ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Банк России)
Главное управление по Санкт-Петербургу
ПИСЬМО
от 16 ноября 2004 г. N 19-2-02/9779
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ОРГАНИЗАЦИИ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНОЙ ВАЛЮТОЙ
В СВЯЗИ С ВЫХОДОМ НОВЫХ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ БАНКА РОССИИ
В связи с введением в действие 18 августа 2004 года Инструкции
Банка России от 28.04.2004 N 113-И "О порядке открытия, закрытия,
организации работы обменных пунктов и порядке осуществления
уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных
сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской
Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием
физических лиц" и в соответствии с п. 11.5 Инструкции Банка России
от 25.08.2003 N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных
организаций (их филиалов) уполномоченными представителями
Центрального банка Российской Федерации" Главным управлением
Центрального банка Российской Федерации по Санкт-Петербургу были
проведены проверки обменных пунктов и операционных касс вне
кассового узла, совершающих операции с наличной валютой.
Результаты проведенных проверок показали, что уполномоченными
банками и филиалами не в полном объеме был учтен ряд изменений,
внесенных Банком России в порядок организации и совершения
операций с наличной валютой.
1. В части наличия необходимой информации на стенде
Пунктом 2.1.2 Инструкции Банка России N 113-И предусмотрено
наличие на информационном стенде режима работы обменного пункта,
под которым понимается время начала и окончания рабочего дня
обменного пункта, время начала и окончания обслуживания физических
лиц в обменном пункте, время начала и окончания перерывов в работе
обменного пункта. Время начала работы и время начала обслуживания
клиентов не могут совпадать, т.к. для того, чтобы начать
обслуживать клиентов, кассовому работнику необходимо приступить к
работе, получить аванс наличной валюты и валюты Российской
Федерации и др. Аналогичным образом не могут совпадать время
окончания рабочего дня обменного пункта и окончания обслуживания
физических лиц в обменном пункте.
Пунктом 2.1.8 Инструкции Банка России N 113-И предусмотрено
наличие на информационном стенде Правил приема уполномоченным
банком (филиалом уполномоченного банка) поврежденных денежных
знаков иностранных государств (группы государств), разработанные
им на основе условий приема эмиссионными банками указанных
денежных знаков, а также денежных знаков, оформление которых
отличается от оформления денежных знаков, являющихся законным
средством платежа на территории соответствующего иностранного
государства (группы государств), в соответствии с нормативными
актами Банка России. В случае если уполномоченный банк не
совершает операций с поврежденными денежными знаками, банку
необходимо разработать Правила отнесения денежных знаков к
поврежденным, которые в целях избежания конфликтных ситуаций с
физическими лицами, являющимися клиентами внутренних структурных
подразделений банка, совершающих операции с наличной валютой,
следует поместить на информационный стенд и в случае отказа в
приеме у физического лица денежного знака сообщать последнему
причину отказа со ссылкой на пункт указанных Правил.
2. В части оформления досье внутреннего структурного
подразделения, осуществляющего операции с наличной валютой
Пунктом 2.2 Инструкции Банка России от 28.04.2004 N 113-И
предусмотрено наличие в нем заверенных подписью руководителя
уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) и
скрепленных оттиском круглой печати уполномоченного банка (филиала
уполномоченного банка) копий документов по организации работы
данного подразделения. Помимо приказа об открытии данного
подразделения, рекомендуем помещать в досье изменения в приказ об
открытии, внесенные уполномоченным банком в связи с введением в
действие Инструкции Банка России от 28.04.2004 N 113-И - об
изменении перечня операций, об изменении режима работы (дата
внесения изменений - не позднее 18.06.2004).
В соответствии с п. 4.26 Инструкции Банка России от 28.04.2004
N 113-И курсы иностранных валют устанавливаются и изменяются
приказом уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) или
распоряжением должностного лица уполномоченного банка (филиала
уполномоченного банка), которому приказом уполномоченного банка
(филиала уполномоченного банка) предоставлено право устанавливать
и изменять курсы иностранных валют и кросс-курсы. При этом
уполномоченным банком (филиалом) должен быть разработан и
утвержден порядок доведения рассматриваемых выше курсов до
внутренних структурных подразделений, осуществляющих операции с
наличной валютой. Указанный порядок в соответствии с п. 2.2.5
должен обязательно находится в досье.
Кроме того, пунктом 4.29 предусмотрено, что передаваемая любыми
средствами связи во внутренние структурные подразделения
информация об установленных (измененных) уполномоченным банком
курсах иностранных валют и кросс-курсах регистрируется в журнале,
ведущемся в обменном пункте на бумажном носителе или в электронном
виде. В случае если журнал ведется в электронном виде, это должно
быть установлено уполномоченным банком отдельным распорядительным
документом, копию которого также рекомендуем поместить в досье,
или отражено в указанном выше порядке доведения установленных
банком курсах валют.
3. В части подкрепления наличностью внутренних структурных
подразделений и инкассации денежных средств по окончании
операционного дня
Поскольку Инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. N 109-И
(глава 9) обменный пункт отнесен к внутренним структурным
подразделениям банка, наряду с операционными кассами вне кассового
узла, дополнительными офисами, кредитно-кассовыми офисами,
филиалами и представительствами банка, на него распространяются
требования раздела 6 Положения Банка России от 09.10.2002 N 199-П,
касающиеся организации получения и доставки аванса, а именно:
п. 6.1.1. Внутреннее структурное подразделение кредитной
организации подкрепляется на основании заявки кассового работника
этого внутреннего структурного подразделения;
п. 6.1.2. В кредитной организации-отправителе на необходимую
сумму подкрепления выписывается расходный ордер;
п. 6.1.5. На денежную наличность и ценности, отправляемые через
инкассаторов, составляются отдельные описи, которые подписываются
заведующим кассой кредитной организации и его подпись скрепляется
печатью. В описях указываются:
- на денежную наличность - номер сумки, достоинство банкнот
(монеты), сумма по каждому достоинству и общая сумма денег;
- на ценности - номер сумки, вид, наименование ценностей, их
номинальная или условная оценка, общая сумма вложения.
Описи составляются в трех экземплярах. Первый экземпляр описи
отправляется в кредитную во внутреннее структурное подразделение,
второй экземпляр остается в кредитной организации-отправителе,
третий экземпляр после выполнения задания инкассаторами передается
подразделению инкассации;
п. 9.8. При подкреплении (инкассации) кредитной организацией
наличной иностранной валютой внутреннего структурного
подразделения на иностранную валюту, отправляемую через
инкассаторов, составляется опись, в которой указываются: номер
сумки, наименования (коды) и номиналы валют, сумма по каждому
наименованию (коду) и номиналу наличной иностранной валюты;
п. 6.1.10. Для зачисления принятых денег в кассу внутренним
структурным подразделением выписывается приходный ордер.
Для выполнения данного требования Банка России отдельным
распорядительным документом уполномоченного банка на кассового
работника внутреннего структурного подразделения необходимо
возложить выполнение обязанностей бухгалтерского работника;
п. 6.3.16. Инкассация денежной наличности и других ценностей из
внутренних структурных подразделений кредитной организации
осуществляется по описи.
Обращаем внимание на порядок направления экземпляров описи:
второй экземпляр описи остается во внутреннем структурном
подразделении, первый и третий экземпляры описи передаются
подразделению инкассации.
При оформлении приходных и расходных кассовых ордеров, описей и
иных кассовых документов, предусматривающих проставление цифрового
кода российского рубля, уполномоченному банку следует
руководствоваться Общероссийским классификатором валют ОК 014-2000
(ОКВ) с учетом изменения N 6/2003, т.е. проставлять код 643. В
соответствии с приложением 4 к Инструкции Банка России от
28.04.2004 N 113-И код российского рубля 810 указывается только в
Реестре операций с наличной валютой и чеками.
4. В части оформления и ведения Реестра операций с наличной
валютой и чеками
Инструкцией Банка России от 28.04.2004 N 113-И предусмотрено
ведение единого Реестра по всем операциям (указанным в п. 3.1 и
3.2 Инструкции N 113-И) с наличной валютой и чеками, совершаемым
во внутреннем структурном подразделении, который в соответствии с
требованиями п. 4.13 ведется в электронном виде.
В соответствии с п. 4.15 Инструкции Банка России от 28.04.2004
N 113-И графы 15, 16, 17, 18 Реестра операций с наличной валютой и
чеками заполняются при совершении операции с наличной валютой и
чеками, если сумма, на которую она совершается, равна или
превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте,
эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а также в случае
проведения иных операций, подпадающих под действие Федерального
закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
При этом информационным письмом N 29 Банк России разрешил при
осуществлении операций на сумму менее 600000 рублей либо
эквивалента этой суммы в иностранной валюте указывать в графе 15
Реестра операций с наличной валютой и чеками сведения о статусе
физического лица, совершающего операции с наличной валютой и
чеками, путем проставления в ней признака "Резидент" или
"Нерезидент" в целях соблюдения уполномоченным банком порядка
составления и представления в Банк России отчетности по форме
0409601 "Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте".
В свою очередь Главное управление рекомендует уполномоченным
банкам и филиалам для указанных выше целей ввести в Реестр
операций с наличной валютой и чеками дополнительную графу, в
которой указывать признак "Резидент" или "Нерезидент".
Кроме того, необходимо обратить внимание на отличие операций,
указанных в п. 3.2.5-3.2.8 (прием или выплата наличной иностранной
валюты и валюты Российской Федерации для осуществления перевода
из/в Российской Федерации по поручению физического лица без
открытия банковского счета в пользу физического лица) от операций
по переводу денежных средств по поручению физического лица без
открытия банковского счета (по территории России), указанных в п.
2.6.1 Положения Банка России от 09.10.2002 N 199-П.
Операции, указанные в п. 3.2.5-3.2.8, в соответствии с п. 4.13
Инструкции Банка России N 113-И отражаются в Реестре по форме,
приведенной в приложении 4 к Инструкции Банка России N 113-И.
Для отражения операций, указанных в п. 2.6.1 Положения Банка
России от 09.10.2002 N 199-П, кассовый работник ведет реестр,
содержащий следующие реквизиты: наименование кредитной
организации, филиала, внутреннего структурного подразделения, дату
заполнения реестра, наименование операции, суммы принятой денежной
наличности.
5. В части документов кассовых работников внутренних
структурных подразделений
В настоящее время кассовый работник должен иметь документ о
прохождении специальной подготовки по способам определения
признаков подлинности денежных знаков иностранных государств
(группы государств) и чеков, а также платежеспособности и
подлинности банкнот и монеты Банка России.
Информационным письмом N 29 от 31.08.2004 N 12-1-3/2834 Банк
России разъяснил, что требований к организациям, в которых
кассовый работник может получить документ, свидетельствующий о
прохождении им специальной подготовки по способам определения
признаков подлинности денежных знаков иностранных государств
(группы государств), а также платежеспособности и подлинности
банкнот и монеты Банка России нормативными актами Банка России не
установлено.
В связи с этим уполномоченный банк вправе самостоятельно
проводить обучение кассовых работников способам определения
признаков подлинности денежных знаков иностранных государств
(группы государств) и чеков, а также платежеспособности и
подлинности банкнот и монеты Банка России, а также выдавать им
документ о прохождении такого обучения либо проводить обучение
кассовых работников в специализированных организациях (учебных
заведениях).
Уполномоченному банку следует обратить внимание на документы
кассовых работников, выданные учебными заведениями до выхода
Инструкции Банка России от 28.04.2004 N 113-И. Если обучение
производилось по специальности "Кассир рублевых и валютных
операций" и имеется запись о наличии обучения по курсу
"Специальная подготовка по способам определения неподлинных
денежных знаков" (включает и банкноты Банка России, и иностранную
валюту), то дополнительного документа о прохождении специальной
подготовки по способам определения платежеспособности и
подлинности банкнот и монеты Банка России не требуется.
Несмотря на большой объем изменений, внесенных в нормативные
акты Банком России, остались ряд вопросов, требующих решения.
1. В соответствии с п. 1.23 Положения Банка России от
09.10.2002 N 199-П при совершении расчетов с использованием
средств наличного платежа за оказанные услуги кредитные
организации в соответствии с законодательством Российской
Федерации должны применять контрольно-кассовую технику. Порядок
совершения кредитными организациями кассовых операций с
применением контрольно-кассовой техники регламентируется иными
нормативными актами Банка России. В настоящее время указанный выше
порядок совершения кредитными организациями кассовых операций с
применением контрольно-кассовой техники находится в стадии
разработки Банком России. Рекомендуем уполномоченным банкам и
филиалам до установления данного порядка на каждую сумму
комиссионного вознаграждения, взимаемого с физических лиц по
совершаемым операциям, оформлять приходный кассовый ордер.
2. В настоящее время использование бланков строгой отчетности
"Справка ф. 0406007" отменено, в связи с чем возникает вопрос об
их уничтожении - как и на основании какого нормативного документа.
Банком России был направлен запрос в Министерство финансов
Российской Федерации, издавшее нормативный акт о введении их в
обращение в 1995 году. По информации, полученной из Минфина, будет
подготовлено постановление Правительства, в котором будут
перечислены все бланки строгой отчетности, действующие на
территории Российской Федерации. Бланки, не вошедшие в данный
перечень, необходимо будет уничтожить.
В связи с вышеизложенным предлагаем учесть в своей работе по
организации совершения операций с наличной валютой в операционных
кассах и обменных пунктах уполномоченного банка (филиала)
указанные выше изменения в связи с введением в действие новых
нормативных актов Банка России. При необходимости Управление
валютного контроля и международных операций готово оказать любую
методологическую помощь, в том числе с выходом в уполномоченный
банк (филиал).
Одновременно сообщаем, что Главное управление располагает
информацией об операциях, делегированных внутренним структурным
подразделениям уполномоченных банков. Просим в случае начала
совершения операций с наличной валютой или прекращения их
совершения письменно информировать Управление валютного контроля и
международных операций в целях выполнения Главным управлением
требований п. 11.5 Инструкции Банка России от 25.08.2003 N 105-И
"О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов)
уполномоченными представителями Центрального банка Российской
Федерации".
Заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
С.П.Завьялов
|
