МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ПО ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 17 февраля 2004 г. N 20-1
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ДОКУМЕНТООБОРОТЕ
В УСЛОВИЯХ ЦЕНТРАЛИЗАЦИИ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТУ N 40101
В целях установления порядка документооборота между
структурными подразделениями Управления, подведомственными
отделениями федерального казначейства по городам и районам
Ленинградской области, УМНС РФ по Ленинградской области, другими
администраторами платежей и внешними пользователями в условиях
обмена электронными документами и использования электронно-
цифровой подписи приказываю:
1. Утвердить Положение о документообороте в условиях
централизации операций по счету N 40101 "Доходы, распределяемые
органами федерального казначейства между уровнями бюджетной
системы РФ" на уровне УФК МФ РФ по Ленинградской области.
2. Признать утратившим силу Положение о документообороте в
условиях централизации операций по счету 40101 на уровне УФК МФ РФ
по Ленинградской области, утвержденное приказом УФК МФ РФ по
Ленинградской области от 16.04.2003 N 71.
3. Заместителю руководителя Кабакову В.Г., заместителю
руководителя - главному бухгалтеру Сарапсон В.И., начальнику
отдела доходов и регулирования финансовых ресурсов Грошевой Е.А.,
начальнику отдела информационно-технического обеспечения и
телекоммуникаций Лубоятникову А.А., главному специалисту отдела
обеспечения безопасности информации Тюлину И.Ю., начальнику отдела
платежей Марихиной О.В., начальнику отдела финансирования, учета и
отчетности силовых структур Поповой М.Б., начальнику отдела
контроля за средствами федерального бюджета, кредитов и займов
Давыдовой И.М., начальнику отдела методологии и экономического
анализа Вассель Т.А., начальнику отдела по работе с кадрами и
делопроизводства Бунаковой И.Ф. организовать работу сотрудников
отделов в соответствии с Положением, утвержденным п. 1 приказа.
4. Руководителям отделений федерального казначейства обеспечить
своевременное доведение информации, предусмотренной Положением, до
соответствующих пользователей.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возлагаю на
заместителя руководителя Управления Кабакова В.Г.
6. Прилагаемое к приказу Положение о документообороте в
условиях централизации операций по счету N 40101 "Доходы,
распределяемые органами федерального казначейства между уровнями
бюджетной системы РФ" на уровне УФК МФ РФ по Ленинградской области
ввести в действие с 1 марта 2004 года, за исключением п. 2.3.3 и
2.3.4.
П. 2.3.3 и 2.3.4 ввести в действие с 1 июня 2004 года.
Руководитель Управления
федерального казначейства
МФ РФ по Ленинградской области
Т.Е.Зварич
ПРИЛОЖЕНИЕ
к приказу Управления федерального
казначейства по Ленобласти
от 17.02.2004 N 20-1
(в редакции приказа УФК МФ РФ по Ленобласти от 17.06.2004 N 67)
ПОЛОЖЕНИЕ
О ДОКУМЕНТООБОРОТЕ В УСЛОВИЯХ ЦЕНТРАЛИЗАЦИИ ОПЕРАЦИЙ
ПО СЧЕТУ N 40101 "ДОХОДЫ, РАСПРЕДЕЛЯЕМЫЕ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА МЕЖДУ УРОВНЯМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РФ" НА УРОВНЕ
УФК МФ РФ ПО ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Общие положения
1.1. Положение устанавливает порядок документооборота между
структурными подразделениями Управления федерального казначейства
МФ РФ по Ленинградской области (далее - УФК), подведомственными
отделениями федерального казначейства по городам и районам
Ленинградской области (далее - ОФК), Управлением МНС РФ по
Ленинградской области (далее - УМНС) и другими внешними
пользователями.
1.2. Положение разработано в соответствии с Инструкцией по
бухгалтерскому учету исполнения бюджетов, утвержденной приказом
Минфина России от 17.02.1999 N 15н (далее - инструкция 15н),
Инструкцией о порядке ведения учета доходов федерального бюджета и
распределения в порядке регулирования доходов между бюджетами
разных уровней бюджетной системы РФ, утвержденной приказом Минфина
России от 14.12.1999 N 91н (далее - инструкция 91н), Инструкцией
по защите информации при обмене электронными документами (далее -
инструкция по защите информации), Правилами обмена электронными
документами и использования электронной цифровой подписи (далее -
Правила обмена), Порядком разрешения конфликтных ситуаций в связи
с обменом электронными документами (далее - Порядок разрешения
конфликтов), утвержденных совместным приказом Минфина России и МНС
России "Об утверждении документов, регламентирующих обмен
информацией между управлениями федерального казначейства Минфина
России и управлениями МНС России по субъектам РФ" от 03.09.2003 N
81н/БГ-3-28/487, Порядком перечисления территориальными органами
федерального казначейства Минфина России средств, подлежащих
зачислению в федеральный бюджет, со счета N 40101 на счет N 40105,
утвержденным приказом МФ РФ от 20.11.2002 N 116н, совместным
письмом УФК МФ РФ по Ленинградской области, УМНС РФ по
Ленинградской области, ГУ Банка России по Ленинградской области,
Северо-Западного банка Сбербанка РФ от 27.09.2002 N 02-13-2/209.
1.3. Ежедневно УФК распределяет в соответствии с законодательно
установленными нормативами доходы, поступившие на счет N 40101,
между бюджетами различных уровней и государственными внебюджетными
фондами и перечисляет их в федеральный бюджет, бюджеты субъектов
РФ, местные бюджеты, на счета государственных внебюджетных фондов,
а также осуществляет возврат налогоплательщикам излишне уплаченных
(взысканных) налогов, сборов и других платежей.
1.4. Обмен информацией между УФК, УМНС и другими
администраторами поступлений в бюджет и другими внешними
пользователями осуществляется в соответствии с совместными
приказами Минфина России и МНС России от 23.05.2003 N 46н/БГ-3-
10/266 "Об обмене информацией между управлениями федерального
казначейства Минфина России по субъектам РФ и управлениями МНС
России по субъектам РФ" и от 16.10.2003 N 94н/БГ-3-13/543 "Об
утверждении структуры и форматов электронных сообщений при обмене
информацией между управлениями федерального казначейства Минфина
России по субъектам РФ и управлениями МНС России по субъектам РФ"
(далее - Требования к форматам ЭД), Инструкцией по защите
информации и другими нормативными документами Минфина России, а
также заключенными соглашениями об организации взаимодействия с
УФК.
1.5. Операции по счету осуществляются с учетом технологии
электронного обмена между:
- УФК и ГРКЦ ГУ Банка России по Ленинградской области (далее -
ГРКЦ), определяемой договором об обмене электронными документами
(далее - ЭД);
- УФК и УМНС, определяемой соглашением об обмене электронными
документами и Правилами обмена;
- УФК и другими администраторами поступлений в бюджет,
определяемой заключенными с ними соглашениями об обмене ЭД.
2. Документооборот между отделами УФК, ОФК, УМНС и другими
администраторами поступлений в бюджет и внешними пользователями
2.1. Оператор электронных платежей главной бухгалтерии УФК -
работник главной бухгалтерии по операциям федерального бюджета
(далее - Главная бухгалтерия) принимает и обрабатывает входящие и
исходящие посылки с электронными платежными документами (далее -
ЭПД).
2.1.1. Получает из ГРКЦ электронную выписку и соответствующие
ей ЭПД не позднее 9 часов 5 минут.
2.1.2. В автоматизированном режиме файл с электронной выпиской
и соответствующими ей ЭПД помещает не позднее 9 часов 15 минут в
каталог F:\EL_VYP для дальнейшего использования ответственными
исполнителями отдела доходов и регулирования финансовых ресурсов
(далее - отдел доходов).
2.1.3. Получает на бумажном носителе от ответственного
исполнителя отдела доходов реестр электронных платежных
документов, проверенных и готовых к отправке в ГРКЦ (далее -
реестр ЭПД), подписанный ответственным исполнителем и начальником
отдела доходов или заместителем начальника отдела доходов, для
проведения автоматизированного контроля ЭПД перед отправкой в
ГРКЦ.
2.1.4. В случае когда какой-либо ЭПД не прошел
автоматизированный контроль перед отправкой в ГРКЦ, оператор
электронных платежей Главной бухгалтерии делает отметку в реестре
ЭПД и формирует список ошибочных документов к реестру по
установленной форме.
2.1.5. Сверяет реестр ЭПД, подписанный должностными лицами,
уполномоченными в карточке образцов подписей и оттиска печати УФК,
с ЭПД.
2.1.6. Подписывает сформированную посылку с ЭПД своей
электронно-цифровой подписью (далее - ЭЦП) и отправляет в ГРКЦ.
2.1.7. В случае отказа ГРКЦ в приеме ЭПД получает из ГРКЦ
реестр ошибочных документов посылки с указанием причин отказа в
текстовом виде;
2.1.8. Передает реестр ошибочных документов из ГРКЦ, список
ошибочных документов к реестру ЭПД и реестр ЭПД с соответствующей
отметкой заместителя руководителя - главного бухгалтера или
заместителя начальника отдела - заместителя главного бухгалтера в
отдел доходов в тот же день для проведения операции "сторно
возврата".
2.2. Ответственный исполнитель отдела доходов осуществляет:
Сбор информации, необходимой для ввода в текущий операционный
день
2.2.1. Получает от оператора электронных платежей Главной
бухгалтерии:
- файл с выпиской ГРКЦ и соответствующие ей ЭПД - в электронном
виде из каталога F:\EL_VYP не позднее 9 часов 20 минут;
- соответствующий электронной выписке реестр ЭПД - на бумажном
носителе.
2.2.2. Получает от УМНС по защищенным каналам связи электронные
документы (далее - ЭД) (в разрезе ИМНС), содержащие следующую
информацию:
Таблица
---T---------------------------------------------------------------------¬
¦YY¦ Вид передаваемой информации ¦
+--+---------------------------------------------------------------------+
¦01¦Информация о предоставленных налоговых льготах по налогам (сборам),¦
¦ ¦доходы от уплаты которых являются регулирующими доходами ¦
+--+---------------------------------------------------------------------+
¦02¦Информация о предоставленных отсрочках (рассрочках) по уплате налогов¦
¦ ¦и сборов ¦
+--+---------------------------------------------------------------------+
¦03¦Информация о предоставленных налоговых кредитах, инвестиционных¦
¦ ¦налоговых кредитах ¦
+--+---------------------------------------------------------------------+
¦04¦Информация из уведомления налогового органа об уточнении вида и¦
¦ ¦принадлежности платежа ¦
+--+---------------------------------------------------------------------+
¦05¦Реестр заключений на возврат ¦
+--+---------------------------------------------------------------------+
¦06¦Заключение на возврат (возмещение) налогоплательщику излишне¦
¦ ¦уплаченного (взысканного) налога (сбора) ¦
+--+---------------------------------------------------------------------+
¦07¦Реестр заключений на зачет ¦
+--+---------------------------------------------------------------------+
¦08¦Заключение на зачет налогоплательщику излишне уплаченного (взысканно-¦
¦ ¦го) налога (сбора), а также на зачет налога, подлежащего возмещению ¦
+--+---------------------------------------------------------------------+
¦09¦Информация о поступлении доходов от уплаты федеральных регулирующих¦
¦ ¦налогов и сборов, а также других доходов, подлежащих распределению¦
¦ ¦органами федерального казначейства, на счетах бюджетов субъектов¦
¦ ¦Российской Федерации и местных бюджетов, минуя счета органов¦
¦ ¦федерального казначейства ¦
L--+----------------------------------------------------------------------
2.2.3. В автоматизированном режиме с использованием
программного обеспечения, настроенного соответствующим образом
отделом обеспечения безопасности информации, проверяет подлинность
ЭЦП ЭД, статус соответствующих сертификатов ключей подписи и
полномочия лиц, сформировавших ЭЦП.
2.2.4. В соответствии с Правилами обмена, в случаях
непрохождения проверки ЭД, незамедлительно докладывает об этом
начальнику отдела доходов и администратору безопасности УФК.
2.2.5. Ведет журнал учета полученных ЭД, указанных в п. 2.2.2,
отправленных уведомлений об их доставке и журнал учета ЭД,
указанных в п. 2.2.2, не принятых к обработке, - по форме,
позволяющей отразить все необходимые реквизиты ЭД и обстоятельства
их отправки/получения.
2.2.6. Осуществляет разноску полученных архивных файлов по
каталогам ИМНС в программном комплексе "Казна".
В текущий операционный день производится разноска:
1) файлов, полученных до 10 часов 00 минут текущего
операционного дня;
2) файлов, полученных с 10 часов 00 минут до 16 часов 00 минут
предыдущего операционного дня.
2.2.7. Получает от УМНС реестр и приложенные к нему заключения
(ф. 21) на возврат переплаты налога на доходы физических лиц,
подготовленные налоговыми органами других территорий - на бумажном
носителе;
2.2.8. Получает от администраторов поступлений в бюджет реестр
и приложенные к нему решения на зачет, возврат излишне уплаченных
сумм и уточнение невыясненных платежей - на бумажном носителе.
2.2.9. Получает от ответственных исполнителей отдела
финансирования, учета и отчетности органов федерального
казначейства выписку ГРКЦ с приложенными к ней почтовыми
платежными документами - на бумажном носителе.
2.2.10. Ежедневно до 11 часов 00 минут получает из ОФК по
электронной почте справку по уточнению сумм по квитанциям ПД-4 на
коды доходов по арендной плате за федеральное недвижимое имущество
(КБК 2010205, 2010206, 2010207, 2010208).
2.2.11. Получает от отдела контроля за средствами федерального
бюджета, кредитов и займов, отдела финансирования, учета и
отчетности силовых структур, отдела платежей и при необходимости
от других отделов УФК докладную записку или письменное сообщение,
подписанное начальником отдела (его заместителем) по уточнению
контролируемых сумм доходов, в случае отнесения их к невыясненным
платежам и в случае выявления расхождений в учете и отчетности.
Ввод информации в текущий операционный день ПК "Казна"
2.2.12. Осуществляет в автоматизированном режиме ввод в
программный комплекс "Казна" выписку ГРКЦ и соответствующие ей
ЭПД, полученные от оператора электронных платежей Главной
бухгалтерии.
2.2.13. В случае приема ЭПД не в полном объеме фиксирует в
журнале факт сбоя приема информации из ГРКЦ (потери посылки) и
сообщает об этом в отдел информационно-технического обеспечения и
телекоммуникаций (далее - отдел ИТОиТ) для оперативного принятия
мер.
2.2.14. Осуществляет ввод информации в базу данных текущего
операционного дня программного комплекса "Казна" на основании
почтовых платежных документов.
2.2.15. Осуществляет в автоматизированном режиме ввод и
обработку в ПК "Казна" информации о возвратах, зачетах, уточнениях
невыясненных поступлений, льготах, отсрочках, прямых зачислениях,
полученной от УМНС.
2.2.16. Формирует в автоматизированном режиме в разрезе ИМНС
файлы, содержащие не принятые к обработке ЭД на возврат/зачет
налогоплательщику излишне уплаченного платежа, подлежащие возврату
в УМНС в составе пакетной печати.
2.2.17. Проводит в ручном режиме финансовые операции по зачету,
возврату, уточнению в ПК "Казна" на основании решений, полученных
от администраторов поступлений в бюджет.
2.2.18. Проводит в ручном режиме финансовые операции по
возврату переплаты налога на доходы физических лиц на лицевой счет
плательщика в ПК "Казна" на основании заключений (ф. 21) налоговых
органов других территорий;
2.2.19. Проводит операцию "сторно возвратов" сумм ЭД, не
прошедших автоматизированный контроль УФК, и сумм ЭД, не принятых
ГРКЦ, - на основании отметки Главной бухгалтерии в реестре ЭПД.
2.2.20. Проводит в ручном режиме уточнение сумм по платежам,
отраженным по КБК 8100000 "Невыясненные поступления" на основании:
- платежного поручения;
- совместного письма УМНС и УФК;
- докладной записки, письменного сообщения отдела контроля за
средствами федерального бюджета, кредитов и займов, отдела
финансирования, учета и отчетности силовых структур, отдела
платежей и других отделов УФК по контролируемым ими платежам;
- информации о перечислении возвратов бюджетных ссуд;
- справки по уточнению сумм по квитанциям ПД-4 на коды доходов
по арендной плате за недвижимое имущество, находящееся в
федеральной собственности (КБК 2010205, 2010206, 2010207,
2010208), предоставляемой ОФК.
2.2.21. Производит распределение доходов между бюджетами разных
уровней и в государственные внебюджетные фонды в соответствии с
нормативами отчислений, установленными законодательством РФ, и с
учетом введенной информации по зачетам между КБК и МО, возвратам,
уточнению невыясненных платежей, льготам, отсрочкам, прямым
зачислениям, перерасчетам между бюджетами.
2.2.22. Осуществляет процедуру закрытия операционного дня в ПК
"Казна".
2.2.23. Ежедневно распечатывает протоколы приема/обработки ЭД в
ПК "Казна", содержащие информацию об ошибках, и осуществляет
контроль и анализ исполнения ЭД, поступивших от УМНС.
2.2.24. Ежедневно осуществляет сбор файлов (*.dbf), содержащих
не принятые к обработке в ПК "Казна" ЭД и не вошедших в пакетную
печать (t 01, 02, 03, 04, 09), и протоколов приема/обработки ЭД в
ПК "Казна" с информацией об ошибках, формирует в разрезе ИМНС
архивные файлы, регистрирует их в журнале и отправляет в УМНС с
указанием причин возврата.
2.2.25. Ежедневно осуществляет контроль за правильностью
проведения операций в автоматизированном режиме ПК "Казна" на
основании ЭД, указанных в п. 2.2.2.
2.2.26. Осуществляет заверение получателям средств федерального
бюджета, лицевые счета которых открыты в УФК, сумм возвратов
беспроцентных ссуд за I полугодие т.г. и за год - путем
проставления штампа и подписи ответственного исполнителя отдела
доходов в отчете об исполнении сметы доходов и расходов по
бюджетным средствам (форма 2).
Взаимодействие с внутренними и внешними пользователями
2.2.27. На основании информации, введенной в базу данных ПК
"Казна", ежедневно формирует отчет о поступлениях в федеральный
бюджет, форма N 611, и передает в адрес ГУФК МФ РФ не позднее
следующего рабочего дня после получения выписки ГРКЦ - в
электронном виде.
2.2.28. В соответствии с распоряжением руководителя УФК
принимает участие в тестировании получаемых новых версий ПК
"Казна" и подготовке распоряжения руководителя УФК об их вводе в
эксплуатацию.
2.2.29. Имеет право пользования информацией, содержащейся в ЭД,
указанных в п. 4.5 настоящего Положения, и ее получения у
ответственного исполнителя группы по учету доходов Главной
бухгалтерии на основании заявок, подписанных начальником отдела
доходов (его заместителем).
С Главной бухгалтерией по операциям федерального бюджета:
2.2.30. На основании информации, введенной в базу данных ПК
"Казна", формирует в целом по области, подписывает и передает на
бумажном носителе ответственному исполнителю Главной бухгалтерии
следующие документы:
ежедневно не позднее 17 часов 00 минут:
- ведомость расчета сумм перечисления Управлением средств
федерального бюджета со счета 40101 на счет 40105;
- справку-уведомление о финансировании расходов федерального
бюджета за счет собственных доходов;
- ведомость сумм доходов, подлежащих перечислению в бюджеты
разных уровней (приложение 7 к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н;
приложение 8 к Инструкции N 91н от 14.12.1999);
- справку о распределении доходов между бюджетами разных
уровней, поступивших на счет 40101 (приложение 12 к приказу МФ РФ
от 30.12.2002 N 138н; приложение 17 к Инструкции N 91н от
14.12.1999);
- ведомость учета возвратов (возмещения) платежей (приложение 4
к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 5 к Инструкции N
91н от 14.12.1999);
- ведомость учета внебанковских операций (приложение 5 к
приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 6 к Инструкции N
91н от 14.12.1999);
ежедневно не позднее следующего рабочего дня:
- ведомость учета возвратов (возмещений) платежей (приложение 4
к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 5 к Инструкции N
91н от 14.12.1999) в разрезе администраторов поступлений в бюджет
(кроме налоговых органов);
- ведомость учета внебанковских операций (приложение 5 к
приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 6 к Инструкции N
91н от 14.12.1999) в разрезе администраторов поступлений в бюджет
(кроме налоговых органов).
ежемесячно по состоянию на 1 число:
- справку о распределении доходов, поступивших на счет 40101
между бюджетами разных уровней (приложение 12 к приказу от
30.12.2002 N 138н; приложение 17 к Инструкции N 91н от 14.12.1999)
в разрезе администраторов поступлений в бюджет;
- оперативные сведения о перечислении доходов со счета 40101 на
счет 40105 за отчетный месяц всего (код строки 010) и в том числе:
на погашение государственных сертификатов (код строки 011); на
дополнительное финансирование за счет средств, полученных от
арендной платы (код строки 012); на финансирование выплат из
федерального бюджета (код строки 013).
2.2.30а. На основании информации, введенной в базу данных ПК
"Казна", формирует в целом по области в электронном виде,
подписывает своей ЭЦП и помещает во вновь создаваемый сетевой
каталог текущего операционного дня Главной бухгалтерии
(Q:\glbuhg\ddmmyy\):
- ведомость сумм доходов, подлежащих перечислению в бюджеты
разных уровней (приложение 7 к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н;
приложение 8 к Инструкции N 91н от 14.12.1999);
- ведомость учета возвратов (возмещения) платежей (приложение 4
к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 5 к Инструкции N
91н от 14.12.1999);
- ведомость учета внебанковских операций (приложение 5 к
приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 6 к Инструкции N
91н от 14.12.1999);
- справку о распределении доходов между бюджетами разных
уровней, поступивших на счет 40101 (приложение 12 к приказу МФ РФ
от 30.12.2002 N 138н, приложение 17 к Инструкции N 91н от
14.12.1999);
- ЭД, полученные от УМНС на основании которых были исполнены в
ПК "Казна" финансовые операции на возврат, зачет излишне
уплаченных и ошибочно зачисленных сумм, уточнения невыясненных
платежей, перерасчета между бюджетами в текущий операционный день,
указанные в п. 2.2.2 настоящего Положения.
2.2.31. Ежедневно не позднее 13 часов 00 минут следующего после
обработки выписки в ПК "Казна" дня формирует и передает оператору
электронных платежей Главной бухгалтерии реестр ЭПД - на бумажном
носителе.
2.2.32. Ежедневно не позднее следующего рабочего дня передает
ответственному исполнителю группы по учету доходов Главной
бухгалтерии следующие документы, полученные на бумажном носителе:
- Решения администраторов поступлений в бюджет на зачет
переплат и возврат излишне уплаченных сумм доходов с отметкой об
исполнении и штампом ответственного исполнителя отдела доходов;
- Заключения (ф. 21) налоговых органов других территорий на
возврат переплаты налога на доходы физических лиц на лицевые счета
плательщиков с отметкой об исполнении и штампом ответственного
исполнителя отдела доходов;
- Выписку банка по счету 40101 и почтовые платежные документы
на бумажных носителях;
- Реестр ЭПД за предыдущий день;
- Справки по уточнению сумм по квитанциям ПД-4 на коды доходов
по арендной плате за недвижимое имущество, находящееся в
федеральной собственности (КБК 2010205, 2010206, 2010207,
2010208), предоставляемые ОФК.
С отделом контроля за средствами федерального бюджета, кредитов
и займов:
2.2.33. На основании информации, введенной в базу данных ПК
"Казна", ежемесячно формирует и передает на бумажном носителе:
- справку о поступлениях и операциях по счету 40101 по КБК,
контролируемым данным отделом;
- платежные документы по счету 40101 по контролируемым
платежам.
2.2.34. Ежеквартально до 10 числа формирует и передает на
бумажном носителе справку о проверках банков.
2.2.35. Передает реквизиты счета 40101 УФК МФ РФ по Ленобласти
для зачисления неналоговых платежей, контролируемых УФК;
2.2.36. Получает докладные записки по контролируемым платежам
для проведения операций по уточнению невыясненных платежей.
С отделом платежей и отделом финансирования, учета и отчетности
силовых структур:
2.2.37. Получает от отдела финансирования, учета и отчетности
силовых структур, отдела платежей "Информацию о перечислении
возвратов беспроцентных ссуд" - ежемесячно по состоянию на 25
число не позднее 28 числа текущего месяца.
2.2.38. В случае выявления расхождений между "Информацией о
перечислении возвратов беспроцентных ссуд" и данными учета отдела
доходов получает не позднее 29 числа текущего месяца от отдела
финансирования, учета и отчетности силовых структур, отдела
платежей письменное сообщение, подписанное начальником отдела (его
заместителем) по уточнению сумм, перечисленных на счет 40101 в
погашение беспроцентных ссуд на обзаведение имуществом первой
необходимости (ЭК 380240) в произвольной форме с приложением к
нему копий платежных поручений.
2.2.39. Передает справку о распределении доходов, поступивших
на счет 40101 между бюджетами разных уровней (приложение 12 к
приказу от 30.12.2002 N 138н; приложение 17 к Инструкции N 91н от
14.12.1999) по администратору возвратов беспроцентных ссуд в
бюджет - два раза в месяц по состоянию на 27 и 1 числа (не позднее
29 и 3 числа).
2.2.40. Ежемесячно передает сводные сведения по Ленобласти в
разрезе ИМНС о зачислении на счет 40101 возвратов беспроцентных
ссуд (ЭК 380240) по состоянию на 1 число не позднее 10 числа,
следующего за отчетным.
2.2.41. Передает справку о суммах арендной платы за пользование
федеральным недвижимым имуществом, зачисленных в федеральный
бюджет и подлежащих перечислению в виде дополнительного
финансирования - два раза в месяц по состоянию на 1 и 15 числа по
мере перечисления суммы со счета 40101 на счет 40105.
2.2.42. Ежедневно получает от отдела платежей и отдела
финансирования, учета и отчетности силовых структур справку о
сумме финансирования реестров за счет доходов - по мере
поступления безденежных реестров из ГУФК и УФК других территорий.
2.2.43. Ежедневно передает справку-уведомление о финансировании
расходов федерального бюджета за счет собственных доходов.
2.2.44. Передает реквизиты счета 40101 УФК МФ РФ по Ленобласти
для зачисления налоговых и неналоговых платежей со счета 40105 и
40503 УФК.
С отделом обеспечения безопасности информации:
2.2.45. Еженедельно запрашивает и устанавливает список отзыва
сертификатов.
С отделениями федерального казначейства по городам и районам
Ленинградской области:
2.2.46. Ежедневно формирует в разрезе муниципальных образований
(ОКАТО) и в разрезе КУМИ, подписывает своей ЭЦП и передает по
электронной почте:
- справки о распределении доходов, поступивших на счет N 40101,
между бюджетами разных уровней (приложение 12 к приказу от
30.12.2002 N 138н, приложение 17 к Инструкции N 91н от
14.12.1999);
- ведомость сумм доходов, подлежащих перечислению в бюджеты
разных уровней (приложение 7 к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н,
приложение 8 к Инструкции N 91н от 14.12.1999) - не позднее 10
часов 00 минут следующего после обработки выписки дня;
- файл с ЭПД по администратору КУМИ;
- ведомость учета возвратов (приложение 4 к приказу МФ РФ от
30.12.2002 N 138н, приложение 5 к Инструкции N 91н от 14.12.1999)
по администратору КУМИ;
- ведомость учета внебанковских операций (приложение 5 к
приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н, приложение 6 к Инструкции N
91н от 14.12.1999) по администратору КУМИ.
Примечание.
ОФК по г. Сертолово ежедневно получает указанную информацию по
МО "Г. Сертолово", ОФК по Всеволожскому району ежедневно получает
информацию по МО Всеволожский район, МО "Г. Колтуши" и по МО "Г.
Сертолово".
2.2.47. Ежемесячно на 1 число формирует и передает по
электронной почте:
- журнал внебанковских операций (приложение 9 к приказу МФ РФ N
138н от 30.12.2002; приложение 10 к Инструкции N 91н от
14.12.1999) в целом по области.
2.2.48. Передает информацию с данными о зачислении на счет
40101 сумм в погашение беспроцентных бюджетных ссуд за I полугодие
и за год и поручает произвести заверение от имени УФК получателям
средств федерального бюджета указанных сумм в отчете об исполнении
сметы доходов и расходов по бюджетным средствам (форма 2).
2.2.49. Получает по электронной почте:
ежедневно до 11 часов 00 минут:
- справку по уточнению сумм по квитанциям ПД-4 на коды доходов
по арендной плате за недвижимое имущество, находящееся в
федеральной собственности (КБК 2010205, 2010206, 2010207,
2010208);
ежемесячно по состоянию на 1 число:
- информацию об исполнительском сборе;
- информацию о проверках банков;
- информацию по аренде за федеральное недвижимое имущество
(договоры, наличие сметы, информация по ПД-4 за месяц и пр.);
- протокол сверки с комитетом финансов МО;
- информация о перечислении возвратов беспроцентных ссуд - на
25 число текущего месяца.
2.2.50. В случае расхождений между "Информацией о перечислении
возвратов беспроцентных ссуд" и данными учета отдела доходов
получает письменное сообщение, подписанное руководителем ОФК, по
уточнению сумм, перечисленных на счет 40101 в погашение
беспроцентных ссуд на обзаведение имуществом первой необходимости
(ЭК 380240) в произвольной форме с приложением к нему копий
платежных поручений.
С Управлением МНС РФ по Ленинградской области:
2.2.51. Передает в УМНС:
- полученные от УМНС архивные файлы, проверка подлинности ЭЦП
которых дала отрицательный результат;
- полученные от УМНС архивные файлы, оформленные с нарушениями
требований приказа N 94н (с комментариями о причине отказа в
приеме данных файлов), а также не вошедшие в пакетную печать (t
01, 02, 03, 04, 09) - по электронной почте;
- один экземпляр реестра с приложением заключений (ф. 21)
налоговых органов других территорий на возврат переплаты налога на
доходы физических лиц на лицевые счета плательщиков с отметкой об
исполнении и штампом ответственного исполнителя отдела доходов и
соответствующие им платежные поручения - на бумажном носителе;
- ежедневно электронные уведомления о доставке ЭД,
предусмотренные "Соглашением об обмене ЭД", формируемые в
автоматизированном режиме;
- ежемесячно по состоянию на 1 число протокол сверки
поступлений доходов в федеральный бюджет до 17 числа месяца,
следующего за отчетным - на бумажном носителе;
- ежемесячно по состоянию на 1 число протокол сверки
поступлений по единому социальному налогу (ЕСН) - на бумажном
носителе;
- нормативные, инструктивные и другие законодательные
документы.
2.2.52. Ежедневно получает в электронном виде ЭД, указанные в
п. 2.2.2 настоящего Положения, для ввода информации в текущий
операционный день в ПК "Казна".
2.2.53. Получает от УМНС по электронной почте сводный отчет по
форме 1-НМ "Отчет о поступлении налоговых платежей и других
доходов в бюджетную систему Российской Федерации" по состоянию на
1 число.
2.2.54. Получает подписанный протокол сверки поступлений
доходов в федеральный бюджет на бумажном носителе.
С государственными внебюджетными фондами:
2.2.55. На основании информации, введенной в базу данных ПК
"Казна", формирует, подписывает своей ЭЦП и передает в
государственные внебюджетные фонды:
- ежедневно справку о перечислении сумм доходов в фонды - в
электронном виде;
- ежемесячно по состоянию на 1 число протоколы сверки до 15
числа месяца, следующего за отчетным - на бумажном носителе.
2.2.56. Получает подписанные протоколы сверки.
С комитетом финансов Ленинградской области:
2.2.57. На основании информации, введенной в базу данных ПК
"Казна", формирует, подписывает ЭЦП и передает в комитет финансов
Ленинградской области по электронной почте:
- ежедневно ведомость сумм доходов, подлежащих перечислению в
бюджеты разных уровней в разрезе ОКАТО и в целом по Ленинградской
области (приложение 7 к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н,
приложение 8 к Инструкции N 91н от 14.12.1999);
- еженедельно и по состоянию на 1 число каждого месяца справку
о распределении доходов, поступивших на счет N 40101, между
бюджетами разных уровней в сводном виде и разрезе ОКАТО
(приложение 12 к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н, приложение 17
к Инструкции N 91н от 14.12.1999);
- ежемесячно по состоянию на 1 число "Протокол сверки
поступлений регулирующих налогов в собственно-областной бюджет по
данным органов федерального казначейства Ленинградской области и
комитета финансов Ленинградской области" до 25 числа месяца,
следующего за отчетным;
- нормативные, инструктивные и другие законодательные
документы.
2.2.58. Получает из комитета финансов Правительства
Ленинградской области:
- реквизиты счетов областного бюджета для зачисления доходов по
результатам распределения доходов от уплаты налогов, сборов и
платежей со счета 40101 УФК;
- законодательные, инструктивные и нормативные документы,
касающиеся порядка учета и нормативов распределения региональных
налогов, сборов и платежей;
- ежемесячно по состоянию на 1 число "Отчет об исполнении
консолидированного бюджета Ленинградской области";
- подписанный протокол сверки на бумажном носителе.
С управлениями комитетов финансов муниципальных образований
Ленинградской области:
2.2.59. Получает из управлений комитетов финансов МО:
- реквизиты счетов местных бюджетов для зачисления доходов по
результатам распределения доходов от уплаты налогов, сборов и
платежей со счета 40101 УФК;
С Территориальным управлением Министерства имущественных
отношений РФ по Ленинградской области, Главным управлением
исполнения наказаний МФ РФ по Санкт-Петербургу и Ленинградской
области, Министерством природных ресурсов и другими
администраторами поступлений в бюджет:
2.2.60. На основании информации, введенной в базу данных ПК
"Казна", формирует и передает в соответствии с подписанными
соглашениями следующую информацию:
- ведомость учета внебанковских операций по счету 40101 УФК по
администрируемым поступлениям (приложение 5 к приказу МФ РФ от
30.12.2002 N 138н; приложение 6 Инструкции от 14.12.1999 N 91н);
- ведомость учета возвратов по администрируемым поступлениям
(приложение 4 к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 5 к
Инструкции от 14.12.1999 N 91н);
- ЭПД по счету 40101 по администрируемым поступлениям;
- почтовые платежные документы на бумажных носителях;
- справку о распределении доходов, поступивших на счет 40101
между бюджетами разных уровней (приложение 12 к приказу от
30.12.2002 N 138н; приложение 17 к Инструкции N 91н от
14.12.1999);
- один экземпляр реестра и приложенных к нему решений с
отметкой об исполнении и штампом ответственного исполнителя отдела
доходов;
- реестр неисполненных решений с приложением форм решений (в
двух экземплярах) и указания причины неисполнения;
- реквизиты счета 40101 УФК МФ РФ по Ленобласти для зачисления
неналоговых доходов;
- приказы Минфина России об изменениях и дополнениях в
Бюджетную классификацию РФ и другие нормативные акты, совместные
письма, касающиеся администрируемых поступлений.
2.2.61. Ежемесячно по состоянию на 1 число предает в
Территориальное управление Министерства имущественных отношений РФ
по Ленинградской области информацию о доходах от использования
имущества, находящегося в государственной собственности и др. (не
позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным) по установленной
форме.
2.2.62. Получает решения на возврат, зачет или уточнение
невыясненных платежей вместе с реестром.
2.3. Ответственный исполнитель группы по учету доходов Главной
бухгалтерии осуществляет:
2.3.1. Ежедневно получает от ответственного исполнителя отдела
доходов документы на бумажном носителе, предусмотренные пунктами
2.2.30, 2.2.31, 2.2.32 настоящего Положения.
2.3.1а. Ежедневно получает от ответственного исполнителя отдела
доходов, ЭД, подписанные ЭЦП, предусмотренные пунктом 2.2.30а
настоящего Положения.
2.3.2. Ежедневно осуществляет сверку документов, полученных от
отдела доходов, с регистрами бухгалтерского учета.
2.3.3. На основании информации, введенной в базу данных ПК
"Казна" ответственными исполнителями отдела доходов, ежедневно
формирует в электронном виде, подписывает своей ЭЦП и помещает во
вновь создаваемый сетевой каталог текущего операционного дня
Главной бухгалтерии (Q:\glbuhg\ddmmyy\) для подписи ЭЦП
заместителем руководителя - главным бухгалтером или заместителем
начальника отдела - заместителем главного бухгалтера следующие
регистры бухгалтерского учета:
- сводный реестр поступивших доходов (приложение 1 к приказу МФ
РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 2 к Инструкции N 91н от
14.12.1999) в разрезе администраторов поступлений в бюджет;
- ведомость расчетов по невыясненным поступлениям по счету
40101 (приложение 2 к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н;
приложение 3 к Инструкции N 91н от 14.12.1999) в разрезе
администраторов поступлений в бюджет;
- мемориальный ордер о зачетах переплат по одному виду налога
(сбора) в уплату недоимки по другим видам налогов по кодам
бюджетной классификации и между уровнями бюджетов.
2.3.4. Ведет журнал учета ЭД, сформированных за соответствующий
операционный день, указанных в п. 2.3.3 настоящего Положения и
помещенных в текущий каталог для подписания ЭЦП главного
бухгалтера (его заместителя) и сохранения ответственными
исполнителями отдела ИТОиТ на компакт-диске.
2.3.5. На основании информации, введенной в базу данных ПК
"Казна" ответственными исполнителями отдела доходов, формирует и
передает на подпись заместителю руководителя - главному бухгалтеру
(его заместителю) на бумажном носителе:
ежедневно:
- сводный реестр поступивших доходов на счет 40101 (приложение
1 к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 2 к Инструкции
N 91н от 14.12.1999) в целом по области;
ежемесячно по состоянию на 1 число:
- ведомость расчетов по невыясненным поступлениям по счету
40101 (приложение 2 к приказу МФ РФ N 138н от 30.12.2002;
приложение 3 к Инструкции N 91н от 14.12.1999) в целом по области.
2.3.6. Ежемесячно по состоянию на 1 число формирует и передает
на подпись заместителю руководителя - главному бухгалтеру (его
заместителю) единые регистры бухгалтерского учета на бумажном
носителе:
- сводную ведомость учета доходов (приложение 11 к приказу МФ
РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 12 к Инструкции N 91н от
14.12.1999);
- многографные карточки по счетам 6302, 6303, 3061;
- оборотные ведомости по счетам 3061, 7101, 7102;
- единый журнал регистрации внебанковских операций (приложение
9 к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 10 к Инструкции
N 91н от 14.12.1999);
- карточку учета доходов федерального бюджета (приложение 14 к
Инструкции N 91н от 14.12.1999).
2.3.7. В соответствии с распоряжением руководителя УФК
принимает участие в тестировании получаемых новых версий ПК
"Казна" и подготовке распоряжения руководителя УФК о вводе их в
эксплуатацию.
2.3.8. Осуществляет предоставление информации, содержащейся в
ЭД, указанных в п. 4.5 настоящего Положения, ответственным
исполнителям отдела ИТОиТ, отдела доходов, отдела методологии и
экономического анализа на основании заявок, подписанных
начальником отдела (его заместителем), с разрешения заместителя
руководителя УФК - главного бухгалтера или его заместителя.
Взаимодействие с внутренними и внешними пользователями
С отделом информационно-технического обеспечения и
телекоммуникаций:
2.3.9. Получает под роспись в соответствующем журнале в отделе
ИТОиТ компакт-диски по мере их заполнения информацией, указанной в
п. 4.5 настоящего Положения, проверяет подлинность и целостность
данных и не позднее следующего дня относит их в помещение архива
постоянного хранения УФК.
С отделом обеспечения безопасности информации:
2.3.10. Еженедельно запрашивает и устанавливает список отзыва
сертификатов.
С отделом платежей и отделом финансирования, учета и отчетности
силовых структур:
2.3.11. Передает отделу финансирования, учета и отчетности
силовых структур сводный реестр поступивших доходов (приложение 1
к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 2 к Инструкции N
91н от 14.12.1999) по администратору возвратов беспроцентных ссуд
в бюджет - по мере зачисления на счет 40101 платежей,
контролируемых данным отделом.
С Управлением МНС РФ по Ленинградской области:
2.3.12. На основании информации, введенной в базу данных ПК
"Казна" ответственными исполнителями отдела доходов, ежедневно
формирует файлы в составе пакетной печати, подписывает
сформированный архивный файл, используя свой закрытый ключ ЭЦП, и
передает, на следующий рабочий день после получения выписки ГРКЦ
не позднее 11 часов 00 минут, в УМНС по электронной почте
следующие виды информации:
- информация из расчетных документов, прилагаемых к выписке
учреждения банка по счету 40101 (VSММДД.txt структурированная
информация);
- выписка из сводного реестра поступивших доходов по счету
40101 и ведомость внебанковских операций по счету 40101
(0SММДД.txt структурированная информация);
- справка о распределении доходов, поступивших на счет 40101,
между бюджетами разных уровней (по доходам, администрируемым
налоговыми органами) в разрезе ОКАТО (1SММДД.txt структурированная
информация);
- информация о суммах, перечисленных в бюджеты государственных
внебюджетных фондов от налогов со специальным налоговым режимом в
разрезе ОКАТО (2SММДД.txt структурированная информация);
- уведомление о не принятых к обработке заключениях на возврат
(возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного)
налога (сбора), на зачет налогоплательщику излишне уплаченного
(взысканного) налога (сбора), а также на зачет налога, подлежащего
возмещению (USММДД.txt структурированная информация);
- ведомость учета возвратов (возмещений) платежей (по доходам,
администрируемым налоговыми органами) (3SММДД.txt
структурированная информация);
- данные из раздела 1 отчета об исполнении федерального бюджета
по доходам, расходам и источникам внутреннего финансирования
дефицита федерального бюджета (XX600RND.txt структурированная
информация);
- отчет о поступлении платежей в федеральный бюджет (по
доходам, администрируемым налоговыми органами) (XX611RND.txt
структурированная информация);
- ведомость расчетов по невыясненным поступлениям по счету
40101 (4SMMДД.txt структурированная информация).
2.3.13. Ежедневно передает в УМНС почтовые платежные документы
к счету 40101 УФК по администрируемым платежам на бумажных
носителях.
2.3.14. Получает из УМНС в электронном виде:
- электронные уведомления о доставке информации, указанной в п.
2.3.12 настоящего Положения и отправленной УФК;
- протоколы обработки информации, подписанные ЭЦП ответственных
исполнителей УМНС - на следующий рабочий день после отправки
документов.
Протоколы обработки информации являются сообщением УМНС об
обработке полученной от УФК информации.
2.3.15. Ведет журнал учета принятых и отправленных ЭД (ЭД с
информацией, указанной в п. 2.3.12 настоящего Положения,
полученных уведомлений об их доставке и протоколов их обработки
УМНС) - по форме, позволяющей отразить все необходимые реквизиты
ЭД и обстоятельства их отправки (получения).
2.3.16. Оперативно решает вопросы с УМНС по имеющимся
расхождениям.
С Территориальным управлением Министерства имущественных
отношений РФ по Ленинградской области, Главным управлением
исполнения наказаний МЮ РФ по Санкт-Петербургу и Ленинградской
области, Министерством природных ресурсов и другими
администраторами поступлений в бюджет:
2.3.17. На основании информации, введенной в базу данных ПК
"Казна" ответственными исполнителями отдела доходов, формирует и
передает информацию в соответствии с подписанными соглашениями:
- ежедневно сводный реестр поступивших доходов по
администрируемым доходам (приложение 1 к приказу МФ РФ от
30.12.2002 N 138н; приложение 2 к Инструкции N 91н от 14.12.1999)
по администрируемым поступлениям;
- ежемесячно по состоянию на 1 число ведомость расчетов по
невыясненным поступлениям по администрируемым доходам (приложение
2 к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 3 к Инструкции
N 91н от 14.12.1999) по администрируемым поступлениям.
С отделениями федерального казначейства по городам и районам
Ленинградской области:
2.3.18. На основании информации, введенной в базу данных ПК
"Казна" ответственными исполнителями отдела доходов, формирует и
передает в ОФК по электронной почте:
- ежедневно сводный реестр поступивших доходов (приложение 1 к
приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 2 к Инструкции N
91н от 14.12.1999) в разрезе муниципальных образований (ОКАТО) и в
разрезе КУМИ и других администраторов поступлений в бюджет;
- ежемесячно по состоянию на 1 число ведомость расчетов по
невыясненным поступлениям (приложение 2 к приказу МФ РФ от
30.12.2002 N 138н; приложение 3 к Инструкции N 91н от 14.12.1999)
в разрезе КУМИ.
2.4. Ответственный исполнитель ОФК осуществляет:
Взаимодействие со следующими внешними пользователями
С кредитными организациями:
2.4.1. Ежедневно получает сводные платежные поручения кредитной
организации на перечисление платежей на счет 40101 УФК, с
приложением сформированных пачек квитанций формы ПД-4, и другие
платежные документы на бумажном носителе.
С УФК МФ РФ по Ленинградской области:
2.4.2. Ежедневно получает в разрезе муниципальных образований
(ОКАТО) и в разрезе КУМИ по электронной почте:
- справки о распределении доходов, поступивших на счет N 40101,
между бюджетами разных уровней (приложение 12 к приказу от
30.12.2002 N 138н; приложение 17 к Инструкции N 91н от
14.12.1999);
- ведомость сумм доходов, подлежащих перечислению в бюджеты
разных уровней (приложение 7 к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н,
приложение 8 к Инструкции N 91н от 14.12.1999) не позднее 10 часов
00 минут следующего после обработки выписки дня;
- файл с ЭПД по администратору КУМИ;
- ведомость учета возвратов (приложение 4 к приказу МФ РФ от
30.12.2002 N 138Н, приложение 5 к Инструкции N 91н от 14.12.1999)
по администратору КУМИ;
- ведомость учета внебанковских операций (приложение 5 к
приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н, приложение 6 к Инструкции N
91н от 14.12.1999) по администратору КУМИ.
- сводный реестр поступивших доходов (приложение 1 к приказу МФ
РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 2 к Инструкции N 91н от
14.12.1999) в разрезе муниципальных образований (ОКАТО) и в
разрезе КУМИ и других администраторов поступлений в бюджет;
- ежемесячно по состоянию на 1 число ведомость расчетов по
невыясненным поступлениям (приложение 2 к приказу МФ РФ от
30.12.2002 N 138н; приложение 3 к Инструкции N 91н от 14.12.1999)
в разрезе КУМИ.
Примечание. ОФК по г. Сертолово ежедневно получает указанную
информацию по МО "Г. Сертолово", ОФК по Всеволожскому району
ежедневно получает информацию по МО Всеволожский район, МО "Г.
Колтуши" и по МО "Г. Сертолово".
Ежемесячно на 1 число:
- журнал внебанковских операций (приложение 9 к приказу МФ РФ N
138н от 30.12.2002; приложение 10 к Инструкции N 91н от
14.12.1999) в целом по области.
2.4.3. Получает информацию о соглашениях об организации
взаимодействия, заключенных УФК с администраторами поступлений в
бюджет.
2.4.4. Ежедневно осуществляет контроль за правильностью
отражения сумм по счету 40101, перечисленных в погашение
беспроцентных ссуд на обзаведение имуществом первой необходимости.
2.4.5. В случае выявления отделом доходов расхождений между
информацией о перечислении возвратов беспроцентных ссуд и данными
учета отдела доходов передает в отдел доходов не позднее 29-го
числа текущего месяца письменное сообщение, подписанное
руководителем ОФК, по уточнению сумм, перечисленных на счет 40101
в погашение беспроцентных ссуд на обзаведение имуществом первой
необходимости (ЭК 380240) в произвольной форме с приложением к
нему копий платежных поручений.
2.4.6. От имени УФК осуществляет заверение получателям средств
федерального бюджета, лицевые счета которых открыты в ОФК, сумм
возвратов беспроцентных ссуд за I полугодие и за год - путем
проставления штампа и подписи ответственного исполнителя ОФК в
отчете об исполнении сметы доходов и расходов по бюджетным
средствам (форма 2).
2.4.7. Передает ежедневно:
- справку по уточнению сумм по квитанциям ПД-4 на коды доходов
по арендной плате за федеральное недвижимое имущество (КБК
2010205, 2010206, 2010207, 2010208) до 11 часов 00 минут.
Ежемесячно по состоянию на 1 число:
- информацию об исполнительском сборе;
- информацию о проверках банков;
- информацию по аренде за федеральное недвижимое имущество
(договоры, наличие сметы, информация по ПД-4 за месяц и пр.);
- протокол сверки с комитетом финансов МО;
- информацию о перечислении возвратов бюджетных ссуд - на 25
число текущего месяца.
С главами муниципальных образований:
2.4.8. Передает ежедневно:
- сведения о суммах, перечисленных УФК в бюджет МО по
результатам распределения доходов по выписке банка к счету N 40101
- по установленной форме;
Еженедельно:
- справку о распределении доходов между бюджетами разных
уровней на территории МО и суммах невыясненных поступлений,
поступивших на счет 40101 УФК - по установленной форме.
С управлениями комитетов финансов муниципальных образований
Ленинградской области:
2.4.9. Ежемесячно передает по состоянию на 1 число справку о
распределении доходов, поступивших на счет N 40101, между
бюджетами разных уровней (приложение 12 к приказу от 30.12.2002 N
138н; приложение 17 к Инструкции N 91н от 14.12.1999), полученную
от УФК в разрезе ОКАТО.
2.4.10. Ежемесячно передает по состоянию на 1 число протокол
сверки поступлений регулирующих доходов, перечисленных УФК в
бюджет муниципального образования.
2.4.11. Получает подписанный протокол сверки.
С Комитетами по управлению муниципальным имуществом МО (КУМИ):
2.4.12. Ежедневно передает на магнитном носителе:
- ЭПД по администратору КУМИ;
- сводный реестр поступивших доходов (приложение 1 к приказу МФ
РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 2 к Инструкции N 91н от
14.12.1999) по администратору КУМИ;
- ведомость учета возвратов (приложение 4 к приказу МФ РФ от
30.12.2002 N 138Н; приложение 5 к Инструкции N 91н от 14.12.1999)
по администратору КУМИ;
- ведомость учета внебанковских операций (приложение 5 к
приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138Н; приложение 6 к Инструкции N
91н от 14.12.1999) по администратору КУМИ.
2.4.13. Ежедневно сводные платежные поручения кредитных
организаций с приложением сформированных пачек квитанций формы ПД-
4 и почтовые платежные документы на бумажном носителе по платежам,
администрируемым КУМИ.
2.4.14. ЭПД и квитанции формы ПД-4 передаются представителю
КУМИ под расписку.
2.4.15. Ежемесячно передает по состоянию на 1 число:
- справку о распределении доходов, поступивших на счет N 40101,
между бюджетами разных уровней (приложение 12 к приказу от
30.12.2002 N 138н; приложение 17 к Инструкции N 91н от
14.12.1999), полученную от УФК в разрезе КУМИ;
- ведомость расчетов по невыясненным поступлениям (приложение 2
к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 3 к Инструкции N
91н от 14.12.1999), полученную от УФК в разрезе КУМИ;
С Территориальным управлением Министерства имущественных
отношений РФ по Ленинградской области, Главным управлением
исполнения наказаний МЮ РФ по Санкт-Петербургу и Ленинградской
области, Министерством природных ресурсов и другими
администраторами неналоговых доходов:
2.4.16. Еженедельно ответственный работник ОФК формирует в
разрезе администраторов поступлений в бюджет Реестр сводных
платежных поручений к квитанциям формы ПД-4 и других платежных
документов на бумажном носителе, полученных от кредитных
организаций в соответствии с п. 2.4.1 настоящего Положения.
Сформированные реестры, сводные платежные поручения и квитанции
формы ПД-4 еженедельно высылаются по почте в адрес
соответствующего администратора поступлений в бюджет.
2.4.17. ОФК оказывает содействие территориальным органам
администраторов поступлений в бюджет при осуществлении
взаимодействия с УФК при администрировании доходов (например, по
оформлению решений на зачет, возврат, уточнение невыясненных
платежей и пр.).
С инспекциями МНС РФ по городам и районам Ленинградской
области:
2.4.18. Ежедневно передает квитанции формы ПД-4 и другие
платежные документы на бумажном носителе, полученные от кредитной
организации в соответствии с п. 2.4.1 настоящего Положения.
2.5. Ответственный исполнитель отдела финансирования, учета и
отчетности органов федерального казначейства
2.5.1. Передает ответственному исполнителю отдела доходов
выписку ГРКЦ с приложенными к ней почтовыми платежными документами
- на бумажном носителе.
2.6. Ответственный исполнитель отдела контроля за средствами
федерального бюджета, кредитов и займов
2.6.1. Ежемесячно получает от ответственного исполнителя отдела
доходов на бумажном носителе:
- сводный реестр доходов (приложение 1 к приказу МФ РФ от
30.12.2002 N 138н; приложение 2 к Инструкции от 14.12.1999 N 91н)
по контролируемым отделом контроля УФК платежам;
- платежные документы по счету 40101 по контролируемым
платежам.
2.6.2. Получает от отдела доходов реквизиты счета 40101 УФК для
перечисления неналоговых платежей, контролируемых отделом контроля
УФК.
2.6.3. По мере необходимости передает ответственному
исполнителю отдела доходов докладные записки по контролируемым
платежам для проведения операции по уточнению невыясненных
платежей.
2.7. Ответственный исполнитель отдела платежей и отдела
финансирования, учета и отчетности силовых структур
2.7.1. Передает в отдел доходов информацию о перечислении
возвратов беспроцентных ссуд - ежемесячно по состоянию на 25 число
не позднее 28 числа.
2.7.2. В случае выявления отделом доходов расхождений между
информацией о перечислении возвратов беспроцентных ссуд и данными
учета отдела доходов, отдел финансирования, учета и отчетности
силовых структур, отдел платежей не позднее 29 числа текущего
месяца передает в отдел доходов письменное сообщение, подписанное
начальником отдела (его заместителем), по уточнению сумм,
перечисленных на счет 40101 в погашение беспроцентных ссуд на
обзаведение имуществом первой необходимости (ЭК 380240) в
произвольной форме, с приложением к нему копий платежных
поручений.
2.7.3. Получает от ответственного исполнителя группы по учету
доходов Главной бухгалтерии сводный реестр поступивших доходов
(приложение 1 к приказу МФ РФ от 30.12.2002 N 138н; приложение 2 к
Инструкции N 91н от 14.12.1999) по администратору возвратов
беспроцентных ссуд в бюджет - по мере зачисления на счет 40101
платежей, контролируемых данными отделами.
2.7.4. Получает от ответственного исполнителя отдела доходов
Справку о распределении доходов, поступивших на счет 40101 между
бюджетами разных уровней (приложение 12 к приказу от 30.12.2002 N
138н; приложение 17 к Инструкции N 91н от 14.12.1999) по
администратору возвратов беспроцентных ссуд в бюджет - два раза в
месяц по состоянию на 27 и 1 числа не позднее 29 и 3 числа.
2.7.5. Получает от ответственного исполнителя отдела доходов
сводные сведения по Ленобласти в разрезе ИМНС о зачислении на счет
40101 возвратов беспроцентных ссуд (ЭК 380240) по состоянию на 1
число не позднее 10 числа следующего за отчетным.
2.7.6. Получает от ответственного исполнителя отдела доходов
Справку о суммах арендной платы за пользование федеральным
недвижимым имуществом, зачисленных в федеральный бюджет и
подлежащих перечислению в виде дополнительного финансирования -
два раза в месяц по состоянию на 1 и 15 числа по мере перечисления
суммы со счета 40101 на счет 40105.
2.7.7. Ежедневно передает ответственному исполнителю отдела
доходов Справку о сумме финансирования реестров за счет доходов -
по мере поступления безденежных реестров из ГУФК и УФК других
территорий.
2.7.8. Ежедневно получает от ответственного исполнителя отдела
доходов справку-уведомление о финансировании расходов федерального
бюджета за счет собственных доходов.
2.7.9. Получает от отдела доходов реквизиты счета 40101 УФК для
перечисления налоговых и неналоговых платежей со счета 40105 и
40503 УФК.
2.8. Отдел методологии и экономического анализа
2.8.3. На основании данных, введенных в базу данных ПК "Казна",
еженедельно составляет и передает руководству УФК, отделу доходов
информацию о состоянии платежей, отнесенных к категории
"невыясненные поступления" - по установленной форме;
2.8.4. В соответствии с распоряжением руководителя УФК
принимает участие в тестировании получаемых новых версий ПК
"Казна" и готовит распоряжение руководителя УФК о вводе их в
эксплуатацию.
2.8.5. Имеет право пользования информацией, содержащейся в ЭД,
указанных в п. 4.5 настоящего Положения, и ее получения у
ответственного исполнителя группы по учету доходов Главной
бухгалтерии на основании заявок, подписанных начальником отдела
методологии и экономического анализа (его заместителем).
2.8.6. Имеет право доступа ко всем версиям программных
комплексов по учету и распределению доходов, сопроводительной
документации к ним и базам данных за предыдущие периоды.
3. Бухгалтерский учет и отчетность
3.1. Главная бухгалтерия
3.1.1. Осуществляет бухгалтерский учет доходов, поступивших на
единый счет 40101.
3.1.2. Ежемесячно по состоянию на 1 число составляет сводную
отчетность формы N 600 раздел 1 и передает в ГУФК МФ РФ, комитет
финансов Ленинградской области, руководителю УФК, отделы УФК:
- доходов и регулирования финансовых ресурсов;
- методологии и экономического анализа;
- контроля за средствами федерального бюджета, кредитов и
займов.
3.2. Отдел доходов
3.2.1. Ежедневно составляет "Отчет о поступлениях в федеральный
бюджет" по форме 611 и передает по электронной почте в ГУФК и в
УМНС.
3.2.2. По состоянию на 1 и 15 числа каждого месяца составляет и
передает в ГУФК по электронной почте "Отчет об исполнении
заключений ИМНС по ф. 21 в органах федерального казначейства" по
форме 683.
3.2.3. Ежемесячно по состоянию на 1 число составляет и передает
по электронной почте в ГУФК "Отчет об операциях по поступлениям в
бюджетную систему РФ учитываемы органами федерального
казначейства" по форме 607.
3.2.4. Ежемесячно по состоянию на 1 число составляет и передает
по электронной почте в ГУФК отчет по форме 606 "Справка о
зачислении на счет органов федерального казначейства Минфина
России N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального
казначейства между уровнями бюджетной системы РФ", взносов,
уплачиваемых в составе единого социального налога (взноса),
страховых взносов на обязательное пенсионное страхование,
зачисляемых в Пенсионный фонд РФ, а так же недоимки, пеней и
штрафов по страховым взносам в государственные социальные
внебюджетные фонды и перечислении этих средств в доход
федерального бюджета и бюджеты государственных социальных
внебюджетных фондов".
4. Юридическая сила и хранение электронных документов
4.1. ЭД, в которых проверка подлинности ЭЦП дала отрицательный
результат, к исполнению не принимаются.
4.2. ЭД, заверенные ЭЦП до момента ввода в обращение и
регистрации соответствующего сертификата ключа подписи или в
момент приостановки его действия, или после окончания срока его
действия, к исполнению не принимаются.
4.3. Юридическая сила ЭД, сформированных в соответствии с
инструкцией 91н, инструкцией 15н, требованиями к форматам ЭД,
заверенных подлинными ЭЦП, проверенных, переданных и хранимых в
соответствии с настоящим Положением и Правилами обмена, признается
равной юридической силе документов на бумажном носителе,
оформленных в соответствии с требованиями законодательства
Российской Федерации вне зависимости от того, существуют такие
документы на бумажных носителях или нет.
4.4. Начальники соответствующих отделов УФК несут
ответственность за проведение ответственным исполнителем отдела
проверки подлинности ЭЦП, статуса соответствующего сертификата
ключей подписи ЭД и полномочий их владельцев, а также за
содержание сформированного ЭД, заверенного подлинной ЭЦП
ответственного исполнителя.
4.5. В целях обеспечения учета, сохранности, упорядочения и
использования ЭД, получаемых и передаваемых в соответствии с
настоящим Положением, на отдел ИТОиТ возлагается обязанность
ежедневного архивирования и сохранения на отдельные компакт-диски
следующей информации:
- ЭД, ежедневно принимаемых и передаваемых УФК в соответствии с
договором об обмене ЭД между УФК и ГРКЦ;
- ЭД, ежедневно принимаемых и передаваемых УФК в соответствии с
соглашением об обмене ЭД между УФК и УМНС;
- ЭД, указанных в п. 2.3.3 настоящего Положения;
- ЭД, указанных в п. 2.2.30а настоящего Положения.
4.6. Информация, содержащаяся в ЭД, указанных в п. 4.5
настоящего Положения, включается в номенклатуру дел Главной
бухгалтерии.
4.7. ЭД хранятся в оригинальном виде, т.е. в том, в котором они
были сформированы, отправлены или получены с сохранением всех
реквизитов ЭД, включая все заверяющие ЭЦП.
4.8. Срок хранения ЭД соответствует сроку хранения их бумажных
аналогов.
4.9. ЭД хранятся в течение сроков, предусмотренных
номенклатурой дел Главной бухгалтерии в соответствии с
нормативными документами, Инструкцией по делопроизводству в УФК.
4.10. Хранение ЭД сопровождается хранением соответствующих
журналов учета, сертификатов ключей подписи, уведомлений о
доставке ЭД, а также средств, обеспечивающих возможность работы с
ЭД и ЭЦП.
4.11. За единицу учета ЭД, ежедневно принимаемых и передаваемых
УФК в ГРКЦ, принимается архивный файл соответствующего
операционного дня.
4.12. За единицу учета ЭД, ежедневно принимаемых и передаваемых
УФК в УМНС, принимается архивный файл соответствующего рабочего
дня.
4.13. За единицу учета ЭД, указанных в п. 2.2.30а и 2.3.3
настоящего Положения, принимается архивный файл каталога текущего
операционного дня Главной бухгалтерии УФК, подписанный ЭЦП
заместителя руководителя УФК - главного бухгалтера (его
заместителя).
4.14. За единицу хранения ЭД принимается физически обособленный
носитель (компакт-диск) в сопровождении с журналом учета
сохраняемых на нем ЭД.
4.15. Порядок передачи ЭД, указанных в п. 2.2.30а и 2.3.3, в
отдел ИТОиТ для архивирования и сохранения на отдельном компакт-
диске:
Ежедневно, не позднее следующего дня после закрытия
операционного дня в ПК "Казна", ЭД, указанные в п. 2.2.30а и 2.3.3
настоящего Положения и подписанные ЭЦП соответствующих
ответственных исполнителей, помещаются во вновь создаваемый
сетевой каталог текущего операционного дня Главной бухгалтерии
(далее - текущий каталог) Q:\glbuhg\ddmmyy\, где dd-день, mm-
месяц, yy-год.
Ежедневно текущий каталог подписывает своей ЭЦП заместитель
руководителя УФК - главный бухгалтер (его заместитель), после чего
отдел ИТОиТ производит его архивирование и запись на отдельный
компакт-диск. Архивирование и запись на компакт-диск производится
только при наличии ЭЦП на текущем каталоге.
Подлинность и наличие ЭЦП вложенных в папки документов отделом
ИТОиТ не проверяется.
Содержимое каталогов должно представлять собой файлы с
расширением .txt или .arj. Число файлов, входящих в каталог, может
изменяться в зависимости от периодичности представления того или
иного вида информации.
4.16. По мере заполнения компакт-дисков при записи информации,
указанной в п. 4.5 настоящего Положения, соответствующий компакт-
диск передается ответственному исполнителю группы по учету доходов
Главной бухгалтерии, который в присутствии ответственного
исполнителя отдела ИТОиТ проверяет подлинность и целостность
данных. Факт передачи заполненного компакт-диска фиксируется
отделом ИТОиТ в соответствующем журнале.
4.17. До передачи отделом ИТОиТ ответственному исполнителю
группы по учету доходов Главной бухгалтерии компакт-диска с
сохраненными за соответствующий период ЭД, указанными в п. 2.2.30а
и 2.3.3 настоящего Положения, ЭД сохраняются в соответствующих
сетевых текущих каталогах - в целях оперативного использования
Главной бухгалтерией находящейся в них информации.
4.18. В целях сохранности отдельные компакт-диски с записанными
на них ЭД, указанными в п. 4.5 настоящего Положения, содержатся в
помещении архива постоянного хранения УФК. По мере возникновения
надобности компакт-диски выдаются архивариусом УФК уполномоченному
сотруднику Главной бухгалтерии на основании заявок отдела ИТОиТ,
отдела доходов и отдела методологии и ЭА, согласованных с
заместителем руководителя УФК - главным бухгалтером (его
заместителем).
Уполномоченный сотрудник Главной бухгалтерии, получивший
компакт-диск, обязан предоставить запрашиваемую информацию и
вернуть компакт-диск архивариусу до конца текущего рабочего дня.
4.19. В целях исключения утраты по каким-либо причинам
информации, указанной в п. 4.5 настоящего Положения, производится
ее дублирование на аналогичные компакт-диски (дубликаты), которые
подлежат хранению в одном из ОФК.
Порядок хранения и использования дубликатов компакт-дисков
определяется отдельным распоряжением.
5. Техническое обеспечение документооборота
5.1. Отдел информационно-технического обеспечения и
телекоммуникаций
5.1.1. Сопровождает все необходимые для работы по настоящему
Положению программные комплексы.
5.1.2. Устанавливает новые версии для тестирования и готовит
распоряжение о начале тестирования, производит обновление и
настройку, а также обеспечивает общую работоспособность
программных комплексов.
5.1.3. Производит все необходимые мероприятия по организации
доступа соответствующих пользователей к сетевым ресурсам.
5.1.4. Обеспечивает бесперебойную работу электронного
документооборота между ГРКЦ, УФК, УМНС, ОФК, Комитетом финансов
области, государственными внебюджетными фондами, Территориальным
управлением Министерства имущественных отношений РФ по Ленобласти
и др. внешними пользователями в соответствии с заключенными с ними
соглашениями.
5.1.5. Оперативно реагирует на факты сбоев приема информации из
ГРКЦ, на факты технических сбоев в работе ПК "Казна" и
своевременно устраняет их причины.
5.1.6. В целях осуществления хранения ЭД ежедневно выполняет
архивирование, запись на отдельные компакт-диски ЭД, указанных в
п. 4.5 настоящего Положения, и передачу заполненных компакт-дисков
в Главную бухгалтерию на хранение в соответствии с номенклатурой
дел отдела.
5.1.7. Ведет журнал учета передачи заполненных компакт-дисков с
информацией, указанной в п. 4.5 настоящего Положения,
ответственному исполнителю группы по учету доходов Главной
бухгалтерии.
5.1.8. Производит дублирование информации, указанной в п. 4.5
настоящего Положения, на компакт-диски (дубликаты), которые
подлежат хранению в одном из ОФК с целью исключения утраты данной
информации по каким-либо причинам.
5.1.9. При записи на отдельные компакт-диски ЭД, указанных в п.
4.5 настоящего Положения, осуществляет мероприятия:
- ежедневно производит архивирование ЭД, принимаемых и
передаваемых УФК в соответствии с Договором об обмене ЭД между УФК
и ГРКЦ, и запись полученных архивных файлов на отдельный компакт-
диск;
- ежедневно производит архивирование ЭД, принимаемых и
передаваемых УФК в соответствии с соглашением об обмене ЭД между
УФК и УМНС, и запись полученных архивных файлов на отдельный
компакт-диск;
- ежедневно производит архивирование текущего каталога Главной
бухгалтерии (при наличии на нем ЭЦП заместителя руководителя УФК -
главного бухгалтера или его заместителя) и запись полученных
архивных файлов на отдельный компакт-диск;
- проверяет качество записи;
- по мере старения носителя производит перезапись ЭД на новые
носители.
5.1.10. Имеет право пользования информацией, содержащейся в ЭД,
указанных в п. 4.5 настоящего Положения, и ее получения у
ответственного исполнителя группы по учету доходов Главной
бухгалтерии на основании заявок, подписанных начальником отдела
ИТОиТ (его заместителем).
5.1.11. В целях использования ЭД, сохраненных на компакт-диске,
осуществляет хранение средств, обеспечивающих возможность работы с
указанными ЭД и ЭЦП.
5.1.12. Осуществляет хранение всех версий программных
комплексов по учету и распределению доходов, сопроводительной
документации к ним и баз данных за предыдущие периоды, а также
осуществляет доступ к ним уполномоченным сотрудникам отдела
доходов, Главной бухгалтерии и отдела методологии и экономического
анализа.
5.1.13. Оказывает содействие работникам отдела доходов и
Главной бухгалтерии по использованию ЭД, сохраненных на компакт-
диске.
5.2. Отдел обеспечения безопасности информации
5.2.1. В соответствии с Правилами обмена назначает из числа
сотрудников отдела администратора безопасности по организации,
обеспечению и контролю мероприятий по защите информации при обмене
ЭД.
В соответствии с инструкцией по защите информации осуществляет:
5.2.2. Организационно-технические мероприятия по защите
информации при осуществлении обмена ЭД между УФК, ГРКЦ, УМНС,
администраторами поступлений в бюджет и другими внешними
пользователями.
5.2.3. Организационно-технические мероприятия по защите
информации при осуществлении хранения ЭД, определенных настоящим
Положением.
5.2.4. Деятельность по управлению ключевой системой:
изготовление сертификатов ключей подписей ответственных
исполнителей отдела доходов и Главной бухгалтерии, регистрацию
владельцев сертификатов ключей подписи, управление сертификатами
ключей подписи, регулярное обновление списка отозванных
сертификатов и доступ к нему ответственных исполнителей отдела
доходов и Главной бухгалтерии, а также иные виды деятельности в
соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от
10.01.2002 N 1 "Об электронной цифровой подписи";
5.2.5. Соответствующую настройку программных комплексов на
рабочих местах ответственных исполнителей отдела доходов и Главной
бухгалтерии.
5.2.6. Обучение и инструктаж ответственных исполнителей в части
обеспечения безопасности (в соответствии с Правилами обмена) при
приеме и передаче ЭД по защищенным каналам связи и их хранении, а
также подготовку необходимых инструкций (памяток) для
пользователей по данным вопросам.
5.2.7. В целях использования ЭД, сохраненных на компакт-диске,
осуществляет хранение средств, обеспечивающих возможность работы с
указанными ЭД и ЭЦП.
5.2.8. Систематический контроль за соблюдением ответственными
исполнителями УФК требований по защите информации при приеме,
передаче и хранении ЭД, определенных настоящим Положением.
5.3. Архивариус отдела по работе с кадрами и делопроизводства
5.3.1. Обеспечивает доступ ответственного исполнителя группы по
учету доходов Главной бухгалтерии в помещение архива УФК для
организации хранения отдельных компакт-дисков с записанными на них
ЭД, указанными в п. 4.5 настоящего Положения, в соответствии с
номенклатурой дел Главной бухгалтерии.
5.3.2. Обеспечивает выдачу компакт-дисков и контролирует их
возврат в течение рабочего дня уполномоченному сотруднику Главной
бухгалтерии на основании заявок отдела ИТОиТ, отдела доходов и
отдела методологии и ЭА, согласованных с заместителем руководителя
УФК - главным бухгалтером (его заместителем).
|
