Центральный Банк Российской Федерации
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ
ПИСЬМО
от 15 октября 1996 года N 14-0-09/8276
[Предложения по руководству к письму N 04-06/1006 от 03.10.96]
Департамент регулирования денежного обращения Банка России о
порядке соблюдения кассовой дисциплины на предприятиях и в
организациях, имеющих несколько счетов в разных банках, письмом N
14-4-369 от 25.09.95 предложил руководствоваться следующим:
- предприятия и организации, имеющие расчетные счета в разных
банках, представляют заявки-расчеты для установления лимитов
остатков касс в те банки, через которые осуществляются операции в
наличных деньгах. Каждый банк устанавливает лимит остатка кассы
согласно представленному расчету.
- наличные обороты учитываются предприятием по каждому банку в
отдельности на основании кассового отчета кассира. В последующем эти
операции включаются в единую кассовую книгу.
Исходя из этого, банк должен осуществлять проверки соблюдения
установленного им лимита остатка денег в кассе предприятия на
основании отчета кассира (в справке о кассовых операциях обороты
показываются по этому банку).
Таким образом, АО "Инкомбанк" должен был составить справку о
кассовых оборотах АОЗТ "Марта" в соответствии с операциями по
расчетному счету и проверить фактические остатки наличных денег в
кассе, исходя из установленного им лимита данным банком.
Заместитель начальника
Главного Управления А.В.Виноградов
y
|
