КОМИТЕТ ФИНАНСОВ ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 5 декабря 2005 г. N 01-09-143
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ
СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ
ГОРОДА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
В связи с переводом исполнения областного бюджета Ленинградской
области на кассовое обслуживание в Управление Федерального
казначейства по Ленинградской области, во исполнение пункта 4.14
приказа Федерального казначейства N 1н от 22.03.2005 "Об
утверждении Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов
субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными
органами Федерального казначейства" и в целях организации работы
по осуществлению операций по обеспечению получателей средств
бюджета, расположенных на территории города Санкт-Петербурга,
наличными денежными средствами:
1. Утвердить Порядок обеспечения наличными денежными средствами
получателей средств областного бюджета Ленинградской области
(далее - областной бюджет), расположенных на территории города
Санкт-Петербурга (далее - Порядок), согласно приложению.
2. Департаменту казначейского исполнения бюджета организовать
подготовительную работу по реализации Порядка и довести настоящий
приказ до сведения главных распорядителей и получателей средств
областного бюджета.
3. Рекомендовать главным распорядителям бюджетных средств
довести настоящее распоряжение до сведения подведомственных
бюджетных учреждений.
4. С 1 января 2006 года приступить к обеспечению наличными
денежными средствами получателей средств областного бюджета,
расположенных на территории города Санкт-Петербурга, в
соответствии с утвержденным Порядком.
5. Контроль за выполнением настоящего приказа оставляю за
собой.
Вице-губернатор
Ленинградской области -
председатель комитета финансов
А.И.Яковлев
ПРИЛОЖЕНИЕ
к приказу
комитета финансов
Ленинградской области
от 05.12.2005 N 01-09-143
ПОРЯДОК
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ,
РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ ГОРОДА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок распространяется на получателей средств
областного бюджета, расположенных на территории города Санкт-
Петербурга, которым открыты лицевые счета в комитете финансов
Ленинградской области.
1.2. Настоящий Порядок регламентирует порядок оформления и
совершения операций по обеспечению получателей средств областного
бюджета наличными денежными средствами на выплату заработной платы
и другие выплаты. Порядок разработан в соответствии с Бюджетным
кодексом Российской Федерации, положениями Центрального Банка
Российской Федерации от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах
организации наличного денежного обращения на территории Российской
Федерации", от 9 октября 2002 г. N 199-П "О порядке ведения
кассовых операций в кредитных организациях на территории
Российской Федерации", от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации", от 24 декабря
2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях,
совершаемых с использованием платежных карт", положениями
Центрального Банка Российской Федерации и Министерства финансов
Российской Федерации от 20 мая 2004 года N 257-П/46н "Об
особенностях расчетно-кассового обслуживания подразделениями
расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами)
счетов органов Федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации в условиях открытия главным распорядителям,
распорядителям и получателям бюджетных средств лицевых счетов в
органах Федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации" и от 13 июля 2005 года N 272-П/91н "О порядке расчетно-
кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России
и кредитными организациями (филиалами) счетов органов
исполнительной власти субъекта Российской Федерации и органов
местного самоуправления, осуществляющих кассовое обслуживание
исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местных
бюджетов" с изменениями и дополнениями.
1.3 Основные термины и понятия, используемые в настоящем
Порядке:
- комитет финансов Ленинградской области (далее - Комитет
финансов) - финансовый орган, организующий исполнение областного
бюджета Ленинградской области;
- учреждение Банка России - расчетно-кассовый центр Главного
управления Центрального банка Российской Федерации по
Ленинградской области, осуществляющий расчетно-кассовое
обслуживание Комитета финансов на основе заключенных договоров;
- главный распорядитель средств областного бюджета (далее -
Главный распорядитель) - орган государственной власти
Ленинградской области, бюджетное учреждение, определенные Перечнем
главных распорядителей средств областного бюджета, ежегодно
утверждаемым постановлением Правительства Ленинградской области,
имеющие право распределять бюджетные средства по подведомственным
получателям средств областного бюджета;
- получатель бюджетных средств (далее - Получатель) - бюджетное
учреждение или иная организация, имеющие право на получение
бюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью на
соответствующий год;
- выдача наличных денег - операция предоставления Получателю
наличных денег в кассе учреждения Банка России или банкоматах;
- денежный чек (далее - чек) - документ, предназначенный для
оформления операции выдачи наличных денег Получателю в кассе
учреждения Банка России, оформленный в установленном порядке и
являющийся распоряжением на списание денежных средств со счета
областного бюджета и выдачу их доверенному лицу, указанному в
чеке;
- денежная чековая книжка (далее - чековая книжка) -
сброшюрованные, соединенные в виде книжки бланки денежных чеков;
- объявление на взнос наличными - документ, оформляемый при
внесении наличных денег на счет областного бюджета по
установленной форме (код формы по ОКУД 0402001);
- банковская расчетная карта (далее - банковская карта) -
платежная карта, предназначенная для совершения физическими
лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций
с денежными средствами в соответствии с законодательством
Российской Федерации и договором с кредитной организацией;
- расчетная корпоративная карта - банковская карта,
использование которой позволяет материально-ответственному лицу
Получателя получать наличные денежные средства;
- банкомат - электронный программно-технический комплекс,
предназначенный для совершения без участия уполномоченного
работника кредитной организации операций выдачи наличных денежных
средств, а также для составления документов.
II. Организация работы по обеспечению наличными денежными
средствами
2.1. Обеспечение Получателей наличными денежными средствами
осуществляется Комитетом финансов со счета областного бюджета,
открытого для этих целей в учреждении Банка России на балансовом
счете N 40201, или путем перечисления денежных средств на
банковские карты Получателей с лицевого счета областного бюджета
по коду 02 в Управлении Федерального казначейства по Ленинградской
области (далее - Управление Федерального казначейства).
Получатели имеют право самостоятельно выбирать форму
обеспечения наличными денежными средствами либо посредством
чековых книжек, либо посредством банковских карт.
2.2. Операции по обеспечению наличными денежными средствами,
осуществляемые в соответствии с настоящим Порядком, отражаются на
лицевых счетах Получателей, открытых в Комитете финансов.
2.3. Для начала работ по обеспечению наличными денежными
средствами Получатель обязан представить в Комитет финансов
следующие документы:
а) копию извещения о закрытии банковских бюджетных счетов для
зачисления средств на выплату заработной платы и хозяйственные
нужды;
б) сведения о сроках выплаты заработной платы.
2.4. Главные распорядители и Получатели, не находящиеся в
ведении главного распорядителя, не позднее 10 дней до наступления
нового квартала представляют в Комитет финансов кассовый план по
оплате труда и начислениям на оплату труда по установленной форме
(приложение 1).
Главные распорядители не позднее 6 дней до наступления срока
выплаты заработной платы представляют в Комитет финансов сводную
заявку на выплату заработной платы в разрезе подведомственных
учреждений по установленной форме (приложение 2).
Исполнение платежных документов на оплату труда и начисления на
оплату труда, представленные Получателями, находящимися в ведении
Главного распорядителя, осуществляется Комитетом финансов в
объеме, не превышающем установленного Главным распорядителем в
сводной заявке на выплату заработной платы. Платежный документ, не
соответствующий указанным требованиям, возвращается Получателю с
обоснованием причин отказа.
Прием и исполнение платежных документов по обеспечению
наличными денежными средствами Получателей на выплату заработной
платы осуществляется в сроки, установленные Комитетом финансов.
2.5. Прием и исполнение платежных документов для расчетов с
увольняемыми работниками, работниками, уходящими в отпуск, а также
в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми
актами, действующими на территории Российской Федерации,
производится независимо от установленных учреждению сроков выплаты
заработной платы.
2.6. Прием платежных документов по обеспечению наличными
денежными средствами производится в день их поступления в Комитет
финансов в течение операционного дня. Операционным днем считается
рабочее время до 12 часов дня.
Прием документов в течение операционного дня производится
ответственными работниками Комитета финансов. Если документ по
какой-либо причине не может быть принят к исполнению, то он
возвращается владельцу лицевого счета с обоснованием причин отказа
в принятии к исполнению.
На всех документах, поступивших в Комитет финансов, в
обязательном порядке ставится штамп с указанием даты и времени их
принятия, а также подпись ответственного сотрудника, принявшего
документ.
Операции по документам, поступившим в Комитет финансов,
производятся с учетом поступивших доходов в бюджет Ленинградской
области.
2.7. Лимит наличных денег в кассе устанавливается Комитетом
финансов по письменному обращению Получателя в соответствии с
Положением Центрального банка Российской Федерации от 5 января
1998 года N 14-П "О правилах организации наличного денежного
обращения на территории Российской Федерации" (приложение 3).
Получателям, не представившим в Комитет финансов расчет на
установление лимита остатка наличных денежных средств в кассе,
лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная
наличность - сверхлимитной.
2.8. Операции по обеспечению наличными денежными средствами
производятся строго в пределах бюджетных ассигнований в
соответствии с бюджетной росписью, утвержденной сметой доходов и
расходов Получателя и лимитами бюджетных обязательств,
устанавливаемых Получателю по соответствующим кодам бюджетной
классификации Российской Федерации.
2.9. Комитет финансов ведет аналитический учет операций по
обеспечению наличными деньгами в разрезе Получателей.
III. Регламент обеспечения наличными денежными средствами
получателей средств областного бюджета посредством чековых книжек
3.1. Порядок и условия использования Комитетом финансов чековых
книжек для получения наличных денег регулируются законодательством
Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним
нормативными документами Банка России, Министерством финансов
Российской Федерации и настоящим Порядком.
Комитет финансов получает в учреждении Банка России необходимое
количество чековых книжек для получения наличных денег. В
учреждении Банка России перед выдачей Комитету финансов на лицевой
стороне каждого чека проставляется штамп учреждения Банка России,
содержащий его наименование и банковский идентификационный код
(БИК), и указывается номер счета Комитета финансов, открытый в
учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств
Получателям на балансовом счете N 40201.
Полученные Комитетом финансов чековые книжки являются
документами строгой отчетности и подлежат учету и регистрации в
журнале учета бланков денежных чековых книжек (приложение 4).
Журнал учета бланков денежных чековых книжек должен быть
сброшюрован и прошнурован, заверен подписями руководителя и
главного бухгалтера Комитета финансов и скреплен печатью.
Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу.
Ответственность за сохранность чековых книжек до передачи их
Получателю несет материально-ответственный работник Комитета
финансов, назначенный приказом Комитета финансов.
Чековая книжка выдается Получателю Комитетом финансов бесплатно
по его заявлению (приложение 5).
Комитет финансов выдает уполномоченному лицу Получателя чековую
книжку под расписку в журнале учета бланков чековых книжек.
Ответственность за сохранность и учет полученных в Комитете
финансов чековых книжек несет Получатель.
Перед выдачей чековой книжки Получателю ответственный работник
Комитета финансов на лицевой стороне каждого чека проставляет
полное или сокращенное наименование Комитета финансов, на
оборотной стороне всех чеков - полное или сокращенное наименование
Получателя, которые могут проставляться штампами.
3.2. Получатель возвращает Комитету финансов чековые книжки с
корешками использованных чеков и оставшимися неиспользованными
чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в
произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих
возврату неиспользованных чеков, в случае:
- закрытия лицевых счетов, открытых Получателю в Комитете
финансов;
- изменения наименования Получателя;
- закрытия или изменения номера счета, открытого Комитету
финансов в учреждении Банка России.
3.3. Получатель не позднее 40 дней до наступления нового
квартала представляет в Комитет финансов кассовую заявку на
предстоящий квартал в 2 экземплярах (приложение 6).
Кассовые заявки Получателей обобщаются в сводную кассовую
заявку Комитета финансов, которая представляется в учреждение
Банка России. Кассовые заявки Получателей формируются в отдельное
дело Комитета финансов.
3.4. Для получения наличных денежных средств Получатель не
позднее чем за два рабочих дня до получения представляет в Комитет
финансов заявку на расход для получения наличных денежных средств
(далее - Заявка на получение наличных).
Форма Заявки на получение наличных соответствует форме
стандартной заявки на расход. При заполнении Заявки на получение
наличных дополнительно указываются:
в поле "Вид операции" - значение 3 "Кассовый документ";
в поле "Символ кассы" - символ расхода согласно действующим
банковским правилам и соответствующим кодам бюджетной
классификации расходов;
отмечается поле "Получение наличных";
серия, номер, и дата чека;
фамилия, имя и отчество представителя Получателя, на которого
выписан чек.
Одновременно с представлением Заявки на получение наличных для
выплаты заработной платы за вторую половину месяца Получатель
представляет в Комитет финансов заявки на перечисление платежей во
внебюджетные фонды и удержанного налога на доходы физических лиц.
Без наличия заявок на оплату указанных обязательных платежей
Комитет финансов не принимает Заявки на получение наличных для
выплаты заработной платы.
3.5. Оформленные Получателями Заявки на получение наличных
принимает ответственный работник Комитета финансов, который
проверяет их на соответствие:
- подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей
(в случае представления Заявки на получение наличных на бумажных
носителях);
- указанных в Заявке на получение наличных кодов бюджетной
классификации расходов содержанию операций;
- наличия достаточных свободных остатков лимитов бюджетных
обязательств по указанным в Заявке на получение наличных кодам
бюджетной классификации расходов.
3.6. Комитет финансов обобщает представленные Получателями
Заявки на получение наличных и на их основании оформляет платежные
поручения на перечисление денежных средств с лицевого счета
Комитета финансов с кодом 02 в Управлении Федерального
казначейства по Ленинградской области на счет Комитета финансов в
учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств на
балансовом счете N 40201, с учетом того, чтобы обеспечить
поступление средств на указанный счет не позднее дня,
предшествующего дню выдачи наличных денежных средств.
Вместе с платежным поручением на перечисление указанных средств
в Управление Федерального казначейства представляется расшифровка
к платежному поручению (приложение 7).
При определении суммы, необходимой для пополнения счета
Комитета финансов в учреждении Банка России для выдачи наличных
денег Получателям на балансовом счете N 40201, Комитет финансов
учитывает находящиеся на указанном счете возвращенные Получателями
неиспользованные денежные средства в разрезе кодов бюджетной
классификации Российской Федерации.
3.7. Одновременно с Заявкой на получение наличных Получатель
представляет в Комитет финансов чек. Чек выписывается
уполномоченным лицом Получателя от руки, в один прием чернилами
или шариковой ручкой. Помарки, подчистки, исправления в чеках не
допускаются. Ответственность за достоверность проставленных в чеке
символов несет Получатель. Чеки могут быть только именными.
3.8. На лицевой стороне чека указываются полное или сокращенное
наименование Комитета финансов, счет Комитета финансов, открытого
в учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств
Получателям на балансовом счете N 40201, сумма цифрами и прописью.
На оборотной стороне чека указываются полное или сокращенное
наименование Получателя, назначение сумм платежа в соответствии с
номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка
России и кредитных организаций (далее - отчет о кассовых
оборотах), за исключением установленных законодательством
Российской Федерации случаев, паспортные данные или данные иного
документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица
Получателя.
Подпись на корешке чека уполномоченного лица Получателя, на
которого выписан чек, заверяется подписями руководителя и главного
бухгалтера Получателя или иных лиц, уполномоченных в соответствии
с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи, и
закрепляется оттиском печати Получателя.
3.9. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков.
Ответственность за неправильное использование чеков, убытки в
результате утраты или хищения чеков, а также вследствие
злоупотреблений со стороны уполномоченных лиц несет Получатель.
3.10. Расчеты с работниками по заработной плате, премиям,
выплатам социального характера, командировочным, хозяйственным
расходам и т.п. Получатель обязан производить через уполномоченное
лицо, исполняющее обязанности кассира. Выдавать чеки отдельным
работникам, не уполномоченным осуществлять обязанности кассира,
для получения ими денег запрещается.
3.11. Ответственные работники Комитета финансов принимают
заполненные чеки и проверяют их на соответствие:
- сумм, указанных цифрами и прописью;
- данных паспорта уполномоченного лица Получателя данным,
указанным в чеке;
- представленного чека Заявке на получение наличных в части
указанных в них серии, номера и даты чека, направления расхода и
суммы, подлежащей получению.
3.12. На лицевой и оборотной сторонах принятых от Получателей и
проверенных чеков проставляются подписи лиц Комитета финансов,
имеющих право подписывать расчетные и кассовые документы,
заявленные в карточке с образцами подписей и оттиска печати, и на
лицевой стороне проставляется печать Комитета финансов.
На следующий рабочий день после завершения процедуры проверки и
оформления ответственный работник Комитета финансов возвращает чек
Получателю.
3.13. Получение наличных денежных средств осуществляется
уполномоченным лицом Получателя в учреждении Банка России по месту
открытия счета Комитета финансов для выдачи наличных денежных
средств в порядке, установленном нормативными актами Банка России.
3.14. В случае отказа банком в приеме чека из-за нарушения
требований по оформлению чека либо несоответствия печатей и
подписей на нем заявленным образцам Получателем представляются в
Комитет финансов возвращенный банком чек и оформленный в
установленном порядке новый чек на замену.
Чек подлежит погашению в установленном порядке путем
перечеркивания его лицевой стороны и составлением надписи
"аннулировано", заверенной подписью главного бухгалтера
Получателя. Ответственный работник Комитета финансов регистрирует
аннулированный чек в реестре аннулированных чеков (приложение 8) и
возвращает чек Получателю для хранения вместе с денежной книжкой.
3.15. Чеки действительны к предъявлению в учреждение Банка
России в течение десяти календарных дней, не считая дня их
выписки.
При непредъявлении чека в кассу Банка России по истечении
указанного срока Получатель обязан представить в Комитет финансов
аннулированный в установленном порядке чек для оформления
Комитетом финансов платежного поручения на возврат
невостребованной суммы со счета областного бюджета, открытого в
учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств на
балансовом счете N 40201 на лицевой счет Комитета финансов с кодом
02 в Управлении Федерального казначейства.
3.16. Возврат неиспользованных наличных денежных средств
осуществляется уполномоченным лицом Получателя по объявлению на
взнос наличными в учреждение Банка России для зачисления на счет
Комитета финансов, открытый в учреждении Банка России для выдачи
наличных денежных средств Получателям на балансовом счете N 40201.
В полях "От кого" и "Получатель" объявления на взнос наличными
после указания полного или сокращенного наименования Комитета
финансов в скобках проставляется полное или сокращенное
наименование Получателя, внесшего наличные деньги, назначение
суммы платежа, которое должно быть одинаковым в объявлении на
взнос наличными, в квитанции и в ордере, и номер лицевого счета,
открытого Получателю в Комитете финансов, за исключением
установленных законодательством Российской Федерации случаев. При
этом наименование Получателя, проставляемое в указанных полях в
скобках, должно быть одинаковым.
В поле "Источник взноса" указывается источник поступления
наличных денег в кассу учреждения Банка России в соответствии с
номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах. Ответственность
за достоверность проставленных символов несет Получатель.
Одновременно Получатель представляет в Комитет финансов
расшифровку к возврату наличных денежных средств (приложение 9).
Ордер к объявлению на взнос наличными и расшифровка к возврату
помещаются в документы операционного дня Комитета финансов к
выписке по счету N 40201.
3.17. Наличие неиспользованных остатков средств на счете
Комитета финансов, открытого в учреждении Банка России для выдачи
наличных денежных средств Получателям на балансовом счете N 40201,
по состоянию на 1 января следующего финансового года не
допускается.
Не позднее последнего рабочего дня года Комитет финансов
оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка
средств со счета Комитета финансов, открытого в учреждении Банка
России для выдачи наличных денежных средств Получателям на
балансовом счете N 40201, на лицевой счет Комитета финансов с
кодом 02 в Управлении Федерального казначейства. Оформленные и
неиспользованные в текущем финансовом году чеки подлежат
аннулированию в установленном порядке и представлению Получателем
в Комитет финансов для аннулирования соответствующей чеку Заявки
на получение наличных.
IV. Регламент обеспечения наличными денежными средствами
получателей средств областного бюджета посредством банковских карт
4.1. Порядок и условия обеспечения наличными денежными
средствами Получателей посредством банковских карт регулируется
законодательством Российской Федерации, нормативными документами
Банка России и настоящим регламентом.
4.2. Для обеспечения выплаты заработной платы сотрудникам
посредством банковских карт Получатель заключает с кредитной
организацией договор на обслуживание банковских карт, в котором
указываются основные условия обслуживания. Копию договора
Получатель представляет в Комитет финансов (единовременно).
4.3. Для выплаты заработной платы сотрудникам организации -
Получателя используется индивидуальная расчетная карта.
Выдача индивидуальных расчетных карт, предназначенных для
выплаты заработной платы сотрудникам организации - Получателя,
осуществляется на основании письменных заявлений от физических лиц
соответствующей формы, являющегося неотъемлемой частью договора,
заключенного между кредитной организацией и Получателем.
4.3. Для зачисления средств на индивидуальные расчетные карты
Получатель представляет в Комитет финансов Заявку на расход для
перечисления начисленной заработной платы. В Заявке на расход в
поле "Получатель" указывается наименование и реквизиты кредитной
организации, с которой заключен договор на обслуживание банковских
карт.
Одновременно с представлением Заявки на расход для перечисления
заработной платы за вторую половину месяца Получатель представляет
в Комитет финансов Заявки на расход на перечисление платежей во
внебюджетные фонды и удержанного налога на доходы физических лиц.
Без наличия заявок на оплату указанных обязательных платежей
Комитет финансов не принимает Заявки на расход для перечисления
заработной платы.
Заявки на расход для перечисления заработной платы
представляются в Комитет финансов с таким расчетом, чтобы денежные
средства поступили в соответствующие кредитные организации в
установленные для учреждений сроки выплаты заработной платы.
4.4. Получатель самостоятельно предоставляет в кредитные
организации документы для зачисления денежных средств на
индивидуальные расчетные карты сотрудников.
С использованием индивидуальных расчетных карт сотрудники
организации - Получателя получают наличные денежные средства в
банкоматах и кредитных организациях.
4.5. Для получения наличных денег на командировочные расходы и
на расходы, связанные с хозяйственной деятельностью, Получатель
может использовать расчетную корпоративную карту.
Получение средств на выплату заработной платы сотрудникам
организации - Получателя по расчетной корпоративной карте не
допускается.
4.6. Получатель заключает с кредитной организацией договор на
обслуживание расчетных корпоративных карт, в котором указываются
основные условия обслуживания. Копию договора Получатель
представляет в Комитет финансов.
4.7. Кредитная организация на основании договора, заключенного
с Получателем, открывает Получателю специальный карточный счет
(далее - спецкартсчет), предназначенный для расчетов по операциям
с расчетными корпоративными картами, и осуществляет выдачу карт
лицам, уполномоченным Получателем получать наличные денежные
средства (далее - держатель корпоративной карты), находящиеся на
этом счете.
Кредитная организация выдает Получателю расчетную корпоративную
карту с обязательным указанием наименования организации и
реквизитами держателя корпоративной карты.
4.8. Перечисление средств на спецкартсчет Получателя
производится Комитетом финансов в порядке, установленном для
финансирования расходов бюджета, с отражением операций на лицевых
счетах Получателей.
4.9. За два рабочих дня до получения наличных средств на
командировочные и хозяйственные расходы Получатель представляет в
Комитет финансов Заявку на расход для перечисления средств на
спецкартсчет.
Наличные денежные средства, полученные держателем корпоративной
карты, считаются выданными ему под отчет.
Для дальнейшего пополнения спецкартсчета Получателю необходимо
представить в Комитет финансов копию выписки по спецкартсчету и
Заявку на расход для перечисления средств на спецкартсчет.
4.10. Наличие остатков средств на спецкартсчете по состоянию на
1 января следующего финансового года не допускается.
Не позднее последнего рабочего дня года остаток денежных
средств по спецкартсчету должен быть внесен Получателями на
лицевой счет Комитета финансов с кодом 02 в Управлении
Федерального казначейства с указанием в назначении платежа
"Возврат неиспользованных средств текущего года" с расшифровкой
суммы по кодам бюджетной классификации Российской Федерации.
Приложение 1
к Порядку обеспечения наличными
денежными средствами получателей
средств областного бюджета
______________________________________
(наименование главного распорядителя,
получателя средств областного бюджета)
КАССОВЫЙ ПЛАН ПО ОПЛАТЕ ТРУДА И НАЧИСЛЕНИЯМ НА ОПЛАТУ ТРУДА
НА ___ КВАРТАЛ ____ г.
--------------------------T-----------T-----------T-----------T-----¬
¦ Наименование ¦ месяц ¦ месяц ¦ месяц ¦ВСЕГО¦
¦ экономической +-----T-----+-----T-----+-----T-----+ ¦
¦ классификации ¦ по ¦ по ¦ по ¦ по ¦ по ¦ по ¦ ¦
¦ расходов ¦сроку¦сроку¦сроку¦сроку¦сроку¦сроку¦ ¦
+-------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+-------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦Оплата труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦Начисления на оплату¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦Всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------
Руководитель учреждения ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ___________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 2
к Порядку обеспечения наличными
денежными средствами получателей
средств областного бюджета
_____________________________________
(наименование главного распорядителя)
СВОДНАЯ ЗАЯВКА НА ВЫПЛАТУ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
ПО СРОКУ ___________ г.
----T------------T--------------------T-----------------------T------¬
¦ N ¦Наименование¦Номер лицевого счета¦Бюджетная классификация¦СУММА ¦
¦п/п¦ Получателя ¦ +-----------------------+(руб.)¦
¦ ¦ ¦ ¦КФСР¦КВСР¦КЦСР¦КВР¦КЭСР¦ ¦
+---+------------+--------------------+----+----+----+---+----+------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+---+------------+--------------------+----+----+----+---+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+--------------------+----+----+----+---+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+--------------------+----+----+----+---+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+--------------------+----+----+----+---+----+------+
¦ВСЕГО ¦ ¦
L-------------------------------------------------------------+-------
ВСЕГО: ______________________________________________________________
(сумма прописью)
Руководитель учреждения ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ___________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 3
к Порядку обеспечения наличными
денежными средствами получателей
средств областного бюджета
РАСЧЕТ
НА УСТАНОВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ ЛИМИТА ОСТАТКА КАССЫ
НА ______ ГОД
_____________________________________________________________________
(наименование (штамп) бюджетного учреждения)
_____________________________________________________________________
(номер(а) лицевого(ых) счета(ов)
_____________________________________________________________________
(наименование финансового органа)
Налично-денежная выручка за последние 3 месяца <*>
(фактическая) <***> ____ тыс. руб.
Среднедневная выручка <**> ____ тыс. руб.
Среднечасовая выручка <**> ____ тыс. руб.
Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов
на заработную плату и выплаты социального характера),
фактически <***> ____ тыс. руб.
Среднедневной расход <**> ____ тыс. руб.
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в ___ дней,
при образовании сверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть).
Часы работы бюджетного учреждения с__ час. __ мин. до __ час. __ мин.
Время сдачи выручки: в объединенную кассу бюджетного учреждения,
инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть)
____час. ____ мин.
Испрашиваемая сумма лимита __________________________ тыс. руб.
_____________________________________________________________________
(сумма прописью)
Руководитель _______________________________________________ (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер __________________________________________ (Ф.И.О.)
Решение Комитета финансов:
установить лимит остатка кассы в сумме ____________________ тыс. руб.
_____________________________________________________________________
(сумма прописью)
_____________________________________________________________________
Руководитель Комитета финансов
______________________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
Дата: ______________ 200_ г.
-------------------------------
<*> В случае резких изменений в объеме выручки или расхода
приводятся данные за последний месяц.
<**> Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней
(часов) бюджетного учреждения.
<***> Вновь организуемые бюджетные учреждения показывают
ожидаемую сумму выручки (расхода).
ПРИМЕР УСТАНОВЛЕНИЯ ЛИМИТА ОСТАТКА КАССЫ:
- налично-денежная выручка за последние 3 месяца (фактическая)
составила 325000 рублей;
- количество рабочих дней за этот период - 65 дней;
- среднедневная выручка составляет 5000 рублей (325000/65);
- выплаты наличными деньгами за последние три месяца (кроме
расходов на заработную плату и выплат социального характера)
фактически составили 65000 рублей;
- среднедневной расход 1000 рублей (65000/65).
При установлении бюджетному учреждению размера лимита остатка
кассы следует исходить из того, что если вся полученная выручка
бюджетным учреждением ежедневно сдается в банк, то лимит
устанавливается в размере среднедневного расхода, в данном случае
- 1000 рублей.
Лимит остатка кассы в размере среднедневного расхода должен
устанавливаться бюджетному учреждению при отсутствии у него
денежной выручки.
Для бюджетных учреждений, сдающих выручку на следующий день,
размер лимита остатка кассы устанавливается в размере
среднедневной выручки и среднедневного расхода наличными деньгами
(в данном примере - 6000 рублей).
В случае если бюджетное учреждение сдает выручку один раз в
несколько дней, размер лимита должен быть установлен в зависимости
от суммы денежной выручки и установленных сроков ее сдачи. Если
размер ежедневной выручки незначителен и составляет, к примеру,
500 рублей, а срок ее сдачи установлен в последний рабочий день
недели, то сумма средней выручки за неделю составит 500 руб. x 5 =
2500 рублей, и если при этом имеет место среднедневной расход в
сумме 1000 рублей, то размер лимита целесообразно установить в
объеме 3500 рублей.
Приложение 4
к Порядку обеспечения наличными
денежными средствами получателей
средств областного бюджета
ЖУРНАЛ
УЧЕТА БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК
ЗА ____ ГОД
Комитет финансов Ленинградской области
Учреждение банка ____________________________________ БИК ___________
Счет N _____________________
-----------¬ -----------¬
Начат ¦ ¦ Закончен ¦ ¦
L----------- L-----------
----T-------T-------------------T--------------------------------------¬
¦ N ¦ N ¦ Получено ¦ Выдано владельцу лицевого счета ¦
¦п/п¦ чеков ¦ в учреждении банка¦ ¦
¦ ¦и серии+---------T---------+------T------------T--------T---------+
¦ ¦ ¦ дата ¦подпись ¦ дата ¦наименование¦ номер ¦подпись ¦
¦ ¦ ¦получения¦ответст- ¦выдачи¦ владельца ¦лицевого¦ответст- ¦
¦ ¦ ¦ ¦венного ¦ ¦ лицевого ¦ счета ¦венного ¦
¦ ¦ ¦ ¦работника¦ ¦ счета ¦ ¦работника¦
¦ ¦ ¦ ¦комитета ¦ ¦ ¦ ¦владельца¦
¦ ¦ ¦ ¦финансов ¦ ¦ ¦ ¦лицевого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета ¦
+---+-------+---------+---------+------+------------+--------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
L---+-------+---------+---------+------+------------+--------+----------
Приложение 5
к Порядку обеспечения наличными
денежными средствами получателей
средств областного бюджета
Комитет финансов Ленинградской области
_____________________________________________________________________
(наименование финансового органа)
_____________________________________________________________________
(наименование получателя бюджетных средств)
"___"__________________ г.
ЗАЯВЛЕНИЕ N
Просим выдать нам по лицевому счету N ___________________________
денежных чековых книжек _____________________________ шт. по ________
(количество прописью) (кол-во)
листов.
Для расчетов ____________________________________________________
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня
и хищения помещении.
Чековые книжки доверяем получить нашему работнику ______________,
подпись которого ________________ удостоверяем.
Руководитель _____________ _____________________
(подпись) Место (расшифровка подписи)
печати
Главный
бухгалтер _____________ _____________________
организации (подпись) (расшифровка подписи)
___________________________________________________________________--
Отметки Комитета финансов
Разрешаю Руководитель _________ ______________________
Комитета финансов (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
___________________________________________________________________--
Денежные чековые книжки с бланками за NN ________________________
(от - до)
Выдал _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Получил _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Дата выдачи:
Приложение 6
к Порядку обеспечения наличными
денежными средствами получателей
средств областного бюджета
КАССОВАЯ ЗАЯВКА
НА ___ КВАРТАЛ ____ г.
НА ВЫПЛАТУ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ,
ВЫПЛАТЫ СОЦИАЛЬНОГО ХАРАКТЕРА И ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ
______________________________________________________________
(наименование (штамп) учреждения)
тыс. руб.
------------------------------------T---T-------------------T-------¬
¦ Наименование показателя ¦Код¦ Фактическое ¦Прогноз¦
¦ ¦ ¦ исполнение за: ¦ на ¦
¦ ¦ +--------T----------+квартал¦
¦ ¦ ¦ соотв. ¦предыдущий¦2___ г.¦
¦ ¦ ¦квартал ¦ квартал ¦ ¦
¦ ¦ ¦прошлого¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ года ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+---+--------+----------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----------------------------------+---+--------+----------+-------+
¦ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ (кроме¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦наличных денег, получаемых в банке)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. Торговая выручка ¦ 02¦ ¦ ¦ ¦
¦2. Выручка от оказания платных¦ 11¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3. Поступления налогов, сборов,¦ 12¦ ¦ ¦ ¦
¦взносов и страховых платежей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦4. Прочие поступления ¦ 32¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+---+--------+----------+-------+
¦5. Итого (1 + 2 + 3 + 4), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5.1. Расходы из выручки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5.2. Сдается в предприятия¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Госкомсвязи России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5.3. Сдается в учреждения Сбербанка¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5.4. Сдается в кассы учреждений¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+---+--------+----------+-------+
¦РАСХОДЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. На заработную плату, выплаты со-¦40,¦ ¦ ¦ ¦
¦циального характера, стипендии,¦44 ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходы, не относящиеся к фонду за-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦работной платы и выплатам социаль-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ного характера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2. На выплату пенсий и пособий¦50 ¦ ¦ ¦ ¦
¦соцстраха ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3. На командировочные расходы ¦42 ¦ ¦ ¦ ¦
¦4. Выдачи на другие цели: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ хозяйственные расходы ¦53 ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+---+--------+----------+-------+
¦5. Итого (1 + 2 + 3 + 4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------------------+---+--------+----------+--------
Календарь выдач заработной платы по установленным срокам
-------T--------------------------------------------------T---------¬
¦Месяцы¦ Числа ¦ Всего ¦
¦ +---------T---------T---------T----------T---------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------+---------+---------+----------+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------+---------+---------+----------+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------+---------+---------+----------+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+---------+---------+---------+----------+---------+----------
Руководитель учреждения _____________________________ (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ___________________________________ (Ф.И.О.)
Приложение 7
к Порядку обеспечения наличными
денежными средствами получателей
средств областного бюджета
РАСШИФРОВКА
К ПЛАТЕЖНОМУ ПОРУЧЕНИЮ N ______
-----------¬
¦ Коды ¦
+----------+
Форма по КФД ¦ ¦
+----------+
от "__" ____________ 200_ г. Дата ¦ ¦
+----------+
Наименование финансового органа ¦ ¦
(уполномоченного органа) _______________________ ¦ ¦
+----------+
Наименование бюджета ___________________________ ¦ ¦
+----------+
Наименование органа ¦ ¦
Федерального казначейства ______________________ по КОФК ¦ ¦
+----------+
Единица измерения: руб. по ОКЕИ ¦ 383 ¦
L-----------
-----------¬
Лицевой счет по коду "02" N ¦ ¦
+----------+
Счет финансового органа (уполномоченного органа) N ¦ ¦
L-----------
Наименование финансового органа
(уполномоченного органа) ____________________
_____________________________________________
Наименование банка финансового органа
(уполномоченного органа) ____________________
_____________________________________________
-----------¬
БИК банка получателя N ¦ ¦
L-----------
----T--------------------------T---------------------------T---------
N ¦Получатель средств бюджета¦Код бюджетной классификации¦ Сумма
п/п+-------------T------------+ ¦
¦ ИНН ¦ КПП ¦ ¦
----+-------------+------------+---------------------------+---------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5
----+-------------+------------+---------------------------+---------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------+---------------------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------+---------------------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-------------+------------+---------------------------+----------
----------¬
Итого: ¦ ¦
L----------
Руководитель ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _____________ 200_ г.
Приложение 8
к Порядку обеспечения наличными
денежными средствами получателей
средств областного бюджета
РЕЕСТР АННУЛИРОВАННЫХ ЧЕКОВ
С _____________ ПО _____________
-------------T----------T---------T---------T-----T---------------T---------¬
¦Наименование¦ Номер ¦ Номер и ¦Реквизиты¦Дата ¦Реквизиты чека ¦ Сумма ¦
¦ получателя ¦ лицевого ¦ дата ¦ чека ¦анну-¦(серия, номер, ¦ (руб.) ¦
¦ бюджетных ¦ счета ¦заявки на¦ (серия, ¦лиро-¦ дата) взамен ¦ ¦
¦ средств ¦Получателя¦получение¦ номер, ¦вания¦аннулированного¦ ¦
¦ ¦ ¦наличных ¦ дата) ¦чека ¦ чека ¦ ¦
+------------+----------+---------+---------+-----+---------------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+------------+----------+---------+---------+-----+---------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+---------+---------+-----+---------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+---------+---------+-----+---------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+---------+---------+-----+---------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+----------+---------+---------+-----+---------------+----------
Исполнитель _____________ ___________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 9
к Порядку обеспечения наличными
денежными средствами получателей
средств областного бюджета
___________________________________________
(наименование получателя бюджетных средств)
__________________________________________
(номер лицевого счета)
РАСШИФРОВКА
ВОЗВРАТА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
К КВИТАНЦИИ N _____ ОТ "___"___________ 200__ ГОДА
-------T------T------T------T------T--------------T--------T--------¬
¦ КФКР ¦ КВСР ¦ КЦСР ¦ КВР ¦ КЭС ¦ Цели ¦Кассовый¦ Сумма, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расходования ¦ символ ¦ руб. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наличных денег¦ ¦ ¦
+------+------+------+------+------+--------------+--------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+------+------+------+------+------+--------------+--------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+------+------+------+--------------+--------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+------+------+------+--------------+--------+--------+
¦ИТОГО: ¦ ¦
L----------------------------------------------------------+---------
Сумма прописью ______________________________________________________
Руководитель _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
|
