ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО ГОРОДУ МОСКВЕ
ПИСЬМО
от 10 января 1999 г. N 12-4-53/1
О ГОДОВОМ БУХГАЛТЕРСКОМ ОТЧЕТЕ ФИЛИАЛОВ
И ГОЛОВНЫХ ОФИСОВ ЗА 1998 ГОД
Московские филиалы московских и иногородних кредитных
организаций, головные офисы кредитных организаций составляют
бухгалтерский отчет за 1998 год в соответствии с Указанием Банка
России от 25.12.98 г. N 452-У.
Главное Управление Банка России по г.Москве сообщает, что
бухгалтерский отчет за 1998 год представляется в Отделения и
ОПЕРУ по месту обслуживания:
- в срок не позднее 20 января 1999 года - московскими
филиалами московских и иногородних кредитных организаций;
- в срок не позднее 25 января 1999 года - головными офисами
кредитных организаций.
Годовой бухгалтерский отчет представляется одновременно в
виде двух комплектов.
Комплект I:
На бумажном и электронных носителях:
1) Бухгалтерский баланс в форме оборотной ведомости за
декабрь отчетного года (форма N 101) с заключительными оборотами
- 1 экз.;
2) Отчет о прибылях и убытках (форма N 102) - 1 экз.;
3) Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету
за 1998 год - 1 экз.;
Только на бумажных носителях:
4) Расшифровка счета 80401 к балансу по доверительному
управлению,
5) Расшифровка счета 80501 к балансу по доверительному
управлению.
Комплект II:
На бумажных и электронных носителях:
1) Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из
прибыли (форма N 126 согласно приложению 1 к Указанию Банка
России от 25.12.98 г. N 452-У);
2) Расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N
115).
В связи с этим, каждый из направляемых комплектов
отчетности головных офисов и филиалов в Отделения, ОПЕРУ должен
содержать:
- формируемую программным путем опись документов,
представляемых на бумажных и электронных носителях с приложением
протокола контроля отчетности;
- оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно
описи);
- электронную копию отчетности на дискете.
Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501)
и об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них
(форма N 603) (ежемесячная и ежеквартальная) представляются
московскими филиалами московских и иногородних кредитных
организаций - в срок не позднее 20 января 1999 года, головными
офисами кредитных организаций - в срок не позднее 25 января 1999
года.
Кроме того, филиалы представляют на бумажных носителях
справку о выполнении установленных головным офисом предельных
объемов (лимитов) операций - в срок не позднее 20 января 1999
года.
Руководители головных офисов кредитных организаций,
московских филиалов московских и иногородних кредитных
организаций несут ответственность за идентичность информации на
бумажных носителях и электронной копии.
При отсутствии данных по какой-либо представляемой форме
автоматически проставляются нулевые данные и вручную делается
запись об отсутствии сведений.
В случае представления неполного комплекта отчетности,
данный комплект возвращается и отчетность считается
непредставленной.
После получения отчетности от головных офисов и филиалов
Отделения, ОПЕРУ осуществляют ее обработку и контроль в
установленном порядке и передают в ГУ Банка России по г.Москве
по электронной почте.
ОПЕРУ ГУ Банка России по г.Москве экземпляр отчетности на
бумажных носителях направляет в Управление по регулированию
деятельности кредитных организаций.
Программное обеспечение для подготовки годового
бухгалтерского отчета за 1998 год будет доведено дополнительно.
Заместитель начальника
ГУ Банка России по г.Москве Н.Н.Панкратова
|