Центральный Банк Российской Федерации
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ
ИНСТРУКТИВНОЕ ПИСЬМО
от 26.03.95 N 14-0-13/1368
О состоянии работы коммерческих
банков по организации контроля
за соблюдением предприятиями,
учреждениями и организациями
кассовой дисциплины в 1994 году
В связи с постоянным увеличением объема денежной массы в
обороте порядок работы предприятий с денежной наличностью и сроки ее
сдачи имеют важное значение для правильной организации
налично-денежного оборота.
Во исполнение указаний Банка России в части организации
коммерческими банками проверок по кассовой дисциплине, по
результатам рассмотрения состояния данной работы за 9 месяцев 1994
г. банкам было предложено увеличить количество проверок по кассовой
дисциплине против 1993 г. не менее, чем на 5%. Однако, руководство
ряда банков к выполнению задания отнеслось без должной
ответственности, в результате по итогам работы за год к 9 банкам
были применены штрафные санкции.
За 1994 г. коммерческими банками проверено 4133 хозоргана, что
составляет, в целом по городу, 5% от количества обслуживаемых
организаций. По 18 банкам удельный вес количества произведенных
проверок значительно ниже, чем в целом по городу, и составил от 0,7
до 4,3%.
К уровню 1993 года процент охвата проверками увеличился лишь на
0,4 пункта, что явно недостаточно для контроля на местах за
соблюдением хозорганами "Порядка ведения кассовых операций в
Российской Федерации" N 40 от 22.09.1993 г.
Нарушения действующих нормативных документов отмечены
проверками на 1910 предприятиях и организациях города, что
составляет 46% от общего числа проверенных хозорганов, на общую
сумму 36 млрд.руб., в т.ч.:
- превышение лимита остатка кассы допустили 2022 предприятия и
организации на сумму 21,3 млрд.руб.;
- произвели расчеты наличными деньгами сверх предельных норм
950 организаций на сумму 10,6 млрд.руб.;
- допустили нецелевое расходование средств 394 организации на
сумму 4,1 млрд.руб.;
- факты неоприходования или неполного оприходования средств
отмечены на 22 предприятиях на сумму 0,3 млрд.руб.
По фактам выявленных нарушений применены штрафные санкции за
сверхлимитную кассовую наличность по 76 организациям на сумму 264,7
млн.руб., превышение расчетов наличными деньгами между юридическими
лицами по 32 предприятиям на сумму 469 млн.руб., за неоприходование
денег, полученных в банке, по 5 хозорганам на сумму 18 млн.руб.
Переданы материалы проверок на рассмотрение налоговым органам
по 151 организации, правоохранительным органам по 10 предприятиям. В
остальных случаях банки ограничились направлениями предупреждений в
адрес руководителей предприятий, даже при выявленных повторных
нарушениях.
Наличие установленных нарушений и неэффективность принятых мер
со стороны коммерческих банков дестабилизируют состояние денежного
обращения и свидетельствуют о недостаточной работе коммерческих
банков в части организации проверок предприятий и организаций, в
основном, имеющих постоянную денежную выручку.
Считая такое положение недопустимым, впредь предлагаем:
- осуществлять постоянный контроль за сроками и порядком сдачи
денежной наличности в кассы банка;
- организовать работу в строгом соответствии с рекомендациями
Банка России N 113 от 30.09.1994 г. и N 104 от 16.08.1994 г.;
- повысить требовательность к руководителям предприятий,
организаций и учреждений, допускающих нарушения кассовой дисциплины.
Наличия с 1 квартала 1995 г., предлагаем сообщать в Управление
денежного оборота результаты проверок соблюдения кассовой дисциплины
(по прилагаемой форме) с указанием хозорганов, допустивших грубые
нарушения в работе с денежной наличностью, и принятых мерах, в т.ч.
направленных в налоговую инспекцию.
И.о. начальника
Главного Управления Савинская Н.А.
Управление денежного оборота Павлова В.И.
Справка
о результатах проверок соблюдения порядка
ведения кассовых операций и работы с
денежной наличностью за _______ квартал 1995 г.
---------------------------------------------------------------¬
¦Показатели Всего в т.ч. ¦
¦ предприятий торговых ¦
L---------------------------------------------------------------
1. Количество организаций,
подлежащих проверке по плану
2. Фактически проверено
3. Количество организаций,
допустивших нарушения
4. В % к числу проверенных
5. Виды нарушений:
а) превышение лимита
остатка кассы
- количество случаев
- сумма (млн.руб.)
б) расчеты наличными деньгами
свыше 2 млн.руб.
- количество случаев
- сумма (млн.руб.)
в) неоприходование (неполное
оприходование) денег,
полученных в банке
- количество случаев
- сумма (млн.руб.)
г) нецелевое использование
средств
- количество случаев
- сумма (млн.руб.)
6. Сумма нарушений
- всего (млн.руб.)
7. Количество материалов
проверок, рассмотренных:
- руководством банка
- налоговыми органами
- правоохранительными органами
- администрацией района
8. Предъявленные санкции
налоговыми органами:
- количество случаев
- сумма (млн.руб.)
Руководитель банка
Источник документа (сверен по):
Официальная рассылка.
|
