ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 29 ноября 2006 г. N ШТ-6-09/1150@
О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ
СВЕДЕНИЙ ИЗ ЕГРЮЛ В ПОРЯДКЕ, УСТАНОВЛЕННОМ
ПРИКАЗОМ ФНС РОССИИ ОТ 15.07.2005 N САЭ-3-09/325
Федеральная налоговая служба в связи с обращениями кредитных
организаций, связанных с составом сведений, предоставляемых
регистрирующими (налоговыми) органами в Порядке, установленном
Приказом ФНС России от 15.07.2005 N САЭ-3-09/325 "О порядке
предоставления кредитным организациям сведений, содержащихся в
государственных реестрах, в соответствии с Федеральным законом "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Порядок),
сообщает.
Порядок разработан в целях обеспечения исполнения кредитными
организациями требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-
ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма" (далее -
Федеральный закон N 115-ФЗ) по идентификации юридических лиц
(клиентов), находящихся у них на обслуживании.
Подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ
определен исчерпывающий перечень сведений, которые кредитные
организации обязаны установить при идентификации юридического лица
(клиента), осуществляющего операции с денежными средствами,
подлежащие обязательному контролю.
Таким образом, по запросу, содержащему информацию о кредитной
организации и о запрашиваемом юридическом лице, определенную
пунктом 1 Порядка, регистрирующие (налоговые) органы обязаны не
позднее пяти дней со дня поступления запроса направить кредитной
организации бесплатно в виде выписки следующие сведения,
содержащиеся в ЕГРЮЛ: наименование юридического лица,
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), государственный
регистрационный номер (ОГРН), адрес местонахождения юридического
лица.
Правовых оснований для предоставления кредитным организациям на
безвозмездной основе иных сведений о конкретных юридических лицах,
содержащихся в ЕГРЮЛ, в целях идентификации юридического лица
(клиента) у регистрирующих (налоговых) органов нет.
Предоставление сведений, содержащихся в Едином государственном
реестре налогоплательщиков, частью 5 статьи 9 Федерального закона
N 115-ФЗ не предусмотрено.
Вместе с тем, на основании пункта 12 Правил ведения Единого
государственного реестра налогоплательщиков и Порядка,
согласованного с Банком России, по запросу о коде иностранной
организации, а также об идентификационном номере налогоплательщика
физического лица (при наличии) содержащиеся в реестре указанные
сведения предоставляются кредитным организациям бесплатно.
На основании изложенного выше письмо ФНС России от 28.09.2005 N
ВЕ-6-09/802@ не подлежит исполнению.
Довести настоящие разъяснения до нижестоящих регистрирующих
(налоговых) органов для руководства в работе.
Т.В.ШЕВЦОВА
|
