ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
ЖИЛИЩНЫЙ КОМИТЕТ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 28 апреля 2004 г. N 52-р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ
И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ЖИЛИЩНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И ПРЕДПРИЯТИЙ,
ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ ЖИЛИЩНОМУ КОМИТЕТУ
Во исполнение пункта 2.4 постановления Правительства Санкт-
Петербурга от 30.03.2004 N 477 "О порядке предоставления из
бюджета Санкт-Петербурга компенсаций малообеспеченным гражданам,
льгот и субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг гражданам,
проживающим в домах государственного жилищного фонда Санкт-
Петербурга, в 2004 году":
1. Утвердить Инструкцию о порядке финансирования расходов и
ведения лицевых счетов жилищных учреждений и предприятий,
подведомственных Жилищному комитету, согласно приложению.
2. Считать утратившими силу:
- распоряжение КСЖФ от 19.01.2004 N 2-р "О финансировании льгот
и компенсаций на оплату жилищно-коммунальных услуг";
- распоряжение КСЖФ от 27.01.2004 N 5-р "О внесении дополнений
в распоряжение КСЖФ от 19.01.2004 N 2-р "О финансировании льгот и
компенсаций на оплату жилищно-коммунальных услуг".
3. Настоящее распоряжение вступает в силу с 1 июня 2004 года.
4. Контроль за выполнением распоряжения возложить на первого
заместителя председателя Комитета Князеву Ю.И.
Председатель
Жилищного комитета
М.Д.Щербакова
ПРИЛОЖЕНИЕ
к распоряжению
Жилищного комитета
от 28.04.2004 N 52-р
ИНСТРУКЦИЯ
О ПОРЯДКЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
ЖИЛИЩНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ ЖИЛИЩНОМУ КОМИТЕТУ
В целях рациональной организации работы по финансированию
расходов организаций, подведомственных Жилищному комитету,
осуществления контроля за использованием бюджетных средств, а
также создания единой централизованной системы кассовых расчетов в
сфере ЖКХ настоящей Инструкцией устанавливается порядок
финансирования расходов и ведения лицевых счетов вышеуказанных
организаций.
1. Понятия и термины, используемые в настоящей Инструкции
В настоящей Инструкции используются следующие понятия и
термины:
Жилищный комитет - исполнительный орган государственной власти
Санкт-Петербурга, осуществляющий проведение государственной
политики в сфере содержания и ремонта жилищного фонда,
государственное управление в жилищной сфере, являющийся главным
распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга;
Финансовое управление - структурное подразделение Жилищного
комитета, осуществляющее в пределах его компетенции функции
планирования и исполнения бюджета Санкт-Петербурга, обеспечения
финансовыми ресурсами жилищных организаций, а также контроля за
целевым использованием средств бюджета Санкт-Петербурга;
отдел контрактов городского заказа и городского реестра -
структурное подразделение Жилищного комитета, осуществляющее
функции учета контрактов, заключаемых подведомственными
организациями, и регистрации закупок продукции (товаров, работ и
услуг) по публичным договорам для содержания и ремонта жилищного
фонда;
жилищные организации - подведомственные Жилищному комитету
учреждения и предприятия, осуществляющие обслуживание
государственного жилищного фонда Санкт-Петербурга;
ГУП "ВЦКП "ЖХ" - государственное предприятие, осуществляющее
функции расчетно-кассового центра;
центр отраслевых расчетов - структурное подразделение ГУП "ВЦКП
"ЖХ", осуществляющее функции финансирования расходов жилищных
организаций на базе единой централизованной системы кассовых
расчетов в сфере ЖКХ, а также составления отчетности о зачислении
средств на лицевые счета, открытые в ГУП "ВЦКП "ЖХ", и их
дальнейшем расходовании;
бухгалтерия ГУП "ВЦКП "ЖХ" - структурное подразделение ГУП
"ВЦКП "ЖХ", осуществляющее функции кассовых расчетов и ведения
бухгалтерского учета;
расчетные счета ГУП "ВЦКП "ЖХ" - расчетные счета, открытые ГУП
"ВЦКП "ЖХ" для: 1) зачисления доходов, поступающих от населения в
оплату жилья и жилищно-коммунальных услуг, и 2) перечисляемых из
бюджета компенсаций малообеспеченным гражданам, льгот и субсидий
на оплату жилья и жилищно-коммунальных услуг гражданам,
проживающим в домах государственного жилищного фонда (далее -
субсидии, льготы, компенсации);
лицевой счет жилищных организаций - регистр учета, открытый ГУП
"ВЦКП "ЖХ" для учета доходов и отражения операций по
финансированию (оплате расходов);
лицевой счет ответственного квартиросъемщика - регистр учета,
используемый ГУП "ВЦКП "ЖХ" для отражения сумм начисленной и
фактической оплаты жилья и жилищно-коммунальных услуг, а также
предоставляемых из бюджета субсидий, льгот и компенсаций;
платежи населения - денежные средства, поступившие от населения
в качестве платежей в оплату жилья и жилищно-коммунальных услуг.
2. Общие положения
2.1. Платежи населения, поступившие на текущий счет Жилищного
комитета, перечисляются на расчетный счет ГУП "ВЦКП "ЖХ".
2.2. Жилищный комитет обеспечивает перечисление из бюджета
Санкт-Петербурга на расчетный счет ГУП "ВЦКП "ЖХ" субсидий, льгот
и компенсаций гражданам, проживающим в домах государственного
жилищного фонда, в порядке, установленном постановлением
Правительства Санкт-Петербурга от 30.03.2004 N 477 "О порядке
предоставления из бюджета Санкт-Петербурга компенсаций
малообеспеченным гражданам, льгот и субсидий на оплату жилищно-
коммунальных услуг гражданам, проживающим в домах государственного
жилищного фонда Санкт-Петербурга, в 2004 году" (далее -
Постановление).
2.3. ГУП "ВЦКП "ЖХ" открывает лицевые счета жилищным
организациям, осуществляет регистрацию лицевых счетов, ведет
журналы регистрации и отражает на лицевых счетах операции по
финансированию (оплате расходов).
2.4. ГУП "ВЦКП "ЖХ" осуществляет учет платежей населения и
бюджетных средств, поступающих в качестве субсидий, льгот и
компенсаций гражданам, проживающим в домах государственного
жилищного фонда, с использованием системы персонифицированных
аналитических счетов (далее - лицевые счета граждан).
2.5. ГУП "ВЦКП "ЖХ" осуществляет зачисление поступивших
платежей населения и бюджетных средств в качестве субсидий, льгот
и компенсаций на лицевые счета жилищных организаций.
2.6. Платежи населения, поступившие в счет оплаты коммунальных
услуг, оказанных ГУП "ТЭК СПб", ОАО "Ленэнерго", ЗАО
"Лентеплоснаб", ГУП "Водоканал", ЗАО "Петербургрегионгаз", ГГХ
"Ленгаз", а также услуг, оказанных населению поставщиками по
обслуживанию телеантенн и радиоточек, подлежат перечислению
соответствующим поставщикам услуг в порядке, установленном
договорами, заключенными ГУП "ВЦКП "ЖХ" с указанными поставщиками
услуг.
2.7. Перечисление денежных средств населения иным поставщикам
коммунальных услуг осуществляется через центр отраслевых расчетов
ГУП "ВЦКП "ЖХ" (далее - ЦОР) в рамках агентских договоров,
заключенных между ГУП "ВЦКП "ЖХ" и жилищными организациями.
2.8. Расходование средств, зачисленных на лицевые счета
жилищных организаций, осуществляется посредством проведения
платежей через ЦОР в рамках агентских договоров, заключенных между
ГУП "ВЦКП "ЖХ" и жилищными организациями.
2.9. Перечисление денежных средств с расчетных счетов ГУП "ВЦКП
"ЖХ" на расчетные счета жилищных организаций, открытые в
учреждениях банков, производится по следующим видам расходов:
за счет бюджетных средств и средств населения по оплате за
жилье:
- оплата труда и начисления на оплату труда;
за счет средств населения по оплате за жилье:
- канцелярские расходы;
- командировки и служебные разъезды;
- оплата междугородних переговоров;
- средства для оплаты материалов и хозяйственного инвентаря.
2.10. Жилищный комитет вправе согласовать перечисление средств
на оплату других расходов, вызванных спецификой деятельности
жилищных организаций и не указанных в пункте 2.9 Инструкции, на
расчетные счета жилищных организаций при предоставлении
мотивированного обращения.
2.11. Учет операций по финансированию на лицевых счетах
жилищных организаций осуществляется нарастающим итогом с начала
финансового года в разрезе видов услуг, указанных в платежном
документе "Счет" для населения, и статей сметы доходов и расходов
предприятия, утвержденной на текущий финансовый год.
3. Открытие лицевого счета предприятию
3.1. ГУП "ВЦКП "ЖХ" открывает индивидуальные лицевые счета
жилищным организациям, подведомственным Жилищному комитету.
Решение об открытии лицевого счета принимается директором ГУП
"ВЦКП "ЖХ" или его заместителем на основании заявления жилищной
организации и в соответствии с перечнем жилищных организаций,
утвержденным Жилищным комитетом.
3.2. Жилищные организации, которым открываются лицевые счета,
оформляют два экземпляра карточек с образцами подписей и оттиска
печати, один из которых представляется в Жилищный комитет, второй
экземпляр карточек хранится в ГУП "ВЦКП "ЖХ" в деле по лицевому
счету жилищной организации.
Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска
печати принадлежит руководителю жилищной организации и его
заместителям.
Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска
печати принадлежит главному бухгалтеру (уполномоченному на то
лицу) жилищной организации, в том числе и в случаях двойного
наименования его должности (начальник управления - главный
бухгалтер, заместитель начальника отдела - заместитель главного
бухгалтера, главный специалист - главный бухгалтер и т.п.).
В карточку с образцами подписей и оттиска печати предприятия
включается образец оттиска круглой печати, предназначенной для
заверения финансовых документов. Применение печатей,
предназначенных для других целей, не допускается.
При временном отсутствии печати у вновь созданной жилищной
организации, а также в связи с ее реорганизацией, изменением
наименования, изношенностью или утерей печати председатель
Жилищного комитета или его заместитель предоставляет жилищной
организации необходимый срок для изготовления печати с
одновременным определением порядка оформления расчетно-денежных
документов на время отсутствия печати.
В этих случаях бухгалтерией ГУП "ВЦКП "ЖХ" и Финансовым
управлением Комитета делаются соответствующие отметки в карточке с
образцами подписей.
3.3. Для открытия лицевого счета в ГУП "ВЦКП "ЖХ" представляют
следующие документы:
заявление на открытие лицевого счета по установленной форме
(приложение 1 к настоящей Инструкции);
карточку с образцами подписей и оттиска печати по установленной
форме (приложение 2 к настоящей Инструкции).
Номер лицевого счета проставляется на заявлении на открытие
лицевого счета и в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
ГУП "ВЦКП "ЖХ" осуществляет регистрацию открываемых лицевых
счетов жилищных организаций в журнале регистрации лицевых счетов.
3.4. ГУП "ВЦКП "ЖХ" оформляет извещения об открытии лицевого
счета (приложение 3 к настоящей Инструкции) и направляет их в
Жилищный комитет и руководителю жилищной организации.
3.5. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи в
карточке с образцами подписей и оттиска печати представляется
новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой
и второй подписи, и оттиска печати.
При смене главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего
обязанности главного бухгалтера) руководитель жилищной организации
обязан сообщить об этом в Жилищный комитет.
Все ранее представленные карточки хранятся в деле по лицевому
счету жилищной организации.
4. Порядок финансирования расходов
4.1. ГУП "ВЦКП "ЖХ" осуществляет финансирование расходов
жилищных организаций со своих расчетных счетов в пределах остатка
средств, учтенных на лицевых счетах жилищных организаций.
4.2. Жилищные организации составляют поручения на оплату
расходов за поставленные товары, выполненные работы,
предоставленные услуги в соответствии с заключенными договорами,
зарегистрированными согласно действующим законодательным и
нормативным актам: счетами-фактурами, актами выполненных работ,
иными документами, являющимися основанием для финансирования.
Поручения на оплату расходов составляются в электронной форме и
на бумажном носителе (приложение 4 к настоящей Инструкции) в
разрезе каждого платежа с указанием кода вида доходов, кода
целевой статьи, кода фонда, кода статьи сметы доходов и расходов
на содержание и ремонт жилищного фонда.
4.3. Подписанное руководителем жилищной организации (его
заместителем) и главным бухгалтером (лицом, им на то
уполномоченным) и заверенное печатью поручение на оплату расходов
в трех экземплярах вместе с документами, подтверждающими поставку
товаров, выполнение работ, оказание услуг, представляется в отдел
контрактов городского заказа и городского реестра для проверки
соответствия платежа зарегистрированному контракту.
4.4. Отдел контрактов городского заказа и городского реестра
контролирует:
- наличие регистрации договора, по которому осуществляется
финансирование, в Реестре контрактов Санкт-Петербурга, а также
соответствие информации, внесенной в Реестр контрактов Санкт-
Петербурга, представленным на проверку документам;
- соблюдение требований действующих законодательных и
нормативных актов при осуществлении закупок товаров и услуг.
После согласующей отметки сотрудника отдела контрактов
городского заказа и городского реестра документы передаются в
Финансовое управление Жилищного комитета для согласования к
финансированию.
4.5. Финансовое управление контролирует:
- целевое использование средств, поступающих от населения в
виде платы за жилье и жилищно-коммунальные услуги, и
предоставляемых из бюджета субсидий, льгот и компенсаций;
- соответствие суммы, указанной в представленном платежном
документе, остатку средств по статье утвержденной сметы доходов и
расходов на содержание и ремонт жилищного фонда на отчетный
период;
- соответствие подписи и печати в поручении на оплату расходов
подписи и печати, зарегистрированным в карточке с образцами
подписей и оттиска печати;
- идентичность электронного и бумажного экземпляров поручений
на оплату расходов.
4.6. В случае составления жилищной организацией поручения на
оплату расходов не по установленной настоящей Инструкцией форме, с
пропусками обязательных к заполнению граф и другими нарушениями, а
также несоответствия поручения на оплату прилагаемым документам
Жилищный комитет отказывает в приеме поручения на оплату расходов
к финансированию с указанием причин отказа. При этом Комитет не
несет ответственности за нарушение сроков платежа.
4.7. На принятых к финансированию поручениях на оплату расходов
Жилищный комитет ставит отметку об их согласовании и возвращает
один экземпляр поручений жилищной организации. Второй экземпляр
поручений на оплату расходов передается в ГУП "ВЦКП "ЖХ". Третий
экземпляр поручений хранится в Жилищном комитете.
4.8. Жилищный комитет из принятых поручений на оплату расходов
формирует сводный реестр поручений на оплату расходов в
электронной форме и на бумажном носителе по форме согласно
приложению 5 к настоящей Инструкции.
Подписанный руководителем и главным бухгалтером, заверенный
печатью Комитета сводный реестр поручений на оплату расходов в
двух экземплярах передается в ЦОР ГУП "ВЦКП "ЖХ" не позднее 3 дней
с момента представления поручения на оплату расходов предприятием.
Один экземпляр сводного реестра поручений на оплату расходов,
на котором в обязательном порядке ставится штамп ГУП "ВЦКП "ЖХ" с
указанием даты его приема, возвращается в Комитет, второй
экземпляр сводного реестра поручений на оплату расходов остается в
ГУП "ВЦКП "ЖХ".
4.9. ГУП "ВЦКП "ЖХ" проводит сверку полученного из Жилищного
комитета бумажного экземпляра сводного реестра поручений на оплату
расходов с информацией о состоянии реестра поручений в базе
данных. В случае отсутствия разночтений в представленной
информации ГУП "ВЦКП "ЖХ" блокирует указанную сумму для проведения
последующих расчетов.
При наличии расхождений ГУП "ВЦКП "ЖХ" приостанавливает расчеты
по поручениям, по которым выявлены разночтения, для проведения
повторной процедуры согласования.
4.10. Принятый ГУП "ВЦКП "ЖХ" к финансированию сводный реестр
поручений на оплату расходов, по которому оплата еще не прошла,
может быть приостановлен в части одного (нескольких) либо всех
входящих в него поручений на основании письменного указания
Жилищного комитета.
4.11. ЦОР ежедневно на основании сводных реестров поручений на
оплату расходов, переданных Комитетом, с учетом дат платежей,
указанных в поручениях, в пределах остатка средств, учтенных на
лицевых счетах жилищных организаций, формирует платежные поручения
и реестры платежных поручений.
4.12. Платежные поручения, не принятые банком к исполнению по
причине неправильно введенных реквизитов платежа, возвращаются в
ЦОР. ЦОР формирует реестр платежных поручений, возвращенных банком
без исполнения, и передает его в Жилищный комитет с указанием
причины неисполнения (приложение 6 к настоящей Инструкции).
4.13. ГУП "ВЦКП "ЖХ" в соответствии с п. 5 Порядка
предоставления из бюджета Санкт-Петербурга компенсаций
малообеспеченным гражданам, льгот и субсидий на оплату жилья и
жилищно-коммунальных услуг гражданам, проживающим в домах
государственного жилищного фонда Санкт-Петербурга, в 2004 году,
утвержденном Постановлением, ежемесячно в срок до 20 числа месяца,
следующего за отчетным, представляет в Финансовое управление
Жилищного комитета отчет по форме, согласно приложениям 6.1 и 6.2
к настоящей Инструкции.
4.14. ГУП "ВЦКП "ЖХ" ежеквартально до 25-го числа месяца,
следующего за отчетным кварталом, для формирования Финансовым
управлением отчета по форме 22-ЖКХ представляет сведения по форме
согласно приложению 6.3 к настоящей Инструкции.
5. Порядок ведения и закрытия лицевых счетов предприятий
5.1. На лицевом счете жилищной организации указываются:
а) полное наименование жилищной организации и ее индивидуальный
номер налогоплательщика (ИНН);
б) номер лицевого счета;
в) сумма остатка денежных средств, полученных от населения за
жилье и жилищно-коммунальные услуги, проживающего на территории,
обслуживаемой жилищной организацией, и не использованных по
состоянию на 31 декабря;
г) сумма платежей за жилье и жилищно-коммунальные услуги,
поступивших от населения в текущем периоде;
д) сумма субсидий, льгот и компенсаций, предоставленных
населению за счет средств бюджета;
е) дата, номер, сумма (с указанием кодов вида доходов, целевой
статьи, кодов фонда, кодов статей сметы) каждого проведенного
банком платежа (оплаты расходов) данной жилищной организации;
ж) дата, номер, сумма (с указанием кодов вида доходов, целевой
статьи, кодов фонда, кодов статей сметы) иного документа, кроме
указанных в подпункте "е" настоящего пункта, являющегося
основанием для проведения записей по финансированию расходов
жилищной организации;
з) сумма неиспользованного остатка средств.
5.2. ГУП "ВЦКП "ЖХ" ежедневно формирует выписки по лицевым
счетам жилищных организаций (приложение 8 к настоящей Инструкции)
в электронном виде и еженедельно формирует реестры проведенных
банком платежных поручений (приложение 7 к настоящей Инструкции) в
разрезе жилищных организаций.
По окончании месяца ГУП "ВЦКП "ЖХ" формирует сводный реестр
проведенных банком платежных поручений и передает его в Жилищный
комитет.
5.3. Жилищные организации на основании выписок по лицевым
счетам отражают операции в бухгалтерском учете.
5.4. Жилищная организация в течение пяти дней после получения
выписки по лицевому счету обязана письменно сообщить в ГУП "ВЦКП
"ЖХ" данные о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При
отсутствии сообщений об ошибках в указанные сроки совершенные
операции по лицевому счету считаются подтвержденными.
5.5. Справки по операциям на лицевых счетах выдаются жилищным
организациям, Комитету на основании письменных запросов, а также
органам государственной власти в порядке и на условиях,
установленных федеральными законами.
5.6. В случае утери жилищной организацией выписки по лицевому
счету ее дубликат может быть выдан по письменному заявлению
руководителя жилищной организации на имя главного бухгалтера ГУП
"ВЦКП "ЖХ".
5.7. В случае перечисления денежных средств по ошибочно
сформированному поручению на оплату расходов ГУП "ВЦКП "ЖХ" на
основании письменного обращения жилищной организации принимает
меры по взысканию этих денежных средств.
5.8. Жилищный комитет своевременно информирует жилищные
организации и ГУП "ВЦКП "ЖХ" об изменении порядка осуществления
операций по финансированию расходов на содержание и ремонт
жилищного фонда.
5.9. Закрытие лицевого счета жилищной организации в связи с
реорганизацией, изменением подчиненности, ликвидацией производится
по заявлению организации в порядке, установленном Жилищным
комитетом.
6. Бухгалтерский учет и отчетность
6.1. Жилищные организации ведут бухгалтерский учет на основании
выписок по лицевым счетам и реестров проведенных банком платежных
поручений, реестров проведенных внебанковских операций в
соответствии с действующими нормативными актами Российской
Федерации по бухгалтерскому учету.
7. Ответственность в соответствии с настоящей Инструкцией
7.1. Жилищные организации несут ответственность за:
- целевое использование средств, поступающих от населения в
виде платежей за жилье и жилищно-коммунальные услуги, и бюджетных
средств в виде субсидий, льгот и компенсаций, предоставляемых
населению, проживающему в домах государственного жилищного фонда;
- эффективное использование средств, поступающих от населения в
виде платежей за жилье и жилищно-коммунальные услуги, и средств,
поступающих из бюджета Санкт-Петербурга в виде субсидий, льгот и
компенсаций, предоставляемых населению, проживающему в домах
государственного жилищного фонда.
7.2. ГУП "ВЦКП "ЖХ" несет ответственность за:
- своевременность и правильность осуществления операций по
финансированию расходов предприятий;
- достоверность предоставляемой отчетности.
Приложение 1
к Инструкции о порядке финансирования
расходов и ведения лицевых счетов
жилищных организаций, подведомственных
Жилищному комитету
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
В ГУП "ВЦКП "ЖХ"
_____________________________________________________________________
(наименование жилищной организации)
_____________________________________________________________________
(ИНН жилищной организации)
Юридический адрес:
_____________________________________________________________________
На основании Инструкции Жилищного комитета о порядке
финансирования расходов и ведения лицевых счетов жилищных
организаций, утвержденной распоряжением председателя Жилищного
комитета "___"___________ 2004 г. N___ прошу открыть лицевой счет по
финансированию расходов организации.
Средства, предусмотренные в п. 2.9 настоящей Инструкции, просим
перечислять на наш расчетный счет N ______________________ в_________
Руководитель ________________________________________________________
Главный бухгалтер ___________________________________________________
М.П. "___" _____________ 200_ г.
ОТМЕТКИ ГУП "ВЦКП "ЖХ"
Открытие лицевого счета N__________разрешаю.
Директор ГУП "ВЦКП "ЖХ" ____________________(____________________) г.
Лицевой счет открыт "__" _______ 200_ г.
|
