ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКТИВНОЕ ПИСЬМО
от 19.04.95
О результатах пересмотра коммерческими
банками лимита остатка касс по
предприятиям и организациям на 1995 год.
В соответствии с рекомендациями Банка России N 113 от 30
сентября 1994 года, в целях осуществления контроля за полнотой и
своевременностью сдачи выручки, коммерческими банками организована
работа по установлению лимита остатка касс по обслуживаемым
предприятиям и организациям, независимо от организационно-правовых
форм и сферы деятельности, осуществляющим работу с денежной
наличностью.
Из сводной информации в целом по городу следует, что лимиты
остатка касс на 1995 год установлены по 55347 хозорганам, в то
время как контролю по соблюдению кассовой дисциплины подлежит 82585
предприятия.
Таким образом, лимит остатка кассы не установлен 27238
предприятиям, что является нарушением пункта 5 вышеуказанных
рекомендаций.
Из 10327 торговых предприятий и организаций, которым установлен
лимит остатка кассы, порядок сдачи выручки определен только по 8701,
по 122 зрелищным предприятиям и 391 предприятию бытового
обслуживания также не определен порядок сдачи выручки, в результате
не будет обеспечен контроль за полнотой сдачи выручки.
При среднедневной выручке бюджетных организаций в сумме 468
млн.руб. и среднедневном расходе - 360 млн.руб. лимит установлен в
сумме 662 млн.руб. По прочим организациям лимит установлен в сумме
47196 млн.руб., что в 2 раза превышает среднедневной приход и в 3,7
раза среднедневной расход.
Это свидетельствует о о том, что ряду организаций установлен
завышенный размер лимита остатка кассы.
При установлении лимита остатка касс необходимо избегать как
необоснованного завышения, так и занижения его сумм.
Из общего количества организаций, имеющих денежную выручку, по
90% из них определен порядок сдачи ее в кассу банка. Такой порядок
приводит к установлению завышенных размеров лимитов остатка касс, не
способствует своевременной сдаче денег и их зачислению на счет.
Исходя из вышеизложенного, следует, что отмеченные нарушения
при определении с предприятиями условий работы с денежной
наличностью свидетельствуют о недостаточной работе исполнителей
банков по выполнению рекомендаций Центрального банка Российской
Федерации в части установления лимитов остатка касс.
По результатам рассмотрения материалов по пересмотру лимитов
остатка касс ряду коммерческих банков предложено доработать
представленную информацию.
Своевременное установление реальных размеров лимитов остатка
касс по обслуживаемой клиентуре и контроль за их соблюдением будет
способствовать рациональной организации денежного оборота.
Еще раз рекомендуем Вам в практической работе по контролю за
предприятиями, работающими с денежной наличностью, обеспечить
выполнение нормативных документов Банка России: N 40 от 22.09.1993
г., N 104 от 16.08.1994 г., N 113 от 30.09.1994 г.
Заместитель начальника
Центрального банка В.И.Схаб
Источник документа (сверен по):
официальная рассылка
|
