МИНИСТЕРСТВО ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
----------------------------------------------------------
23.03.94 ЦФ-244
УТВЕРЖДЕНО: Заместителем Председателя Центрального банка
РФ, Заместителем Министра путей сообщения РФ
Бесединым И.С.
ПОЛОЖЕНИЕ
о порядке проведения операций по доходным счетам МПС
Центральный банк Российской Федерации и Министерство пу-
тей сообщения Российской Федерации, принимая во внимание осо-
бенности взимания платежей за перевозки грузов и пассажиров,
образования и распределения доходов на железнодорожном транс-
порте, обусловленные преобладанием транзитных перевозок, необ-
ходимость упорядочения взаиморасчетов между железными дорогами
и обеспечения финансирования общеотраслевых расходов, устанав-
ливают следующий порядок проведения операций по доходным сче-
там МПС.
1. Расчеты в безналичном порядке с грузоотправителями,
грузополучателями за перевозку грузов, по дополнительным сбо-
рам по грузовым операциям и за пользование подвижным составом,
штрафам, установленным Уставом железных дорог и Правилами пе-
ревозок грузов, осуществляются через технологические центры по
обработке перевозочных документов (ТехПД) железных дорог.
Расчеты за перевозку пассажиров и багажа производятся на-
личными деньгами через кассы станций железных дорог.
Платежи за перевозку грузов и дополнительные сборы, в со-
ответствии с заключенными договорами, могут перечисляться гру-
зоотправителями, грузополучателями в порядке плановых платежей
или предварительной оплаты, а также вноситься ими наличными
деньгами в кассы станций железных дорог в размере, предусмот-
ренном действующим законодательством.
2. Исходя из особенности организации железнодорожных пе-
ревозок грузов и пассажиров и расчетов за них, денежные пос-
тупления от перевозок, зачисляемые на доходные счета МПС, отк-
рытые железным дорогам, принадлежат им не полностью и должны
распределяться между железными дорогами - участницами перевозок.
В соответствии с Положением о Министерстве путей сообще-
ния Российской Федерации, утвержденным Постановлением Прави-
тельства Российской Федерации от 31 марта 1992 года. N 203,
функция распределения между железными дорогами доходов от пе-
ревозок принадлежит Министерству.
3. Для учета денежных поступлений от перевозок в банках
на балансовом счете 422 "Доходные счета Министерства путей со-
общения" в соответствии с заключенными договорами открываются
(переоформляются) следующие счета:
централизованный доходно-распределительный счет МПС по
месту нахождения МПС - Министерством;
основные доходные счета МПС по месту нахождения управле-
ний железных дорог - по доверенности Министерства;
подсобные доходные счета МПС по месту нахождения ТехПД -
по доверенности Министерства;
подсобные доходные счета МПС по месту нахождения станций
железных дорог - по заявлению управлений железных дорог.
Владельцем и распорядителем указанных доходных счетов яв-
ляется МПС.
4. МПС заверяет карточки с образцами подписей и оттиском
печати, предоставляемые в банк при открытии централизованного
доходно-распределительного и основных доходных счетов МПС. При
открытии подсобных доходных счетов МПС карточки с образцами
подписей и оттиском печати заверяет управление железной дороги.
5. Банки в установленном порядке ежедневно выдают (высы-
лают) управлениям железных дорог выписки из лицевых счетов по
подсобным доходным и основным доходным счетам МПС. Выписки из
лицевых счетов по подсобным доходным счетам МПС, открытым по
месту нахождения ТехПД, выдаются непосредственно ТехПД; выпис-
ки из лицевого счета по централизованному доходно-распредели-
тельному счету МПС - Министерству.
6. Управление железной дороги, отделение железной дороги,
ТехПД, станция обязаны указывать в договорах, счетах и денеж-
но-расчетных документах на перевозки банковские реквизиты ос-
новного или подсобного доходных счетов МПС для непосредствен-
ного зачисления на них денежных поступлений от перевозок.
7. Учитывая особенности реализации перевозочной продукции
на железнодорожном транспорте доходы железных дорог от перево-
зок могут быть определены только после 17-го числа следующего
за отчетным месяца. Для обеспечения эксплуатационной деятель-
ности железных дорог в течение текущего месяца МПС осуществля-
ет финансирование железных дорог в течение текущего месяца МПС
осуществляет финансирование железных дорог в счет причитающих-
ся им доходов от перевозок.
Лимит финансирования ежемесячно определяется МПС и до на-
чала месяца доводится до железных дорог и банков, обслуживаю-
щих основные доходные счета МПС.
8. Указанным лимитом финансирования устанавливаются суммы
перечислений денежных средств, с основного доходного счета МПС
открытого управлению железной дороги на следующие счета:
централизованный доходно-распределительный счет МПС;
основные доходные счета МПС по месту управлений железных
дорог;
расчетный счет железной дороги, при управлении которой
открыт данный основной доходный счет МПС.
МПС может вносить изменения в размеры лимитов финансиро-
вания.
Об этих изменениях МПС сообщает управлениям железных до-
рог и банкам, обслуживающим основные доходные счета МПС.
9. Перечисление денежных средств с основных доходных сче-
тов МПС производится, в соответствии с заключенными договора-
ми, банками на основании платежных поручений управлений желез-
ных дорог в пределах установленного лимита финансирования и
имеющихся средств на счетах.
10. С подсобных доходных счетов МПС, обслуживающих стан-
ции, расходные операции не производятся. Расходные операции
производятся с подсобных доходных счетов МПС, обслуживающих
ТехПД только в части перечисления ошибочно зачисленных сумм.
Остатки денежных средств на подсобном доходном счете на начало
рабочего дня ежедневно, в соответствии с заключенными догово-
рами, перечисляются банками в полных тысячах рублей на основ-
ной доходный счет МПС при управлении железной дороги.
11. Остатки денежных средств на основном доходном счете
МПС при управлении железной дороги на начало рабочего дня
ежедневно перечисляются в полных тысячах рублей на:
централизованный доходно-распределительный счет МПС -
каждый понедельник в размере одной четвертой (одной пятой)
части лимита финансирования;
доходные счета МПС при управлениях железных дорог - каж-
дую среду и пятницу в размере одной восьмой (одной девятой)
части лимита финансирования;
расчетные счета железных дорог - каждый вторник и чет-
верг в размере одной восьмой (одной девятой) части лимита фи-
нансирования.
12. В случае недостатка денежных средств на основном до-
ходном счете МПС для их распределения в соответствии с лимитом
финансирования перечисление денежных средств в течение после-
дующих дней производится в следующем порядке:
на централизованный доходно-распределительный счет МПС;
на другие доходные счета МПС при управлениях железных до-
рог;
на расчетные счета железных дорог.
13. Ответственность МПС и банков, обслуживающих доходные
счета МПС, определяется действующим законодательством и двухс-
торонними договорами. При этом, в случае задержки банками пе-
речисления средств с доходных счетов МПС по причине отсутствия
средств на корреспондентском счете банка, последний выплачива-
ет управлению железной дороги (Министерству) штраф в размере
действующей процентной ставки за кредит.
|
