ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 17 февраля 2007 г. N 98
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ
ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ АГЕНТАМ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ,
ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ
В соответствии с пунктом 1 части 3 статьи 23 Федерального
закона "О валютном регулировании и валютном контроле"
Правительство Российской Федерации постановляет:
Утвердить прилагаемые Правила представления резидентами и
нерезидентами подтверждающих документов и информации при
осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за
исключением уполномоченных банков.
Председатель Правительства
Российской Федерации
М.ФРАДКОВ
Утверждены
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 17 февраля 2007 г. N 98
ПРАВИЛА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ
ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ АГЕНТАМ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ,
ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ
1. Настоящие Правила устанавливают порядок представления
резидентами и нерезидентами подтверждающих документов (копий
документов) и информации при осуществлении валютных операций
агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков,
в соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и
валютном контроле".
2. В целях осуществления валютного контроля агенты валютного
контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и
получать от резидентов и нерезидентов, а резиденты и нерезиденты
обязаны представлять агентам валютного контроля информацию,
связанную с проведением валютных операций, а также подтверждающие
документы (копии документов), связанные с проведением валютных
операций, в соответствии с перечнем, указанным в части 4 статьи 23
Федерального закона "О валютном регулировании и валютном
контроле", и должны соответствовать требованиям, установленным
частью 5 указанной статьи.
Подтверждающие документы (копии документов), связанные с
проведением валютных операций по перемещению товаров через
таможенную границу Российской Федерации и необходимые для
таможенного оформления товаров в соответствии с таможенным
законодательством, представляются таможенным органам в порядке,
предусмотренном Таможенным кодексом Российской Федерации и иными
нормативными правовыми актами в области таможенного дела.
3. Информация представляется резидентами и нерезидентами
агентам валютного контроля на русском языке в объеме,
установленном в запросе агента валютного контроля. Она должна
непосредственно относиться к проводимой валютной операции и быть
действительной на день представления ее агентам валютного
контроля.
4. Резиденты и нерезиденты обязаны представлять подтверждающие
документы (копии документов) и информацию по запросам не
являющихся уполномоченными банками и подотчетных федеральному
органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг
профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиентами которых
такие резиденты и нерезиденты являются, либо по запросам
держателей реестра владельцев ценных бумаг (регистраторов),
подотчетных федеральному органу исполнительной власти по рынку
ценных бумаг, осуществляющих ведение реестров владельцев именных
ценных бумаг эмитентов, с ценными бумагами которых осуществляются
валютные операции, таможенных органов и налоговых органов,
являющихся агентами валютного контроля.
5. Запрос о представлении подтверждающих документов (копий
документов) и информации подается агентом валютного контроля
резиденту или нерезиденту путем направления заказного почтового
отправления с уведомлением о вручении или вручается агентом
валютного контроля резиденту или нерезиденту лично либо его
представителю, полномочия которого подтверждены в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
6. Срок представления резидентом и нерезидентом агенту
валютного контроля подтверждающих документов (копий документов) и
информации устанавливается агентом валютного контроля в запросе и
не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса.
Днем подачи запроса агентом валютного контроля считается:
для запроса, направленного резиденту или нерезиденту заказным
почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления,
указанная в уведомлении о вручении;
для запроса, врученного резиденту или нерезиденту лично либо
его представителю, полномочия которого подтверждены в соответствии
с законодательством Российской Федерации, - дата, указанная
резидентом или нерезидентом (его представителем) в отметке о
принятии запроса.
7. Подтверждающие документы (копии документов) и информация по
запросу агента валютного контроля направляются резидентом или
нерезидентом агенту валютного контроля заказным почтовым
отправлением с уведомлением о вручении или представляются
резидентом или нерезидентом либо его представителем, полномочия
которого подтверждены в соответствии с законодательством
Российской Федерации, агенту валютного контроля лично.
Днем представления подтверждающих документов (копий документов)
и информации агенту валютного контроля считается:
а) для подтверждающих документов (копий документов) и
информации, направленных заказным почтовым отправлением, - дата
направления резидентом или нерезидентом заказного почтового
отправления с уведомлением о вручении;
б) для подтверждающих документов (копий документов) и
информации, представленных резидентом или нерезидентом либо его
представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с
законодательством Российской Федерации, агенту валютного контроля
лично, - дата, указанная агентом валютного контроля в отметке о
принятии подтверждающих документов (копий документов) и
информации.
8. На основании письменного заявления резидента или нерезидента
агент валютного контроля продлевает установленный в запросе срок
представления подтверждающих документов (копий документов) и
информации.
Заявление о продлении срока представления подтверждающих
документов (копий документов) и информации с обоснованием причин
продления срока подается резидентом или нерезидентом агенту
валютного контроля до истечения срока, первоначально
установленного агентом валютного контроля в соответствии с пунктом
6 настоящих Правил, путем направления агенту валютного контроля
заказного почтового отправления с уведомлением о вручении или
вручения агенту валютного контроля лично резидентом или
нерезидентом либо его представителем, полномочия которого
подтверждены в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
Днем подачи заявления о продлении срока представления
подтверждающих документов (копий документов) и информации
считается:
а) для заявления, направленного заказным почтовым отправлением,
- дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о
вручении;
б) для заявления, врученного агенту валютного контроля лично
резидентом или нерезидентом либо его представителем, полномочия
которого подтверждены в соответствии с законодательством
Российской Федерации, - дата, указанная агентом валютного контроля
в отметке о принятии заявления.
Срок представления резидентом или нерезидентом подтверждающих
документов (копий документов) и информации, установленный агентом
валютного контроля, может быть продлен агентом валютного контроля
один раз не более чем на 7 рабочих дней.
9. Агент валютного контроля в срок не позднее 3 рабочих дней,
следующих за днем получения от резидента или нерезидента
подтверждающих документов (копий документов) и информации,
проверяет:
а) наличие представленных резидентом или нерезидентом
подтверждающих документов (копий документов) и информации;
б) соблюдение резидентом или нерезидентом установленного срока
представления подтверждающих документов (копий документов) и
информации.
10. Обязанность резидента и нерезидента представить агенту
валютного контроля подтверждающие документы (копии документов) и
информацию считается исполненной, если резидент или нерезидент
представил агенту валютного контроля подтверждающие документы
(копии документов) и информацию, указанные в запросе
(дополнительном запросе), в полном объеме и в срок, установленный
агентом валютного контроля.
В случае представления резидентом или нерезидентом
подтверждающих документов (копий документов) и информации не в
полном объеме агент валютного контроля направляет резиденту или
нерезиденту дополнительный запрос о представлении недостающих
подтверждающих документов (копий документов) и информации в
порядке, установленном пунктом 5 настоящих Правил.
Подтверждающие документы (копии документов) и информация по
дополнительному запросу должны быть представлены резидентом или
нерезидентом агенту валютного контроля в порядке и срок,
установленные пунктами 6 - 7 настоящих Правил.
11. Оригиналы представленных резидентом или нерезидентом
подтверждающих документов принимаются агентом валютного контроля
для ознакомления и возвращаются представившим их лицам лично или
путем направления им заказного почтового отправления с
уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня их
представления агенту валютного контроля. Заверенные копии
подтверждающих документов помещаются в материалы валютного
контроля (досье) и хранятся агентом валютного контроля не менее 3
лет со дня представления резидентом или нерезидентом
подтверждающих документов (копий документов) и информации.
|
