Центральный банк Российской Федерации
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ
ИНСТРУКТИВНОЕ ПИСЬМО
от 10 марта 1995 г. N 27-0-15/1171
Об открытии коммерческими банками специализированных касс
В связи с поступающими запросами об открытии коммерческими
банками специализированных касс по приему и выдаче вкладов, продаже
и покупке ценных бумаг и других касс вне банка Центральный банк РФ
письмом N 292-1/236 сообщает следующее.
Для выполнения кассовых операций, на совершение которых имеется
лицензия, коммерческий банк открывает в составе своего структурного
кассового подразделения операционные кассы: приходные, расходные,
приходно-расходные, кассы по приему и выдаче вкладов, продаже и
покупке ценных бумаг и другие. Операционные кассы размещаются как в
помещениях кассового узла банка, его филиалов, так и вне банка.
Оборудование операционных касс, расположенных вне банка, должно
соответствовать единым требованиям по технической укрепленности и
оборудованию сигнализации помещений касс предприятий, изложенным в
приложении N 3 к Порядку ведения кассовых операций в Российской
Федерации, утвержденному письмом Центрального банка РФ от 4 октября
1993 г. N 18.
Операции, совершаемые указанными кассами, отражаются в
ежедневном балансе банка. Остаток их дневной наличности учитывается
на счете 031 "Касса коммерческого банка и кооперативного банка".
Коммерческий банк ведет учет и отражает в отчетности о кассовых
оборотах (ф.ф.747,748) поступления и выдачи наличных денег, включая
обороты кассы, расположенной вне банка, по соответствующим символам.
Заместитель начальника
ГУ ЦБ РФ по Санкт-Петербургу В.И.Схаб
Источник документа (сверен по):
Официальная рассылка.
|