ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 20.09.96 N 34-3-3-9/1652
О ПОРЯДКЕ ВВЕДЕНИЯ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ N 44
"ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РФ"
В связи с поступающими в наш адрес запросами разъясняем:
1. Кредитные организации обязаны перейти на новые правила
учета депозитарных операций в течение 9 месяцев с момента
вступления в силу Инструкции N 44, то есть до 29.04.97. Дата
перехода на новые правила определяется кредитной организацией
самостоятельно и устанавливается приказом (распоряжением) органов
управления кредитной организации. При переходе на новые правила
учета кредитные организации должны списать эмиссионные ценные
бумаги в расход внебалансовых счетов, на которых они учитывались
ранее (NN 9973, 9983, 9985, 9988 и др.), и зачислить их на счета
депо в соответствии с Инструкцией.
2. После перехода на новые правила кредитные организации
обязаны включать балансовые счета депо в ежемесячный отчет,
помещаемый в сводный баланс ЦБ РФ (форма 700). Порядок кодировки
материалов определен в письме ГЦИ ЦБ РФ N ГЦИ-27/122-Р от
16.09.96.
3. Отчетность депозитариев кредитных организаций,
подготовленную в соответствии с пп. 5.9 - 5.15 Инструкции, следует
представлять в территориальные подразделения Банка России, начиная
со II квартала 1997 года.
4. Изменения в план внебалансовых счетов (раздел 6 Инструкции)
должны быть внесены 29.04.97 - в момент завершения перехода
кредитных организаций на новые правила учета.
5. При внесении изменений в план внебалансовых счетов надо
руководствоваться следующими правилами:
* Акции, списываемые в расход закрываемого счета N 9985
"Акции, проданные предприятиями, кооперативами, организациями,
коммерческими банками", должны быть зачислены на счета депо.
* Неэмиссионные ценные бумаги, списываемые в расход
закрываемых счетов N 9983 "Ценные бумаги депонентов" и N 9988
"Ценные бумаги на хранении", должны быть зачислены на счет N 9987
"Ценные бумаги на хранении".
* Если неэмиссионные ценные бумаги, списываемые в расход
закрываемого счета N 9973 "Бланки акций, облигаций, сберегательных
сертификатов коммерческих банков для распространения", были
переданы банку другой организацией, то они должны быть зачислены
на счет N 9986 "Ценные бумаги для распространения на комиссионных
началах". Если на счете N 9973 учитывались бланки неэмиссионных
ценных бумаг самой кредитной организации, то они должны быть
зачислены на счет N 9959 "Бланки строгой отчетности".
6. После перехода 29.04.97 на новый порядок внебалансового
учета территориальным подразделениям Банка России следует
учитывать облигации Государственного внутреннего 5-процентного
займа 1990 г. в соответствии с правилами учета 30-летних облигаций
(письмо Банка России N 13 от 20.05.92 г. "О работе с облигациями
Государственного республиканского внутреннего займа РСФСР 1991
года"):
* нераспространенные бланки облигаций - на счете N 9995 -
"Бланки облигаций займов";
* проданные и принятые на хранение облигации - на счете N 9996
- "Облигации займов, проданные предприятиям, организациям,
банкам".
Вопрос о погашении 5-процентного займа и уничтожении бланков
облигаций может быть решен только по согласованию с Минфином.
7. Порядок учета облигаций 30-летнего займа после введения
новых правил не изменяется.
8. Действие п. 6.2 Инструкции о ведении аналитического учета
ценных бумаг (бланков ценных бумаг) на внебалансовых счетах в
штуках распространяется на счета, перечисленные в пп. 6.5 и 6.6.
Порядок учета ценных бумаг на остальных внебалансовых счетах не
изменяется.
9. На активном балансовом счете депо N 98010 "Ценные бумаги на
хранении в головном депозитарии (НОСТРО депо базовый)" могут
учитываться не только ценные бумаги, находящиеся в ведущем
депозитарии на счете N 98060 "Ценные бумаги, принятые на хранение
от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый)", но также ценные
бумаги, учитываемые у реестродержателя на лицевом счете
номинального держателя или собственника. На этом же счете следует
отражать собственные ценные бумаги депозитария (счет по пассиву N
98050), переданные на хранение в ведущий депозитарий и учитываемые
там на счете типа N 98040 "Ценные бумаги владельцев".
10. Правила кодирования электронных материалов, присылаемых в
адрес подразделений по работе с ценными бумагами в соответствии с
"Временным положением о депозитарной деятельности коммерческих
банков в РФ" и в соответствии с Инструкцией, будут доведены до
сведения территориальных подразделений Банка России дополнительно.
Прошу довести настоящее письмо до сведения кредитных
организаций.
Заместитель Председателя
Банка России А.А. Козлов
|
