ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РСФСР
Главное управление ПРЕДСЕДАТЕЛЮ ПРАВЛЕНИЯ
по г.Москва КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
9.10.91 г. N 04065/482
Просим Вас принять участие в обсуждении проекта Положения о порядке
использования средств фонда страхования коммерческих банков от банкротств и
фонда страхования депозитов в коммерческих банках, разработанного
Центральным банком РСФСР.
В связи с необходимостью определения минимальной суммы депозита,
подлежащей полной компенсации клиентам коммерческого банка в случае
признания банка неплатежеспособным, просим проанализировать депозитную базу
Банка с учетом следующих условий.
Понятие "депозит" включает депозитные, расчетные, текущие, а также
активно-пассивные счета клиентов коммерческого банка при наличии на них
кредитового сальдо.
Выплату компенсации каждому клиенту предусмотрено производить по
суммарному остатку средств на его счетах.
Минимальная сумма возмещения должна обеспечиваться в установленной
границе 20-кратной компенсации к оплаченной коммерческий банк величине
фонда. При этом следует условно исходить из суммы отчислений которую банк
внесет до конца 1991 года, опираясь на планируемую величину дохода.
Анализ может быть проведен в форме следующей таблицы:
____________________________________________________________________
п/п Наименование Количество Суммарный оста- Сумма полной
клиента(юр. счетов ток средств на компенсации
и физ.лица) счетах на дату
проверки 20т.р.30т.р.40т.р.
____________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7
___________________________________________________________________
Итого Итого Итого Итого Итого
____________________________________________________________________
*По Вашему усмотрению могут быть предложены иные суммы.
Итоги по строкам 5,6 и 7 сравниваются с 20-кратным размером
предполагаемой суммы взносов коммерческого банка в фонд до конца
1991 года.
Таким образом определяется максимальная сумма полной компенсации,
подлежащая выдаче всем клиентам банка, которая укладывается в установленный
20-кратный предел.
Просим представить материалы к 1 ноября 1991 года.
Приложение не 9 листах.
Начальник Главного управления К.Б.Шор
"УТВЕРЖДАЮ"
Председатель
Центрального банка РСФСР
_______________Г.Г.Матюхин
" "_________1991 года
П О Л О Ж Е Н И Е
о порядке использования средств фонда страхования коммерческий
банков от банкротств и фонда страхования депозитов в коммерческих банках
Настоящее положение разработано в соответствии с Законом РСФСР "О
Центральном банка РСФСР (Банка России)" и Уставом Центрального банка РСФСР
(Банка России), утвержденным постановлением Верховного Совета РСФСР от 26
июня 1991 года N1438-1, и устанавливает порядок использования средств фонда
страхования коммерческих банков от банкротств и фонда страхования депозитов
в коммерческих банках.
Порядок формирования указанных фондов изложен в Указаниях "О порядке
формирования фонда обязательных резервов, фонда компенсации коммерческим
банкам разниц в процентных ставках, фонда страхования коммерческих банков
от банкротств и фонда страхования депозитов в коммерческих банках", утверж-
денных Центральным банком РСФСР 30 апреля 1991 года (письмо от 5 мая 1991
года N 15/674), а также письмах Центрального банка РСФСР от 18 июня 1991
года N 15-1-2/937 и от 2 сентября 1991 года N 15-1-2/1300.
Плательщиками средств в фонд страхования коммерческих банков от банк-
ротств и фонд страхования депозитов в коммерческих банках являются все ком-
мерческие, кооперативные банки и другие кредитные учреждения, которым пре-
доставлено право Центральным банком РСФСР привлекать денежные средства от
юридических и физических лиц (в дальнейшем именуемые "коммерческие банки").
При добровольной ликвидации коммерческого банка средства, внесенные
банком в фонд страхования коммерческих банков от банкротств и фонд страхо-
вания депозитов в коммерческих банках возвращаются банку в полной сумме.
А. Порядок использования фонда страхования
коммерческих банков от банкротств
1. Общие положения
Средства фонда страхования коммерческих банков от банкротств аккумули-
руются в региональных Главных Управлениях Центрального банка РСФСР и ис-
пользуются для рефинансирования банков при временном, сезонном недостатке
ликвидности.
Центральный банк РСФСР, в случае необходимости, осуществляет перерасп-
ределение временно свободных средств фонда, выплачиваются страховые премии.
Ссуды за счет средств фонда предоставляются только под обеспечение,
за исключением платежного кредита.
Взаимоотношения между региональным Главным управлением Центрального
банка РСФСР и коммерческим банком по поводу предоставления ссуд за счет
фонда страхования коммерческих банков от банкротств оформляются кредитным
договором (дополнительным соглашением к кредитному договору), заключаемым в
соответствии с общими положениями о предоставлении централизованных креди-
тных ресурсов и настоящим Положением.
II. Виды и порядок предоставления ссуд
В зависимости от целей и сроков использования кредиты, выдаваемые за
счет фонда страхования коммерческих банков от банкротств, подразделяются
на:
1) регулирующие;
2) расширенные;
3) сезонные;
4) чрезвычайные;
5) платежные.
Регулирующий кредит предоставляется при внезапном крупном изъятии кли-
ентами средств со своих счетов и резком возрастании спроса на банковский
кредит. В случае повышенной потребности в ссудном капитале преимущество от-
дается банкам, испрашивающим кредит на высокоэффективные мероприятия в рус-
ле общенациональных и региональных программ развития.
Выдача кредита возможна лишь при условии соблюдения, с учетом его по-
лучения, экономических нормативов деятельности коммерческого банка, уста-
новленных инструкцией Центрального банка РСФСР от 30 апреля 1991 года N 1 .
Ссуды предоставляются на срок до 60 дней под 8% годовых.
Период использования ссуды может быть продлен до 120 дней путем пере-
вода регулирующего кредита в категорию расширенного с повышением процент-
ной ставки на 2 процента за каждые 30 дней после первоначально установлен-
ного срока погашения кредита.
Не допускается конверсия регулирующего кредита в расширенный при пре-
доставлении коммерческому банку отсрочки на внесение средств в счет обяза-
тельных резервов или по взносам в страховые фонды Центрального банка РСФСР.
Если коммерческий банк пользуется регулирующим кредитом с (учетом пе-
ревода его в категорию расширенного) более 180 дней в календарном году, то
Главным Управлением Центрального банка РСФСР или уполномоченной им ауди-
торской организацией проводится проверка деятельности данного банка с ис-
пользованием всех необходимых для этого документов и материалов.
Сезонные ссуды предоставляются коммерческим банкам с уставным капита-
лом до 5 млн. рублей при сезонных колебаниях в притоке привлеченных средств
и предоставляемых кредитов на срок до 180 дней под 7% годовых.*Потребность
в указанном кредите, как правило, должна определяться коммерческим банком
заранее, не позднее чем за 2-3 месяца до предполагаемой выдачи ссуды.
Выдача сезонных кредитов не должна приводить к нарушению экономических
нормативов деятельности банка.
Чрезвычайный кредит предоставляется банкам, испытывающим серьезные фи-
нансовые затруднения, как правило, в случае, когда банк находится на грани
банкротства.
Решению вопроса о выдаче данного вида ссуд должен предшествовать тща-
тельный анализ причин финансовых затруднений банка, мероприятий по финансо-
вому оздоровлению с использованием полномочий "О Центральном банке РСФСР
(Банке России)".
Предоставление чрезвычайного кредита подлежит обязательному согласова-
нию с Департаментом по регулированию деятельности банков Центрального банка
РСФСР.
Срок предоставления кредита определяется в каждом конкретном случае в
зависимости от мероприятий по финансовому оздоровлению, но не более, чем на
180 дней.
Процентная ставка по чрезвычайному кредиту устанавливается на уровне
9% годовых.*
Платежный кредит предоставляется банкам с устойчивым финансовым поло-
жением в случае возникновения у банка внезапной потребности произвести пла-
тежи по своим обязательствам при временном недостатке ликвидных активов.
Ссуды выдаются в виде оплаты дебетового сальдо по корреспондентскому
счету банка на основе предварительно заключенного кредитного договора, оп-
ределяющего верхнюю границу ссудной задолженности.
Срок кредита не должен превышать 5 дней, по коммерческий банк может
получать эти ссуды не более чем на 20 дней в течение квартала.
Платежный кредит не может выдаваться при предоставлении коммерческому
банку отсрочки на внесение средств в фонд обязательных резервов или по пла-
тежам в страховые фонды Центрального банка РСФСР.
В случае использования коммерческим банком этого кредита более 60 дней
в году Центральный банк РСФСР проводит анализ причин такого положения с
принятием необходимых мер.
Ставка по платежному кредиту устанавливается на уровне 9% годовых.*
Размер всех вышеназванных кредитов, предоставляемых коммерческому бан-
ку за счет средств фонда страхования коммерческих банков от банкротств, не
может превышать двадцатикратной величины внесенных банком средств в указан-
ных фонд. Кроме того, ссуды одному банку-заемщику не могут составлять более
30% от величины фонда, числящегося на балансе регионального Главного Управ-
ления Центрального банка РСФСР. ----------------- * В соответствии со свои-
ми полномочиями в области регулирования денежного обращения, предоставлен-
ными ЗакономРСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" и в целях воз-
действия на рынок ссудных капиталов, Центральный банк РСФСР может изменять
размер учетных ставок и страховых премий. ------------------
III. Условия получения кредитов
Для получения ссуд за счет фонда страхования коммерческого банка от
банкротств коммерческих банк представляет с Главное Управление Центрального
банка РСФСР по своему месту нахождения следующие документы:
1. Ходатайство о выдаче ссуды, содержащее подробное экономическое
обоснование, подписанное Председателем Правления банка.
2. Расчет экономических нормативов деятельности коммерческого банка с
учетом предполагаемого привлечения кредита (кроме чрезвычайных и платежных
ссуд).
3. Документы, подтверждающие обеспеченность ссуд(не требуются при вы-
даче платежного кредита):
а) договор страхования ответственности заемщиков коммерческих банков
за непогашение кредита, предусматривающие возмещение не менее 90% застрахо-
ванной суммы, на условиях переуступки права получения страхового возмеще-
ния;
б) залоговые обязательства хозорганов-ссудозаемщиков коммерческого
банка на принадлежащее им имущество, свободное от залога по другим сделкам,
на условиях переуступки залогового права;
в) уставный и резервные фонды коммерческого банка в части, формирующей
избыток ликвидности по отношению к минимально установленным нормам;
г) залоговые обязательства ни имущество, принадлежащее банку-заемщику,
свободное от залога по другим сделкам;
д) ценные бумаги, а также гарантии и поручительства, по усмотрению
Центрального банка РСФСР.
В случае необходимости региональное Главное Управление Центрального
банка РСФСР может также потребовать представления копий кредитных договоров
банка с заемщиками.
Для получения чрезвычайного кредита коммерческий банк представляет до-
кументы, указанные в пп. 1 и 3 в двух экземплярах. До погашения ссуды ком-
мерческий банк не имеет права выдачи межбанковских кредитов.
IV.Санкции за невыполнение банком-заемщиком обязательств
1. В случае несвоевременного возврата кредита он относится на счет
просроченных ссуд с взиманием 25 % годовых.
2. При выдаче коммерческим банком межбанковских ссуд для погашения
кредита Центрального банка РСФСР в пользу Банка России взыскивается штраф в
двойном размере от величины полученной банком процентной ставки.
3. При отказе коммерческого банка представить Центральному банку РСФСР
требуемую информацию в случае возникновения необходимости проверки данных,
касающихся предоставленных банку ссуд, а также в случае предоставления не-
достоверной или вводящей в заблуждение отчетности и информации, выданный
кредит может быть предъявлен к досрочному взысканию.
V. Условия и порядок предоставления коммерческим банкам страховых премий
Страховые премии предоставляются коммерческим банкам один раз в полу-
годие при соблюдении следующих условий.
Коммерческим банкам, не прибегавшим к кредитам в течение указанного
периода, страховые премии начисляются исходя из среднемесячной суммы вне-
сенных в фонд за полугодие платежей.
Размер страховой премии для банков, пользовавшихся всеми видами ссуд
не более 30 дней в течение отчетного периода и при условии, что их размер
не превышал пятикратной величины взносов в фонд за полугодие, устанавлива-
ется на уровне 1/2 среднемесячной суммы отчислений.
Причитающиеся коммерческим банкам страховые премии засчитываются в
счет их очередных взносов в фонд.
VI. Порядок перераспределения временно свободных средств фонда
В случае наличия у Главного управления Центрального банка РСФСР вре-
менно свободных ресурсов фонда страхования коммерческих банков от банкротс-
тв и затруднений использования их в соответствии с настоящим положением,
Главное управление сообщает об этом Департаменту по регулированию деятель-
ности банков Банка России до 10 числа каждого месяца с указанием платежного
срока кредита за счет этих средств. Департамент организует размещение ре-
сурсов в регионах, испытывающих в них потребность.
Половина полученной суммы в виде процентов за пользование ссудой пере-
числяется региональному Главному управлению Банка России, предоставившему
свободные средства фонда.
Б. Порядок использования фонда страхования
депозитов в коммерческих банках
1. Общие положения
Средства фонда страхования депозитов в коммерческих банках аккумулиру-
ются на счете в Центральном банке РСФСР и используются для компенсации
средств клиентам коммерческого банка в случае его банкротства, а также для
поддержания ликвидности банковской системы посредством рефинансирования
коммерческих банков.
2. Порядок выплаты компенсации по счетам клиентов в случае банкротства
коммерческого банка
В случае признания коммерческого банка в установленном законодательст-
вом порядке неплатежеспособным клиенты банка имеют право на возмещение
средств по открытым в банке счетам за счет средств фонда страхования депо-
зитов в коммерческих пределах двадцатикратного размера к внесенной банком
сумме платежей в указанный фонд.
К средствам клиентов, подлежащим возмещение за счет фонда, относятся
остатки на депозитных, расчетных, текущих, а также активно-пассивных счетах
физических и юридических лиц при наличии на них кредитового сальдо.
Для получения компенсации ликвидационная комиссия представляет в Де-
партамент по регулированию деятельности банков Центрального по регулирова-
нию деятельности банков Центрального банка РСФСР акт, подписанных председа-
телем ликвидационной комиссии и представителем регионального Главного Уп-
равления Центрального банка РСФСР, содержащий исчерпывающие сведения об
удовлетворении претензий к коммерческому банку за счет имеющихся у банка
денежных средств, включая выручку от распродажи его имущества при ликвида-
ции.
Акт должен также содержать данные о суммах оставшихся неудовлетворен-
ными претензий с указанием количества клиентов и размера депозитов, подле-
жащего полной компенсации вкладчикам банка исходя из установленного миниму-
ма.
Средства, предназначенные для выплаты возмещения, направляются на ли-
цевой счет ликвидационной комиссии, открываемый на корреспондентском счете
банка.
Выплата возмещения производится по суммарному остатку средств на депо-
зитных, расчетных, текущих и прочих счетах клиента в размере до тыс.руб. в
полной сумме, далее в зависимости от остатка средств на компенсацию.
При недостаточности причитающегося возмещения для предоставления мини-
мальной суммы всем клиентам коммерческого банка преимущественное право по-
лучения компенсации предоставляется физическим лицам, размер вклада которых
не превышает установленного минимума, а внутри данной категории клиентов -
начиная с наименьшей суммы депозита.
3. Порядок предоставления ссуд на восполнение временного, сезонного
недостатка ликвидности.
Часть средств фонда в пропорции, определяемой Департаментом по регули-
рованию деятельности банков Центрального банка РСФСР в зависимости от фи-
нансовой устойчивости системы, определяющей степень риска банкротства ком-
мерческих банков, используется для рефинансирования банков в порядке, пре-
дусмотренном для фонда страхования коммерческих банков от банкротств, с
учетом следующих особенностей.
Кредит предоставляется Центральным банком РСФСР на сумму не менее 30
млн.рублей.
Ссуды выдаются на основании пакета документов, включающих, помимо пре-
дусмотренных положением о порядке использования фонда страхования коммер-
ческих банков от банкротств, заключение регионального Главного Управления
Центрального банка РСФСР по месту нахождения коммерческого банка с целесо-
образности выдачи кредита.
Выплата страховых премий за счет фонда страхования депозитов в коммер-
ческих банках не производится.
В. Бухгалтерских учет операций по формированию и использованию фонда
страхования депозитов в коммерческих банках и фонда страхования коммерчес-
ких банках и фонда страхования коммерческих банков от банкротств
1. Операции, связанные с формированием и использованием страховых фон-
дов Центрального банка РСФСР отражаются на самостоятельном балансе, который
включается в баланс Банка России.
2. При перечислении коммерческими банками платежей в страховые фонды
делаются следующие проводки:
а) в коммерческом банке дебетуется счет 950 "Отвлеченные средства за
счет прибыли банков"* и кредитуется корреспондентский счет банка;
б) на основании платежного поручения коммерческого банка в расчет-
но-кассовом центре региональногоГлавного управления Центрального банка
РСФСР совершаются записи по дебету корреспондентского счета банка и кредиту
815 счета по отдельным лицевым счетам "Фонд страхования депозитов в коммер-
ческих банках". "Фонд страхования коммерческих банков от банкротств".**
Взносы в фонд страхования депозитов в коммерческих банках расчет-
но-кассовые центры 5 числа следующего за отчетным месяца перечисляют в рас-
четно-кассовый центр Центрального банка РСФСР на отдельный лицевой счет ба-
лансового счета 815.
Главные управления Центрального банка РСФСР ведут внесистемный учет
перечислений в фонд страхования депозитов по каждому коммерческому банку.
3. Средства фонда страхования депозитов в коммерческих банках учитыва-
ются на счете межфилиальных расчетов Департамента по регулированию деятель-
ности банков Центрального банка РСФСР, средства фонда страхования коммер-
ческих банков то банкротств, на счете межфилиальных расчетов соответствую-
щего подразделения Департамента в региональном Главном управлении Централь-
ного банка РСФСР.
4. Выдача ссуд коммерческим санкам за счет средств фондов производится
с балансового счета N822 "Кредиты (ресурсы), предоставленные другим банкам"
по лицевым счетам в разрезе отдельных банков и шифров кредита.
_________________________________________________________________
* С 1992 года, согласно проекта Закона РСФСР "О налогообложении ком-
мерческих банков", проводка изменится: вместо счета 960 дебетуется счет 970
"Операционные и разные расходы".
** В дальнейшем считаем необходимым предусмотреть для учета средств
страховых фондов Центрального банка РСФСР отдельный балансовый счет.
КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
ФОНД СТРАХОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ОТ БАНКРОТСТВ
Необходимость формирования фонда страхования коммерческих банков от
банкротств вытекает из законодательные полномочий Центрального банка РСФСР
по обеспечению стабильности банковской системы, защите интересов вкладчиков
от системных рисков, состоящих в возможности негативного влияния банкротс-
тва одного банка на финансовое положение нескольких банков и утраты доверия
к системе.
Это обусловливает подход к данному фонду не как к источнику кредитной
экспансии со стороны Банка России, но в качестве одного из инструментов ре-
гулирования ликвидности банковской системы в целом через воздействие на
ликвидность отдельных банков.
Осуществление этой задачи предполагается путем ограниченного перерасп-
ределения ликвидности за счет средств коммерческих банков в соответствии с
ситуацией, складывающейся на рынке банковских кредитов. Потребность в таком
перераспределении в настоящее время вызвана неодинаковыми исходными позици-
ями, в которых оказались бывшие государственные специализированные и вновь
образованные коммерческие банки при переходе к двухуровневой банковской
системе.
В дальнейшем эволюция подхода к формированию страховых фондов должна
быть направлена на стремление достигнуть соответствия размера страховых
платежей банков степени риска их операций с тем, чтобы устойчивые, надежные
коммерческие банки не несли бремя финансовой ответственности за неудавшиеся
авантюристические действия склонных к риску банкиров.
Шагом в этом направлении является введение для банков в высокой сте-
пенью ликвидности, редко прибегающим к ссудам за счет фонда, страховых пре-
мий, дифференцированных в зависимости от объемов и длительности использова-
ния средств фонда.
Поддержание ликвидности коммерческих банков, вносящих платежи в фонд,
на стадии становления двухуровневой системы планируется осуществлять на бо-
лее льготной основе по сравнению с рыночными процентными ставками.
С другой стороны, и это следует особо подчеркнуть, предоставление ссуд
за счет средств этого фонда ни в коей мере не должно использоваться непла-
тежеспособными банками в качестве заменителя собственного капитала. Необхо-
димо избегать и создания привилегированного положения отдельным банкам че-
рез замещение средствами Центрального банка РСФСР постоянной работы коммер-
ческого банка по расширению объема и диверсификации депозитной базы.
Привлечение средств за счет фонда должно рассматриваться, как правило,
в качестве кратковременной меры по преодолению возникающих непредвиденных
обстоятельств. Указанные соображения заставляют ограничивать привлекатель-
ность получения кредитов Центрального банка РСФСР путем лишения возможности
спекулировать этими средствами на ранке межбанковских ссуд.
Частое обращение коммерческого банка к этому источнику должно слу-
жить сигналом финансового неблагополучия и предметом внимания со стороны
контролирующих органов с извещением заинтересованных сторон.
ФОНД СТРАХОВАНИЯ ДЕПОЗИТОВ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
Фонд страхования депозитов в коммерческих банках создается для защиты
интересов вкладчиков при банкротстве банков, являющейся одной из важнейших
функций центральных банков.
При этом понятие "депозиты" , в соответствии с международной класси-
фикацией, включает все открытые клиенту счета в банке, в том числе актив-
но-пассивные, при наличии на них кредитового сальдо.
Фонд образуется за счет предварительного внесения коммерческими банка-
ми страховых взносов. Фонд также пополняется за счет прибыли,получаемой от
использования его в качестве источника рефинансирования.
Центральный банк РСФСР при неплатежеспособности коммерческого банка
гарантирует полное возмещение лишь минимально установленной суммы депозита
в пределах 20-кратной величины к внесенным в фонд платежам. В целях защиты
интересов мелких вкладчиков выплата компенсации каждому клиенту производит-
ся исходя из суммарного остатка по его счетам . При недостаточности причи-
тающегося возмещения для предоставления минимальной суммы всем клиентам
коммерческого банка приоритет получения компенсации предоставляется физи-
ческим лицам, размер вкладов которых не превышает установленного минимума.
Учитывая неапробированность в специфичных условиях банковской системы
критериев ее стабильности, а также региональный и отраслевой характер мно-
гих банков, ставящий их в неодинаковые условия и в сильную зависимость от
конъюнктуры, в настоящий период планируется аккумулировть средства фонда в
Центральном банке РСФСР.
По приведенным выше причинам в настоящее время не предусматривается
предоставление страховых премий.
За счет фонда будут предоставляться ссуды в порядке, предусмотренном
для использования фонда страхования коммерческих банков от банкротств, при
установлении минимального размера кредита.
О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ ОПЕРАЦИЙ ПО ФОРМИРОВАНИЮ И ИСПОЛЬЗОВАНИЮ
ФОНДА СТРАХОВАНИЯ ДЕПОЗИТОВ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ И
ФОНДА СТРАХОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ОТ БАНКРОТСТВ.
В соответствии с Законом РСФСР "О Центральном банке РСФСР" и Уставом
Центрального банка РСФСР, с 1 июля 1991 года началось формирование фонда
страхования коммерческих банков от банкротств за счет отчислений коммерчес-
ких банков в целях обеспечения полномочий Банка России по защите интересов
вкладчиков и поддержанию стабильности функционирования банковской системы
республики.
Согласно международной практике, страхование коммерческих банков и де-
позитов их вкладчиков представляет самостоятельную отрасль с соответствую-
щим наличием особенного баланса для учета этих операций.
Аналогичных подход заложен и в Законе РСФСР "О банках и банковской де-
ятельности в РСФСР", статья 6 которого гласит, что средства страхового фон-
да, создаваемого Банком России , не включаются в его баланс.
В настоящее время, согласно Указаниям Центрального банка РСФСР от 30
апреля 1991 года, страховые фонды учитываются на балансе коммерческого бан-
ка по отдельному лицевому счету активного балансового счета N824, а на ба-
лансе расчетно-кассового центра Банка России - по отдельному лицевому счету
пассивного балансового счета N815, т.е. в порядке, аналогичном установлен-
ному для перечислений в фонд обязательных резервов.
Однако по экономическому назначению и вытекающему отсюда порядку обра-
зования и использования страховые фонды Центрального банка РСФСР существен-
но отличаются от фонда обязательных резервов.
Прежде всего, за счет фонда страхования депозитов в коммерческих бан-
ках при банкротстве банка осуществляется 20-кратная компенсация вкладов и
депозитов клиентов к оплаченной величине фонда,т.е. фактически возмещение
производится за счет взносов других банков.
Внесение коммерческими банками платежей в эти фонды предполагает од-
новременное уменьшение актива и пассива баланса - сокращение его валюты.
Следовательно, указанные фонды не должны учитываться на балансе коммерчес-
кого банка в отличие от фонда обязательных резервов.
Страховые фонды не подлежат регулированию, а имеют накопительный ха-
рактер.
Кроме того, эти фонды пополняются не только за счет взносов коммерчес-
ких банков, но и отчислений от прибыли, получаемой от предоставления ссуд
за счет указанных фондов.
Следует отметить специфику использования этих фондов в качестве источ-
ников рефинансирования коммерческих банков. Она состоит в строгом следова-
нии требованию Закона "О Центральном банке РСФСР" о его функции в качестве
кредитора последней инстанции при предоставлении ссуд коммерческим банкам.
Кредитные операции за счет страховых фондов Банка России должны быть нап-
равлены исключительно на поддержание стабильности банковской системы РСФСР;
использование этих источников коммерческими банками предполагается, как
правило, лишь в случае возникновения непредвиденных обстоятельств при от-
сутствии у банка всех иных возможностей маневра.
Таким образом, назначение указанных фондов соответствует общепринятым
нормам взаимоотношений центрального банка и коммерческих банков в условиях
рыночной экономики, имеет четко выраженную специфику и должно быть отделено
от принятой в настоящее время практики предоставления централизованных кре-
дитных ресурсов.
Для проведения необходимой аналитической работы требуется информация
об использовании кредитов за счет каждого фонда как в разрезе отдельных
коммерческих банков и видов ссуд, так и в региональном аспекте.
Все приведенные аргументы свидетельствуют о необходимости выделения на
самостоятельный баланс операций, связанных с формированием и использованием
фонда страхования коммерческих банков от банкротств и фонда страхования де-
позитов в коммерческих банках.
|
