ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Банк России)
Главное управление по Санкт-Петербургу
ПИСЬМО
от 5 сентября 2006 г. N 27-1-14/7887
ОБ ОТРАЖЕНИИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО СИМВОЛАМ ОТЧЕТА
ПО ФОРМЕ 0409202
Доводим до сведения разъяснения Департамента платежных систем и
расчетов Банка России по вопросам отражения в отчете о кассовых
оборотах по форме 0409202 (далее - Отчет 0409202) операций по
поступлениям и выдаче наличных денег кассовому работнику,
осуществляющему обслуживание населения в послеоперационное время
кредитной организации или в выходные, праздничные дни, операций по
доставке инкассаторами монеты клиентам в обмен на банкноты, а
также сумм переходящей торговой выручки.
В соответствии с Порядком составления и предоставления Отчета
0409202, установленным Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-
У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17.02.2006 N 1660-
У) (далее - Порядок), операции по поступлению (выдаче) наличных
денег от кассового работника, осуществляющего обслуживание
населения в послеоперационное время кредитной организации или в
выходные, праздничные дни, а также от инкассаторов, осуществляющих
операции по доставке монеты клиентам в обмен на банкноты, не
отражаются в Отчете 0409202, то есть не включаются в ведомость
учета кассовых оборотов по форме 0401744, формируемую для
составления Отчета, и не учитываются при сверке кассовых оборотов,
предусмотренной пунктами 5 и 9 Порядка составления и представления
Отчета 0409202.
Отражение по символу 89 Отчета 0409202 суммы переходящей
торговой выручки следует учитывать сумму торговой выручки
отчетного месяца, проведенную по балансу кредитной организации в
первый рабочий день текущего месяца, следующего за отчетным
(сведения заполняются один раз в месяц).
В том случае, если месяц, следующий за отчетным, начинается
нерабочим днем, по символу 89 отражается не вся выручка,
оприходованная по балансу кредитной организации в первый рабочий
день месяца, следующего за отчетным, а ее часть, полученная за
последний (последние) день отчетного месяца.
Заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
В.И.Схаб
|
