ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ОПЕРАЦИОННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ПИСЬМО
от 20 декабря 2006 г. N 33-01-35/86975
О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ИНФОРМАЦИИ О СЧЕТАХ,
ОТКРЫТЫХ НА Б/С N 40201-40206
Операционное управление Московского ГТУ Банка России на
основании письма Управления организации учета, отчетности и
расчетов Московского ГТУ Банка России сообщает следующее.
В ходе рассмотрения представленной кредитными организациями (их
филиалами) Московского региона Информации о счетах, открытых на
балансовых счетах N 40201-40206 по состоянию на 1 сентября 2006
года, и данные проведенного в декабре текущего года мониторинга
указанных счетов, установлено, что до настоящего времени не
закрыты счета, открытые в кредитных организациях на балансовых
счетах N 40201-40206, подлежащие закрытию в соответствии со
статьей 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Данный факт
свидетельствует о недостаточной работе кредитных организаций со
своими клиентами по данному вопросу.
Кроме того, проведенный анализ правомерности открытия счетов
выявил случаи их открытия в нарушение ст. 162 Бюджетного кодекса
Российской Федерации и Правил ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации, установленных Положением Банка России от 5 декабря 2002
года N 205-П (с учетом изменений и дополнений). Обращаем внимание,
что по сообщениям финансовых органов г. Москвы и Московской
области разрешения, предусмотренные приказом Федерального
казначейства от 22 марта 2005 года N 1н (с изменениями), на
открытие счетов по учету средств бюджетов (за исключением
территориальных органов Государственного учреждения - Отделения
Пенсионного фонда Российской Федерации по г. Москве и Московской
области) не выдавались.
Также следует отметить, что счета, не подлежащие закрытию в
соответствии с Порядком кассового обслуживания исполнения бюджетов
субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными
органами Федерального казначейства, утвержденным приказом
Федерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н (с
изменениями), о которых ранее было сообщено в письме Операционного
управления Московского ГТУ Банка России от 19.07.2006 N 33-01-
35/47874, должны обслуживаться в учреждениях Банка России и в
кредитных организациях с учетом положений статей 155 и 156
Бюджетного кодекса Российской Федерации.
В связи с вышеизложенным просим в кратчайшие сроки
активизировать работу по закрытию счетов, открытых в нарушение
бюджетного законодательства Российской Федерации и нормативных
актов Банка России.
В соответствии с заданием Банка России просим представить
информацию о счетах, открытых на балансовых счетах N 40201-40206
по состоянию на 1 января 2007 года.
Данная информация составляется и представляется кредитными
организациями (их филиалами) Московского региона не позднее 17
января 2007 года в порядке и по формам, изложенным в письме
Московского ГТУ Банка России в адрес кредитных организаций
(филиалов) от 27.04.2006 N 06-10-6-04/27975.
При этом при отсутствии счетов на балансовых счетах N 40201-
40206 информация не представляется, а при наличии - в
пояснительных записках должны быть указаны причины, по которым
данные счета не закрыты.
О результатах проведенной работы по закрытию счетов на
балансовых счетах N 40201-40206 необходимо сообщить в Операционное
управление Московского ГТУ Банка России не позднее 17 января 2007
года.
Начальник
А.А. Алякин
|
