ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
ПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ
ИНСТРУКТИВНОЕ ПИСЬМО
от 17.07.95 N 18-0-22/4022
О работе с платежными
поручениями
В соответствии с "Правилами ведения бухгалтерского учета и
отчетности в учреждениях банков" N 7 от 30.09.87 г. платежные
поручения принимаются банком в течение 10 дней со дня их выписки, не
считая дня выписки, без исправления даты, обозначенной на документе.
Приему, оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в
тот же день подлежат все расчетно-денежные документы, поступившие в
банк в течение операционного дня. Расчетно-денежные документы,
поступившие в банк по истечению времени операционного дня,
проводятся по счетам клиентов, как правило, следующим рабочим днем.
На расчетно-денежных документах ставится дата проводки.
При отсутствии средств на счет плательщика платежные поручения
по платежам в бюджет принимаются накануне срока платежа. В этих
случаях в платежных поручениях проставляется дата поступления в банк.
В остальных случаях проставление на платежных поручениях даты
их поступления в банк "Правилами ведения бухгалтерского учета и
отчетности в учреждениях банка" не предусмотрено.
Вносить изменения в действующие "Правила" Главное управление ЦБ
России по Санкт-Петербургу не правомочно.
С Вашим предложением считать дату выписки платежного поручения
за дату поступления согласиться не можем, так как поручение
действует в течение 10 дней со дня его выписки.
Если банки допускают случаи несвоевременного исполнения
платежных поручений налогоплательщиков, то необходимо с их стороны
предъявлять претензии к банку и уведомлять об этом Вас.
С уважением,
Начальник Главного управления В.П.Халанский
Текст документа сверен по:
официальная рассылка.
|
