (заместитель начальника)
Управления учета и отчетности -
главный бухгалтер Комитета финансов
Санкт-Петербурга ____________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"___" _______ 200_ г.
Отметка структурного подразделения
Комитета финансов Санкт-Петербурга
_________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
-------------------------------
<*> Указывается номер статьи, пункта нормативного акта.
Приложение 5
к Порядку оформления и выдачи
разрешений на открытие счетов
учреждений, финансируемых
из бюджета Санкт-Петербурга,
по учету средств, поступающих
во временное распоряжение
бюджетных учреждений
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ
РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ
----T--------T-------T-------------------------------------T-------T------T------T------¬
¦ N ¦Наимено-¦ИНН, ¦ Разрешение ¦Наиме- ¦Дата ¦Дата ¦Дата, ¦
¦п/п¦вание ¦наиме- +----T---T----------------------------+нование¦откры-¦закры-¦номер ¦
¦ ¦главного¦нование¦Дата¦Но-¦ Получено ¦кредит-¦тия ¦тия ¦допол-¦
¦ ¦распоря-¦бюджет-¦ ¦мер+----T-----------------------+ной ¦счета ¦счета ¦нения ¦
¦ ¦дителя ¦ного ¦ ¦ ¦Дата¦ Получатель ¦органи-¦ ¦ ¦к Раз-¦
¦ ¦средств ¦учреж- ¦ ¦ ¦ +------T-----T----T-----+зации ¦ ¦ ¦реше- ¦
¦ ¦бюджета ¦дения ¦ ¦ ¦ ¦Ф.И.О.¦Долж-¦Под-¦Кон- ¦(место ¦ ¦ ¦нию ¦
¦ ¦Санкт- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ность¦пись¦такт-¦откры- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Петер- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ный ¦тия ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бурга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦теле-¦счета) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фон ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+-------+----+---+----+------+-----+----+-----+-------+------+------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+---+--------+-------+----+---+----+------+-----+----+-----+-------+------+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+-------+----+---+----+------+-----+----+-----+-------+------+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+-------+----+---+----+------+-----+----+-----+-------+------+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+-------+----+---+----+------+-----+----+-----+-------+------+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+--------+-------+----+---+----+------+-----+----+-----+-------+------+------+-------
|
