ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 24 ноября 2004 г. N 173-р
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В РАСПОРЯЖЕНИЕ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ
КОМИТЕТА ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА ОТ 11.05.2004 N 65-Р
В целях оптимизации работы по осуществлению операций с
наличными денежными средствами в условиях казначейской системы
исполнения бюджета Санкт-Петербурга и повышения контроля за
целевым использованием бюджетных средств:
1. Внести в распоряжение председателя Комитета финансов Санкт-
Петербурга от 11.05.2004 N 65-р "Об утверждении Инструкции по
организации работы по осуществлению операций с наличными денежными
средствами в условиях казначейской системы исполнения бюджета
Санкт-Петербурга на 2004 год" (далее - Инструкция) следующие
изменения и дополнения:
1.1. Изложить наименование Инструкции в новой редакции
следующего содержания:
"Инструкция по осуществлению операций с наличными денежными
средствами в условиях казначейской системы исполнения бюджета
Санкт-Петербурга".
1.2. Изложить Инструкцию в новой редакции согласно приложению к
настоящему распоряжению.
2. Управлению автоматизации и информатизации в течение трех
недель со дня подписания настоящего распоряжения обеспечить
внесение необходимых изменений в Автоматизированную информационную
систему бюджетного процесса - электронное казначейство.
3. Опубликовать настоящее распоряжение в журнале "Вестник
Комитета финансов Администрации Санкт-Петербурга".
4. Контроль за выполнением распоряжения возложить на первого
заместителя председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга
Крылова М.Ю.
Председатель
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
А.А.Никонов
ПРИЛОЖЕНИЕ
к распоряжению
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 24.11.2004 N 173-р
"ПРИЛОЖЕНИЕ
к распоряжению
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 11.05.2004 N 65-р
ИНСТРУКЦИЯ
ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ
В УСЛОВИЯХ КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЫ ИСПОЛНЕНИЯ
БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
1. Общие положения
1.1. Инструкция по осуществлению операций с наличными денежными
средствами в условиях казначейской системы исполнения бюджета
Санкт-Петербурга (далее - Инструкция) регламентирует порядок
оформления и совершения операций по выдаче наличных денежных
средств на выплату заработной платы, компенсационных, социальных и
других выплат в бюджетных учреждениях, финансируемых за счет
средств бюджета Санкт-Петербурга и имеющих открытые лицевые счета
в Комитете финансов Санкт-Петербурга (далее - бюджетное
учреждение).
Инструкция разработана в соответствии с Положением Центрального
банка Российской Федерации от 05.01.1998 N 14-П "О правилах
организации наличного денежного обращения на территории Российской
Федерации", Положением Банка России от 09.10.2002 N 199-П "О
порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на
территории Российской Федерации".
1.2. В настоящей Инструкции используются следующие понятия и
термины:
Комитет финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) -
исполнительный орган государственной власти Санкт-Петербурга, на
который возложены функции по организации исполнения и исполнению
бюджета Санкт-Петербурга и осуществляющий платежи за счет
бюджетных средств от имени и по поручению бюджетных учреждений;
Управление Комитета финансов Санкт-Петербурга по району Санкт-
Петербурга (далее - Управление Комитета финансов по району Санкт-
Петербурга) - структурное подразделение Комитета финансов,
выполняющее функции по осуществлению операций с наличными
денежными средствами;
Управление казначейства - структурное подразделение Комитета
финансов, осуществляющее функции по организации финансирования и
финансированию расходов бюджета Санкт-Петербурга на основе
казначейской системы исполнения бюджета;
Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия -
структурное подразделение Комитета финансов, осуществляющее
функции ведения бухгалтерского учета и составления отчетности по
исполнению бюджета Санкт-Петербурга;
главный распорядитель бюджетных средств - орган государственной
власти Санкт-Петербурга, определенный перечнем главных
распорядителей бюджетных средств, ежегодно утверждаемым
постановлением Правительства Санкт-Петербурга, имеющий право
распределять бюджетные средства по подведомственным бюджетным
учреждениям и осуществляющий исполнение соответствующей части
бюджета Санкт-Петербурга;
денежный чек - документ установленной формы, предназначенный
для оформления операции выдачи наличных денежных средств
получателю в кассе банка, оформленный в установленном порядке и
являющийся распоряжением на выдачу их доверенному лицу, указанному
в денежном чеке;
чековая книжка - документ установленной формы, представляющий
сброшюрованные, соединенные в виде книжки бланки денежных чеков;
Автоматизированная информационная система бюджетного процесса -
электронное казначейство (далее - АИС БП-ЭК) - совокупность
организационных, программных и технических мероприятий,
классификаторов, баз данных, автоматизированно обеспечивающих
производство трудоемких операций и взаимодействие участников
многостадийного бюджетного процесса, разработанных на основе
требований бюджетного законодательства;
бюджетная роспись по подведомственным бюджетным учреждениям и
иным получателям средств бюджета, имеющим лицевые счета (далее -
бюджетная роспись) - часть сводной росписи бюджета Санкт-
Петербурга, определяющая поквартальное распределение доходов
бюджетных учреждений от платных услуг, предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности и расходов бюджетных учреждений,
иных получателей средств бюджета, имеющих лицевые счета, в
соответствии с бюджетной классификацией, составление и ведение
которой осуществляется в соответствии с распоряжением председателя
Комитета финансов от 23.02.2001 N 23-р "Об утверждении порядка
составления и ведения бюджетной росписи по подведомственным
бюджетным учреждениям" (с изменениями и дополнениями);
банк - кредитная организация, в которой Комитет финансов
открывает счета по учету средств бюджета Санкт-Петербурга для
выдачи наличных денежных средств.
1.3. Комитет финансов открывает в банках счета по учету средств
бюджета Санкт-Петербурга для выдачи наличных денежных средств для
каждого Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга
(далее - счета Комитета финансов для выдачи наличных денежных
средств). Руководитель Комитета финансов выдает руководителю
Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга (его
заместителю), старшему бухгалтеру (лицу, его замещающему)
доверенность на осуществление работы с соответствующим счетом
Комитета финансов для выдачи наличных денежных средств.
1.4. Операции по выдаче наличных денежных средств бюджетному
учреждению со счета Комитета финансов для выдачи наличных денежных
средств производятся строго в пределах бюджетных назначений в
соответствии с бюджетной росписью, утвержденной главным
распорядителем бюджетных средств.
2. Порядок работы с чековыми книжками в Управлении Комитета
финансов по району Санкт-Петербурга
2.1. Банк обеспечивает Управление Комитета финансов по району
Санкт-Петербурга по его заявлению чековыми книжками.
2.2. Полученные Управлением Комитета финансов по району Санкт-
Петербурга чековые книжки, являющиеся документом строгой
отчетности, подлежат регистрации в Журнале учета бланков чековых
книжек по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции.
Чековые книжки хранятся в охраняемом помещении в несгораемом
металлическом шкафу, который по окончании рабочего дня закрывается
ключом и опечатывается.
Ответственность за сохранность чековых книжек до передачи их
бюджетному учреждению несет назначаемый приказом председателя
Комитета финансов работник Управления Комитета финансов по району
Санкт-Петербурга, с которым в установленном порядке должен быть
заключен договор о полной индивидуальной материальной
ответственности. На время отсутствия ответственного лица по
уважительной причине приказом председателя Комитета финансов
назначается другое ответственное лицо, с которым в установленном
порядке должен быть заключен договор о полной индивидуальной
материальной ответственности.
В Управлениях Комитета финансов по районам Санкт-Петербурга
осуществляются проверки условий хранения чековых книжек и
соответствия фактического количества бланков денежных чеков данным
Журнала учета бланков чековых книжек. Проверки проводятся
ежемесячно (внезапно), а также при смене лица, ответственного за
сохранность чековых книжек.
Проведение проверок хранения чековых книжек осуществляется
комиссией, назначаемой приказом председателя Комитета финансов.
Результаты проверок оформляются актом по форме согласно приложению
2 к настоящей Инструкции, оформленным надлежащим образом. Акты
хранятся в течение пяти лет.
2.3. Выдача чековых книжек бюджетному учреждению осуществляется
работником Управления Комитета финансов по району Санкт-
Петербурга, ответственным за сохранность чековых книжек, с
регистрацией в Журнале учета бланков чековых книжек под расписку.
Чековая книжка выдается работником Управления Комитета финансов
по району Санкт-Петербурга лицу, уполномоченному бюджетным
учреждением, на основании заявления по форме согласно приложению 3
к настоящей Инструкции и доверенности по форме согласно приложению
4 к настоящей Инструкции.
Перед выдачей чековой книжки бюджетному учреждению работник
Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга,
ответственный за сохранность чековых книжек, проверяет:
- правильность заполнения заявления и доверенности,
соответствие подписей и оттиска печати имеющимся образцам в
карточке образцов подписей и оттиска печати бюджетного учреждения;
- наличие всех чеков в данной книжке путем полистного
пересчета.
На лицевой стороне чековой книжки записываются номер(а)
лицевого(ых) счета(ов) и наименование бюджетного учреждения.
Реквизиты бюджетного учреждения могут проставляться штампом.
3. Оформление чековых книжек бюджетным учреждением
3.1. Чековые книжки, являющиеся бланком строгой отчетности,
должны храниться в бюджетном учреждении в металлическом
несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность полученных
чековых книжек несет назначаемый приказом руководителя бюджетного
учреждения работник бюджетного учреждения, с которым в
установленном порядке заключается договор о полной индивидуальной
материальной ответственности. На время отсутствия ответственного
лица по уважительной причине приказом руководителя бюджетного
учреждения назначается другое лицо, с которым на время отсутствия
ответственного лица в установленном порядке заключается договор о
полной индивидуальной материальной ответственности.
3.2. Для получения наличных денежных средств бюджетное
учреждение оформляет денежный чек в порядке, установленном
нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.
Лицевая и оборотная стороны денежного чека заполняются бюджетным
учреждением и подписываются уполномоченными работниками Управления
Комитета финансов по району Санкт-Петербурга.
Передоверие права на получение наличных денежных средств по
денежному чеку не допускается. Денежные чеки действительны в
течение десяти календарных дней, не считая дня выписки денежного
чека. Денежные чеки выписываются чернилами черного, синего или
фиолетового цветов либо шариковой ручкой соответствующих цветов.
Номер денежного чека должен соответствовать номеру и серии книжки,
зарегистрированной в Журнале учета бланков чековых книжек.
В случае закрытия лицевого счета бюджетного учреждения,
открытого в Комитете финансов, изменения наименования бюджетного
учреждения, закрытия или изменения счета Комитета финансов для
выдачи наличных денежных средств бюджетное учреждение возвращает
Управлению Комитета финансов по району Санкт-Петербурга чековые
книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися
неиспользованными чеками для их погашения по заявлению в
произвольной форме, в котором указываются номера неиспользованных
чеков.
Хранение корешков использованных чековых книжек и погашенных
(аннулированных) денежных чеков осуществляется в соответствии с
правилами организации государственного архивного дела.
3.3. В кассах бюджетного учреждения могут храниться наличные
денежные средства в пределах лимитов, установленных Управлением
Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. Бюджетное учреждение
представляет в Управление Комитета финансов по району Санкт-
Петербурга письменное заявление и расчеты по форме согласно
приложению 5 к настоящей Инструкции. Лимит остатка кассы
устанавливается бюджетным учреждениям в пределах среднедневного
расхода наличных денежных средств, для чего сумма фактических
выплат наличными денежными средствами за последние три месяца
(кроме расходов на заработную плату, выплат компенсационного и
социального характера) делится на число рабочих дней за указанный
период. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года
по представленному бюджетным учреждением в Управление Комитета
финансов по району Санкт-Петербурга обоснованному обращению.
Бюджетному учреждению устанавливается единый лимит остатка
кассы для совершения операций со средствами бюджета Санкт-
Петербурга и для учета наличных средств, полученных из
внебюджетных источников.
4. Оформление и исполнение документов по выдаче наличных
денежных средств
4.1. Выплата наличных денежных средств бюджетному учреждению на
заработную плату, компенсационные, социальные выплаты и другие
расходы осуществляется в сроки, согласованные с Управлением
Комитета финансов по району Санкт-Петербурга.
4.2. Выдача наличных денежных средств бюджетному учреждению на
заработную плату, компенсационные, социальные выплаты и другие
нужды по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье,
может производиться, в целях рассредоточения нагрузки, начиная с
четверга. Выплата наличных денежных средств по срокам,
приходящимся на праздничные дни, может производиться до дня их
наступления. В бюджетных учреждениях, выходные дни которых не
совпадают с общеустановленными днями, выплата наличных денежных
средств может производиться накануне выходных дней этих бюджетных
учреждений или в сроки, согласованные с Управлением Комитета
финансов по району Санкт-Петербурга.
Выплата наличных денежных средств для расчетов с увольняемыми
работниками, работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях,
предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами
Российской Федерации, производится независимо от установленных
сроков выплаты заработной платы.
4.3. При выдаче в виде аванса наличных денежных средств
подотчетным лицам на хозяйственные, командировочные и другие
расходы, связанные с уставной деятельностью бюджетного учреждения,
руководитель бюджетного учреждения несет ответственность за
своевременное представление подотчетными лицами авансовых отчетов
и возврат остатков неиспользованного аванса в установленные сроки
в кассу бюджетного учреждения.
Неиспользованный остаток аванса (в случае превышения
установленного лимита остатка кассы) должен быть возвращен
бюджетным учреждением на счет Комитета финансов для выдачи
наличных денежных средств не позднее трех рабочих дней после сдачи
подотчетным лицом в бухгалтерию учреждения авансового отчета.
4.4. Для получения наличных денежных средств на выплату
заработной платы, компенсационных, социальных и других выплат
бюджетное учреждение оформляет следующие документы:
- денежный чек;
- поручение на оплату расходов, предусматривающее получение
наличных денежных средств по чеку (3 экземпляра);
- поручение на оплату расходов, предусматривающее перечисление
налогов и других удержаний (2 экземпляра) (только при получении
наличных денежных средств на выплату заработной платы).
4.5. Денежный чек может быть оформлен для выдачи наличных
денежных средств как по одному поручению на оплату расходов, так и
по нескольким поручениям на оплату расходов. Денежный чек на
получение наличных денег по средствам, полученным от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,
оформляется отдельно. Дата денежного чека должна соответствовать
дате платежа, указываемой в поручении на оплату расходов,
предусматривающем получение наличных денежных средств по чеку.
4.6. Поручение на оплату расходов, предусматривающее получение
наличных денежных средств, составляется в электронном виде в АИС
БП-ЭК и на бумажном носителе по установленной форме.
Поля раздела "Данные о получателе" поручения на оплату
расходов, предусматривающего получение наличных денежных средств,
должны быть заполнены следующим образом:
- в поле "ИНН получателя" указывается ИНН Комитета финансов;
- в поле "Наименование получателя" указывается: Комитет
финансов Санкт-Петербурга;
- в полях "Текущий счет", "БИК", "Корреспондентский счет
отделения банка", "Наименование отделения банка" указываются номер
счета Комитета финансов для выдачи наличных денежных средств, а
также реквизиты банка, в котором открыт счет;
- в полях "Документ-основание", "Дата документа-основания"
указываются наименование, номер и дата документа на выплату
заработной платы, прочих выплат;
- в поле "Форма оплаты" указывается "05" (получение наличных
денежных средств);
- в поле "Дата платежа" указывается дата на один рабочий день
ранее даты получения наличных денежных средств.
Поручения на оплату расходов формируются отдельно по каждому
коду бюджетной классификации расходов.
4.7. Для получения наличных денежных средств бюджетное
учреждение представляет:
- главному распорядителю бюджетных средств - поручение на
оплату расходов, предусматривающее получение наличных денежных
средств по чеку (2 экземпляра), и поручение на оплату расходов,
предусматривающее перечисление налогов и других удержаний (только
при получении наличных денежных средств на заработную плату) (2
экземпляра);
- в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга -
оформленный денежный чек вместе с чековой книжкой и поручение на
оплату расходов, предусматривающее получение наличных денежных
средств по чеку, после получения электронной отметки главного
распорядителя бюджетных средств.
4.8. Главный распорядитель бюджетных средств осуществляет прием
поручений на оплату расходов в соответствии с установленным
Комитетом финансов порядком финансирования расходов бюджета Санкт-
Петербурга при казначейской системе исполнения бюджета.
4.9. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга
проверяет:
- правильность заполнения денежного чека (соответствие суммы,
указанной на лицевой стороне денежного чека, общей сумме и
разбивке по символам, указанным на обороте денежного чека;
идентичность сумм, проставленных цифрами и прописью; соответствие
суммы чека сумме представленных поручений на оплату расходов,
предусматривающих получение наличных денежных средств по чеку);
- соответствие паспортных данных лица, которому доверено
получение указанных в денежном чеке наличных денежных средств,
паспортным данным, указанным в доверенности, составленной по форме
согласно приложению 4 к настоящей Инструкции.
4.10. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга в
специальное web-приложение АИС БП-ЭК "Регистрация чеков" заносит
реквизиты денежного чека, дату его принятия и указывает номера
поручений на оплату расходов по данному чеку.
4.11. Процедура подтверждения исполнения денежных обязательств
по сводным реестрам поручений на оплату расходов осуществляется в
соответствии с установленным Комитетом финансов порядком
финансирования расходов бюджета Санкт-Петербурга при казначейской
системе исполнения бюджета.
Управление казначейства на основании проверенных и имеющих
разрешительную надпись сводных реестров поручений на оплату
расходов с учетом дат платежей, указанных в поручениях на оплату
расходов, формирует реестр финансирования на пополнение счета по
выдаче наличных денежных средств по форме согласно приложению 6 к
настоящей Инструкции, предусматривающий перечисление бюджетных
средств на счета Комитета финансов для выдачи наличных денежных
средств. Реестр финансирования на пополнение счета по выдаче
наличных денежных средств по расходам от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности формируется отдельно.
4.12. После завершения процедуры подтверждения исполнения
денежных обязательств по сводному реестру поручений на оплату
расходов Управлением казначейства в АИС БП-ЭК (получения
электронной отметки на сводном реестре поручений на оплату
расходов) уполномоченные работники Управления Комитета финансов по
району Санкт-Петербурга (лица, имеющие право подписи денежных
чеков на получение наличных денежных средств) подписывают
полученные от бюджетного учреждения денежные чеки, ставят печать
Комитета финансов.
Оформленные денежные чеки вместе с чековыми книжками передаются
бюджетному учреждению под роспись в Журнале регистрации выданных
денежных чеков (приложение 7 к настоящей Инструкции). Выдача чека
бюджетному учреждению должна осуществляться не ранее дня,
соответствующего дате платежа в поручении на оплату расходов,
предусматривающем перечисление денежных средств для выдачи денег
по данному чеку.
Дата выдачи денежного чека фиксируется в специальном web-
приложении АИС БП-ЭК "Регистрация чеков" в день выдачи чека.
4.13. Для получения наличных денежных средств бюджетное
учреждение представляет денежный чек в банк.
4.14. В случае установления ошибки в заполнении денежного чека
он перечеркивается, на нем делается отметка "аннулировано",
производится соответствующая запись в Журнале регистрации выданных
денежных чеков и ставится соответствующая отметка в специальном
WEB-приложении АИС БП-ЭК "Регистрация чеков". Бюджетным
учреждением повторно представляется денежный чек, выписанный
взамен старого. Управление Комитета финансов по району Санкт-
Петербурга заносит в специальное web-приложение АИС БП-ЭК
"Регистрация чеков" реквизиты нового денежного чека, дату его
принятия и указывает номера поручений на оплату расходов по
данному чеку.
4.15. Утвержденный Управлением казначейства сводный реестр
поручений на оплату расходов, по которому еще не прошла оплата
расходов, может быть отозван в части одного (нескольких) либо всех
входящих в него поручений на оплату расходов на основании
письменного обращения главного распорядителя бюджетных средств с
обоснованием причин отзыва.
Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга
аннулирует денежный чек, оформленный по отозванным поручениям на
оплату расходов.
4.16. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга
получает из банка и обрабатывает выписки по счету Комитета
финансов для выдачи наличных денежных средств. Операции по выдаче
(возврату) наличных денег отражаются в лицевых счетах
соответствующих бюджетных учреждений на основании проведенных
управлениями Комитета финансов по району Санкт-Петербурга
документов.
5. Возврат денежных средств
5.1. В целях недопущения превышения лимита остатка наличных
денежных средств в кассе бюджетное учреждение производит возврат
неиспользованного остатка наличных денежных средств.
5.2. Для осуществления возврата наличных денежных средств
бюджетное учреждение составляет поручения на оплату расходов по
форме оплаты "05" (в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном
носителе) с указанием отрицательных сумм, соответствующих суммам
необходимого возврата. Поручения на оплату расходов формируются
бюджетным учреждением отдельно по каждому коду бюджетной
классификации расходов. Подписанное руководителем и главным
бухгалтером бюджетного учреждения и заверенное печатью этого
учреждения поручение на оплату расходов передается на бумажном
носителе и в электронном виде в Управление Комитета финансов по
району Санкт-Петербурга для дальнейшей обработки.
5.3. Бюджетное учреждение на каждое поручение на оплату
расходов, составленное в соответствии с пунктом 5.2 настоящей
Инструкции, заполняет объявление на взнос наличными по форме,
установленной приложением 3 к Положению Банка России от 09.10.2002
N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных
организациях на территории Российской Федерации". Бюджетное
учреждение в день, указанный в оформленном надлежащим образом
объявлении на взнос наличными, представляет его в банк вместе с
возвращаемыми наличными средствами.
5.4. Поля "Объявления на взнос наличными" должны быть заполнены
следующим образом:
- в поле "Дата" указывается дата сдачи наличности в банк,
которая соответствует датам, указанным в поручениях на оплату
расходов с отрицательными суммами;
- в поле "От кого" указывается точное наименование бюджетного
учреждения;
- в поле "Получатель" указывается: Комитет финансов Санкт-
Петербурга, далее в скобках указывается наименование бюджетного
учреждения и номер его лицевого счета;
- в поле "Источник взноса" указываются номера поручений на
оплату расходов с отрицательными суммами.
5.5. Сумма депонентов и неиспользованная сумма по прочим
полученным под отчет денежным средствам должны быть внесены в банк
по объявлению на взнос наличными по истечении трех рабочих дней
после установленного срока использования средств.
5.6. После приема денег банк выдает ответственному лицу
бюджетного учреждения квитанцию, объявление на взнос наличными
остается у кассового работника банка, ордер передается в
операционный отдел банка и далее с выпиской банка передается в
Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга.
5.7. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга
при обработке полученной из банка выписки идентифицирует суммы,
внесенные на счет Комитета финансов для выдачи наличных денежных
средств по объявлениям на взнос наличными с представленными
бюджетными учреждениями поручениями на оплату расходов с
отрицательными суммами.
5.8. Денежный чек после окончания срока действия
перечеркивается, на нем делается отметка "аннулировано", и
производится соответствующая запись в Журнале регистрации выданных
денежных чеков. Уполномоченный работник Управления Комитета
финансов по району Санкт-Петербурга ставит дату аннулирования чека
и отметку об аннулировании поручений на оплату расходов,
предусматривающих получение наличных денежных средств по данному
чеку, в специальном web-приложении АИС БП-ЭК "Регистрация чеков".
5.9. Управление казначейства формирует и направляет главному
распорядителю бюджетных средств реестр аннулированных поручений на
оплату расходов по просроченным чекам по форме согласно приложению
8 к настоящей Инструкции с формулировкой "Истечение срока действия
денежного чека, оформленного по поручению на оплату расходов".
5.10. Невостребованные денежные средства на счете Комитета
финансов для выдачи наличных денежных средств по просроченным
денежным чекам и денежные средства, зачисленные по объявлениям на
взнос наличными, учитываются Управлением казначейства при
формировании реестра финансирования на пополнение счета по выдаче
наличных денежных средств.
Приложение 1
к Инструкции по осуществлению
операций с наличными денежными
средствами в условиях казначейской
системы исполнения бюджета
Санкт-Петербурга
ЖУРНАЛ
УЧЕТА БЛАНКОВ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК
ЗА _____ ГОД
Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга
_____________________________________________________________________
Учреждение банка ____________________________________________________
______________________________________ БИК __________________________
Счет N ______________________________________________________________
------------¬
Начат ¦ ¦
L------------
------------¬
Закончен ¦ ¦
L------------
----T-----T------T----------------------T----------------------------¬
¦ N ¦ N ¦Коли- ¦ Получено ¦ Выдано клиенту ¦
¦п/п¦чеков¦чество+-----T----------------+----T-------T-----T---------+
¦ ¦ и ¦листов¦Дата ¦Ф.И.О., подпись ¦Дата¦Наиме- ¦Номер¦Ф.И.О., ¦
¦ ¦серии¦ ¦полу-¦уполномоченного ¦вы- ¦нование¦лице-¦подпись ¦
¦ ¦ ¦ ¦чения¦лица Управления ¦дачи¦клиента¦вого ¦уполно- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитета финан- ¦ ¦ ¦счета¦моченного¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦сов по району ¦ ¦ ¦ ¦лица ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Санкт-Петербурга¦ ¦ ¦ ¦клиента ¦
+---+-----+------+-----+----------------+----+-------+-----+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+---+-----+------+-----+----------------+----+-------+-----+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+-----+----------------+----+-------+-----+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+-----+----------------+----+-------+-----+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-----+------+-----+----------------+----+-------+-----+----------
Приложение 2
к Инструкции по осуществлению
операций с наличными денежными
средствами в условиях казначейской
системы исполнения бюджета
Санкт-Петербурга
АКТ
СНЯТИЯ ОСТАТКОВ НАЛИЧИЯ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК
Наименование бюджетного учреждения __________________________________
Дата _______________
Список членов комиссии:
Ф.И.О. ответственного лица __________________________________________
Следует указать количество чековых книжек ___________________________
С какого по какой номер чековая книжках: с N __________ по N ________
Количество использованных денежных чеков с указанием их номеров _____
Количество аннулированных денежных чеков с указанием их номеров _____
Количество неиспользованных денежных чеков с указанием номеров ______
Председатель комиссии _________________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Член комиссии _________________________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Член комиссии _________________________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Член комиссии _________________________________________ Ф.И.О.
(подпись)
Материально ответственное лицо ________________________ Ф.И.О.
(подпись)
"__"__________ 200_ г.
Приложение 3
к Инструкции по осуществлению
операций с наличными денежными
средствами в условиях казначейской
системы исполнения бюджета
Санкт-Петербурга
_____________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
ЗАЯВЛЕНИЕ N ________
"___"_____________ 200_ г.
Просим выдать по лицевому счету N ________________ чековых книжек
_________________________________ шт. по _____________________ листов
(количество прописью) (количество)
для получения наличных денежных средств
_____________________________________________________________________
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня
и хищения помещении.
Чековые книжки доверяем получить работнику _____________________,
подпись которого ______________________ удостоверяем.
Руководитель
учреждения _________________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
учреждения _________________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Разрешаю:
Руководитель Управления Комитета финансов по району
Санкт-Петербурга _________________________________
(подпись)
Старший бухгалтер _________________________________
(подпись)
Чековые книжки с бланками за N ____________________
(от - до)
Выдал ответственный работник Управления Комитета финансов
по району Санкт-Петербурга
Получил
Приложение 4
к Инструкции по осуществлению
операций с наличными денежными
средствами в условиях казначейской
системы исполнения бюджета
Санкт-Петербурга
Наименование бюджетного учреждения ____________________
ДОВЕРЕННОСТЬ N ________
Дата выдачи "__"______________ 200_ г.
Выдана ______________________________________________________________
(должность, Ф.И.О. сотрудника)
Паспорт: серия _________ N ________ выдан "___"_____________ 200_ г.,
подпись ___________________________ которого удостоверяем.
На получение ________________________________________________________
(вписать необходимое: выписки из лицевого счета,
_____________________________________________________________________
документов к лицевому счету, бланков чековых книжек,
_____________________________________________________________________
наличных денежных средств, неоплаченных и неправильно оформленных
денежных чеков на получение наличных денежных средств)
Руководитель учреждения ___________________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
Главный бухгалтер _________________________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
Доверенность действительна
по "___" _________ 200_ г. включительно
М.П.
Приложение 5
к Инструкции по осуществлению
операций с наличными денежными
средствами в условиях казначейской
системы исполнения бюджета
Санкт-Петербурга
РАСЧЕТ
НА УСТАНОВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ ЛИМИТА ОСТАТКА КАССЫ
НА ______ ГОД
_____________________________________________________________________
(наименование (штамп) бюджетного учреждения)
_____________________________________________________________________
(номер(а) лицевого(ых) счета(ов)
_____________________________________________________________________
(наименование Управления Комитета финансов
по району Санкт-Петербурга)
Налично-денежная выручка за последние 3 месяца <*>
(фактическая) <***> ____ тыс. руб.
Среднедневная выручка <**> ____ тыс. руб.
Среднечасовая выручка <**> ____ тыс. руб.
Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов
на заработную плату и выплаты социального характера),
фактически <***> ____ тыс. руб.
Среднедневной расход <**> ____ тыс. руб.
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в ____ дней,
при образовании сверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть).
Часы работы бюджетного учреждения с __ час. __ мин. до __ час. __ мин.
Время сдачи выручки: в объединенную кассу бюджетного учреждения,
инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть)
__час. __мин.
Испрашиваемая сумма лимита __________________________ тыс. руб.
_____________________________________________________________________
(сумма прописью)
<*> В случае резких изменений в объеме выручки или расхода
приводятся данные за последний месяц.
<**> Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих
дней (часов) бюджетного учреждения.
<***> Вновь организуемые бюджетные учреждения показывают
ожидаемую сумму выручки (расхода).
Руководитель _________________________________________ (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ____________________________________ (Ф.И.О.)
Решение Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга:
установить лимит остатка кассы в сумме ______________ тыс. руб.
_____________________________________________________________________
(сумма прописью)
_____________________________________________________________________
Руководитель Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга
_______________________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
Дата: ______________ 200_ г.
ПРИМЕР УСТАНОВЛЕНИЯ ЛИМИТА ОСТАТКА КАССЫ:
- налично-денежная выручка за последние 3 месяца (фактическая)
составила 325000 рублей;
- количество рабочих дней за этот период - 65 дней;
- среднедневная выручка составляет 5000 рублей (325000/65);
- выплаты наличными деньгами за последние три месяца (кроме
расходов на заработную плату и выплат социального характера)
фактически составили 65000 рублей;
- среднедневной расход 1000 рублей (65000/65).
При установлении бюджетному учреждению размера лимита остатка
кассы следует исходить из того, что если вся полученная выручка
бюджетным учреждением ежедневно сдается в банк, то лимит
устанавливается в размере среднедневного расхода, в данном случае
- 1000 рублей.
Лимит остатка кассы в размере среднедневного расхода должен
устанавливаться бюджетному учреждению при отсутствии у него
денежной выручки.
Для бюджетных учреждений, сдающих выручку на следующий день,
размер лимита остатка кассы устанавливается в размере
среднедневной выручки и среднедневного расхода наличными деньгами
(в данном примере - 6000 рублей).
В случае если бюджетное учреждение сдает выручку один раз в
несколько дней, размер лимита должен быть установлен в зависимости
от суммы денежной выручки и установленных сроков ее сдачи. Если
размер ежедневной выручки незначителен и составляет, к примеру,
500 рублей, а срок ее сдачи установлен в последний рабочий день
недели, то сумма средней выручки за неделю составит 500 руб. х 5 =
2500 рублей, и если при этом имеет место среднедневной расход в
сумме 1000 рублей, то размер лимита целесообразно установить в
объеме 3500 рублей.
По бюджетным учреждениям, не представившим в Управление
Комитета финансов по району Санкт-Петербурга расчет на
установление лимита остатка наличных денежных средств в кассе,
лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная
наличность - сверхлимитной.
Приложение 6
к Инструкции по осуществлению
операций с наличными денежными
средствами в условиях казначейской
системы исполнения бюджета
Санкт-Петербурга
РЕЕСТР ФИНАНСИРОВАНИЯ
НА ПОПОЛНЕНИЕ СЧЕТА ПО ВЫДАЧЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
N ________ ОТ __________________
___________________________ (руб.) __________________
(дата печати документа) (номер страницы)
------------------------------------T------------------------------------------¬
¦Номер поручения на оплату расходов ¦Наименование Управления Комитета финансов ¦
¦ ¦ по району Санкт-Петербурга ¦
L-----------------------------------+-------------------------------------------
--------------------------------------------T----------------------------------¬
¦ИНН и наименование получателя ¦Счет и банк получателя ¦
L-------------------------------------------+-----------------------------------
-----------------------------------------------------T-------------------------¬
¦ Назначение платежа ¦ Сумма ¦
L----------------------------------------------------+--------------------------
Всего: ____________________________________________
Всего прописью: ___________________________________
Начальник Управления казначейства _________________
Приложение 7
к Инструкции по осуществлению
операций с наличными денежными
средствами в условиях казначейской
системы исполнения бюджета
Санкт-Петербурга
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВ
ЗА _____ ГОД
Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга
_____________________________________________________________________
---------------¬
Начат ¦ ¦
L---------------
---------------¬
Закончен ¦ ¦
L---------------
----T------T------T-----T--------T-------T-------T---------------T-------------¬
¦ N ¦Номер ¦Дата ¦Номер¦Наимено-¦Сумма ¦Отметка¦Выдал (подпись ¦Получил ¦
¦п/п¦денеж-¦выдачи¦лице-¦вание ¦по де- ¦об ¦уполномоченного¦(Ф.И.О., под-¦
¦ ¦ного ¦денеж-¦вого ¦бюджет- ¦нежному¦аннули-¦лица Управления¦пись уполно- ¦
¦ ¦чека ¦ного ¦счета¦ного ¦чеку ¦ровании¦Комитета финан-¦моченного ли-¦
¦ ¦ ¦чека ¦ ¦учрежде-¦(руб., ¦денеж- ¦сов по району ¦ца бюджетного¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ния ¦коп.) ¦ного ¦Санкт-Петербур-¦учреждения) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чека ¦га) ¦ ¦
+---+------+------+-----+--------+-------+-------+---------------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+---+------+------+-----+--------+-------+-------+---------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+------+-----+--------+-------+-------+---------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+------+-----+--------+-------+-------+---------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+------+-----+--------+-------+-------+---------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------+------+-----+--------+-------+-------+---------------+--------------
Приложение 8
к Инструкции по осуществлению
операций с наличными денежными
средствами в условиях казначейской
системы исполнения бюджета
Санкт-Петербурга
РЕЕСТР АННУЛИРОВАННЫХ ПОРУЧЕНИЙ
НА ОПЛАТУ РАСХОДОВ ПО ПРОСРОЧЕННЫМ ЧЕКАМ
С _____________ ПО _____________
____________________________________________________________
(ИНН, наименование главного распорядителя бюджетных средств)
_______________________ (руб.) ________________
(дата печати документа) (номер страницы)
----------T------------------T--------------T--------------T---------T-----¬
¦ Номер ¦ Номер сводного ¦ Реквизиты ¦Дата аннули- ¦Причина ¦Сумма¦
¦поручения¦реестра поручений ¦денежного чека¦лирования чека¦отметки ¦ ¦
¦на оплату¦на оплату расходов¦(серия, номер,¦и отметки об ¦об анну- ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ дата) ¦аннулировании ¦лировании¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦поручений ¦поручений¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦на оплату ¦на оплату¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦расходов ¦расходов ¦ ¦
+---------+------------------+--------------+--------------+---------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+---------+------------------+--------------+--------------+---------+-----+
¦Наименование бюджетного учреждения ¦ ¦ ¦ ¦
¦(номер лицевого счета) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------T------------------T--------------+--------------+---------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+------------------+--------------+--------------+---------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+------------------+--------------+--------------+---------+-----+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------+------------------+--------------+--------------+---------+------
Всего: _______________________________________________
Всего прописью: ______________________________________
Количество поручений на оплату расходов:
Отметка Управления казначейства Комитета
финансов Санкт-Петербурга: _________ ______________________________
(подпись) (Ф.И.О. и должность работника)
"__"_________ 200_ г. "
|
