Законы России
 
Навигация
Популярное в сети
Курсы валют
14.07.2017
USD
60.18
EUR
68.81
CNY
8.87
JPY
0.53
GBP
77.88
TRY
16.83
PLN
16.22
 

ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ (КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ) РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (УТВ. ПИСЬМОМ ГОСБАНКА СССР ОТ 21.12.89 N 254) (РЕДАКЦИЯ ОТ 22.10.97)

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2007 года

Обновление

Правовой навигатор на www.LawRussia.ru

<<<< >>>>

  ДОКУМЕНТ ДЕЙСТВУЕТ ПО 31.12.97
     ПРИКАЗ ЦБ РФ ОТ 10.10.97 N 01-243

     С 01.01.98 ПРИМЕНЯЕТСЯ НОВЫЙ ПЛАН СЧЕТОВ,
     УТВ. ПРИКАЗОМ ЦБ РФ ОТ 18.06.97 N 02-263

     Утратил силуна территории Российской Федерации -
     Указание ЦБ РФ от 27.03.98 N 195-У

                                                            Утвержден
                                                письмом Госбанка СССР
                                                    от 21.12.89 N 254

                              ПЛАН СЧЕТОВ
               БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
              (КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ) РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

      (в ред. письма ЦБ РФ от 21.11.95 N 123-95; телеграммы ЦБ РФ
           от 30.12.95 N 221; писем ЦБ РФ от 15.01.96 N 226,
           от 16.02.96 N 240, от 19.02.96 N 02-29-4/2333,
           от 14.03.96 N 250; телеграмм ЦБ РФ от 21.03.96 N 260,
           от 22.03.96 N 261, от 05.04.96 N 269; Приказов ЦБ РФ
        от 10.06.96 N 02-198, от 14.06.96 N 02-220; письма ЦБ РФ
    от 28.06.96 N 18-2-1-2/380; телеграммы ЦБ РФ от 17.07.96 N 306;
      Приказов ЦБ РФ от 18.07.96 N 02-242, от 25.07.96 N 02-259;
     телеграммы ЦБ РФ от 08.08.96 N 313; Приказа ЦБ РФ от 12.08.96
     N 02-274; телеграмм ЦБ РФ от 10.10.96 N 338, от 15.10.96 N 343;
     письма Минфина РФ N 03-01-07, Госналогслужбы РФ N ПВ-6-09/738,
    ЦБ РФ N 130-96 от 22.10.96; Приказа ЦБ РФ от 06.12.96 N 02-447;
     писем ЦБ РФ от 18.12.96 N 378, от 26.12.96 N 387, Минтруда РФ
    от 05.01.97 N 55-ГМ, Госналогслужбы РФ от 05.01.97 N ВА-6-07/3,
     Минфина РФ от 22.01.97 N 4, ЦБ РФ от 31.12.96 N 392; телеграмм
        ЦБ РФ от 06.01.97 N 395, от 28.01.97 N 400; письма ЦБ РФ
     от 24.02.97 N 415; телеграммы ЦБ РФ от 14.03.97 N 425; Приказа
    ЦБ РФ от 21.03.97 N 02-97; письма Минфина РФ N 3-Г2-10/49, ЦБ РФ
     N 460 от 30.05.97; Приказа ЦБ РФ от 02.07.97 N 02-287; письма
     ЦБ РФ от 04.07.97 N 61-97; Приказа ЦБ РФ от 17.07.97 N 02-308;
       письма Минфина РФ от 20.10.97 N 3-Б1-07, Госналогслужбы РФ
          от 20.10.97 N КУ-6-09/739, ЦБ РФ от 22.10.97 N 3-У)

                          А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

   ----------------T-------------------------------T------T----------T---------------¬
   ¦               ¦                               ¦ Пр.  ¦На балансе¦   Основание   ¦
   ¦     Номер     ¦          Наименование         ¦ сч.: ¦  какого  ¦   открытия,   ¦
   ¦  балансового  ¦       разделов и счетов       ¦  А,  ¦   банка  ¦   закрытия,   ¦
   ¦     счета     ¦            баланса            ¦  П,  ¦   откр.  ¦переименования ¦
   ¦               ¦                               ¦ А - П¦   <*>    ¦     счета     ¦
   +-------T-------+-------------------------------+------+----------+---------------+
   ¦   1   ¦   2   ¦               3               ¦  4   ¦     5    ¦       6       ¦
   L-------+-------+-------------------------------+------+----------+----------------
                                Раздел I

                              ФОНДЫ БАНКОВ

      01             Фонды банков

             010     Уставный фонд                    П
             011     Резервный фонд                   П
             012     Специальные фонды                П
             014     Переоценка         драгоценных   А - П            N 02-447
                    металлов                                           06.12.96
             015     Износ основных средств           П
             016     Фонды           экономического
                    стимулирования                    П
             017     Закрыт                                            N 415
                                                                       24.02.97

             018     Фонды           экономического                    N 369
                    стимулирования, направленные на                    12.12.91
                    производственное  и  социальное                    N 18-94
                    развитие                           П               07.02.92
             019     Переоценка валютных средств      А - П            N 18-754
                                                                       10.09.92
       --------------------------------
       <*> В данной колонке предусмотрены следующие обозначения:
       - пробел   -   на   балансе  любого  коммерческого  банка  или
   кредитного учреждения;
       - СБ - только на балансе Сберегательного банка РФ;
       - кр. СБ - кроме Сберегательного банка РФ.

                              Раздел III

                           ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА

      03             Денежные средства в кассах банка

             031     Касса           коммерческого,
                    кооперативного банка              А
             032     Денежные средства в пути         А
             033     Операционная    касса      вне                    N 221
                    кассового узла                                     30.12.95,
                                                                       N 240
                                                                       16.02.96
             034      Собственные            акции,                    N 342
                     выкупленные у акционеров         А                21.03.91
             035     Касса обменного пункта           А                N 152
                                                                       22.03.95
             036     Денежные средства в банкоматах   А                N 221
                                                                       30.12.95

      04             Приписные кассы,  подкрепления
                    и  излишки  касс в пути,  счета
                    предприятий    и    организаций
                    банков

              042    Расчетные (текущие)      счета
                    хозрасчетных  и нехозрасчетных
                    предприятий  и организаций
                    банков                            А
              043    Счета хозрасчетных           и
                    нехозрасчетных   предприятий  и
                    организаций банков по средствам
                    на капитальные вложения           А
              044    Расчеты с учреждениями,                           Прилож. N 1
                    предприятиями, организациями по                    02.02.94
                    кассовой наличности               А - П СБ
              045    Операции  по  продаже и оплате   А - П            N 221
                    спецлотерей                                        30.12.95

                               Раздел IV

                          ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ

      05             Драгоценные металлы

              046    Драгоценные металлы  в монетах                    N 02-447
                    и памятных медалях                А                06.12.96
              047    Драгоценные камни                А                N 02-447
                                                                       06.12.96
              048    Счета клиентов в золоте          П                N 02-447
                                                                       06.12.96
              049    Драгоценные   металлы   (кроме                    N 02-447
                    золота)                           А                06.12.96

              050    Золото                           А                N 370
                                                                       12.12.91,
                                                                       N 02-447
                                                                       06.12.96

              065    Доходы   будущих   периодов  в                    N 02-447
                    драгоценных металлах              П                06.12.96
              066    Счета  клиентов  в драгоценных                    N 02-447
                    металлах (кроме золота)           П                06.12.96

              687    Требования по получению драго-                    N 02-308
                    ценных металлов                   А                17.07.97
              688    Обязательства по поставке дра-                    N 02-308
                    гоценных металлов                 П                17.07.97

                                Раздел V

                      ИНОСТРАННАЯ ВАЛЮТА И РАСЧЕТЫ
                        ПО ИНОСТРАННЫМ ОПЕРАЦИЯМ

              054    Расчеты        с     банками -                    N 207
                    резидентами РФ   по  полученным                    03.11.95
                    и предоставленным кредитам        А - П
              055    Просроченные           кредиты                    N 207
                    предприятиям,  организациям   и                    03.11.95
                    населению                         А
              056    Просроченные кредиты банкам      А                N 207
                                                                       03.11.95
              057    Просроченные    проценты    по                    N 207
                    кредитам          предприятиям,                    03.11.95
                    организациям и населению          А

              058    Просроченные    проценты    по                    N 207
                    кредитам банкам                   А                03.11.95
              059    Вложения   в  акции  и  другие                    N 207
                    права   участия    в   капитале                    03.11.95
                    нерезидентов                      А     <*>
       --------------------------------
       <*> Счет   059  открывается  только   банками  с   генеральной
   лицензией или по специальному разрешению Банка России.

      06             Наличная иностранная валюта

              060    Наличная иностранная валюта  и
                    платежные      документы      в
                    иностранной валюте                А
              061    Наличная иностранная валюта  в
                    пути                              А
              062    Наличная иностранная валюта  и                    N 152
                    платежные   документы         в                    22.03.95
                    иностранной валюте в   обменном
                    пункте                            А
              063    Денежные   средства          в                    N 313
                    иностранной валюте в банкоматах   А                от 08.08.96
              064    Наличная иностранная валюта  и                    N 313
                    платежные   документы         в                    от 08.08.96
                    иностранной      валюте       в
                    операционных     кассах     вне
                    кассового узла
              070    Текущие счета  в   иностранной
                    валюте                            П
              071    Невыплаченные переводы   из-за
                    границы                           П
              072    Корреспондентские  счета     у                    N 204-94
                    банков  -  нерезидентов       в                    28.11.94
                    СКВ. "НОСТРО"                     А
              073    Корреспондентские        счета                    N 204-94
                    банков  -  нерезидентов       в                    28.11.94
                    СКВ. "ЛОРО"                       П
              074    Кредиты          предприятиям,                    N 207
                    организациям и населению          А                03.11.95
              075    Расчеты с иностранными банками
                    по полученным и предоставленным
                    краткосрочным  и  среднесрочным
                    кредитам                          А - П
              076    Расчеты по  прочим иностранным
                    операциям                         А - П
              077    Дебиторы по   аккредитивам  по
                    иностранным операциям             А
              078    Кредиторы по  аккредитивам  по
                    иностранным операциям             П
              079    Дебиторы и обязательства банка
                    по      выданным      гарантиям
                    и акцептам                        А - П
              080    Счета  у   банков - резидентов                    N 97-94
                    РФ в иностранной валюте           А                06.04.94
              081    Счета      банков - резидентов                    N 97-94
                    РФ в иностранной валюте           П                06.04.94
              082    Корреспондентские        счета                    N 204-94
                    у  банков  -  нерезидентов    в                    28.11.94
                    иностранных      валютах      с
                    ограниченной        конверсией
                    "НОСТРО"                          А
              083    Вложения     в  облигации    и                    N 207
                    депозитные сертификаты            А                03.11.95
              084    Банковские      акцепты      и                    N 149
                    собственные     векселя       в                    14.03.95
                    иностранной валюте                П
              085    Учтенные банком  векселя     в                    N 149
                    иностранной валюте                А                14.03.95
              086    Учтенные   банком   векселя  в                    N 149
                    иностранной    валюте,       не                    14.03.95
                    оплаченные в срок                 А
              087    Корреспондентские        счета                    N 204-94
                    банков  -  нерезидентов       в                    28.11.94
                    иностранных      валютах      с
                    ограниченной конверсией "ЛОРО"    П
              088    Выпущенные  банком облигации и                    N 207
                    депозитные сертификаты            П                03.11.95
              089    Расчеты    между  учреждениями                    N 207
                    одного банка                      А - П            03.11.95
              682    Доходы     будущих  периодов в                    N 207
                    иностранной валюте                П                03.11.95
              685    Дебиторы    по   конверсионным                    N 02-198
                    сделкам в иностранной валюте      А                10.06.96
              686    Кредиторы   по   конверсионным                    N 02-198
                    сделкам в иностранной валюте      П                10.06.96

                               Раздел VI

                   РАСЧЕТЫ С ГОСУДАРСТВЕННЫМ БЮДЖЕТОМ
                       И БЮДЖЕТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ

      09      090    Налоги,         распределяемые                    N 50К
                    органами           федерального                    29.04.95
                    казначейства  между   бюджетами
                    различных уровней                 П
      10      100    Доходы федерального бюджета      А - П            N 182-91
                                                                       22.11.91,
                                                                       N 18-1-19/560
                                                                       14.08.95,
                                                                       N 18-2-1-2/380
                                                                       28.06.96
      12      120    Средства федерального бюджета    П                N 221-91
                                                                       29.12.91
      13             Средства местных бюджетов

              130    Средства районных,  городских,
                    поселковых и  сельских бюджетов   П
              131    Средства окружных бюджетов       П
              132    Средства областных бюджетов      П
              133    Средства краевых бюджетов        П
              134    Средства       республиканских
                    бюджетов автономных республик     П

      14             Текущие счета и депозиты

              141    Текущие счета   учреждений   и                    N 26-95
                    организаций,  состоящих      на                    22.02.95
                    федеральном бюджете               П
              142    Текущие счета   учреждений   и
                    организаций,  состоящих      на
                    местных бюджетах                  П
              144    Депозиты                         П
              145    Счета   для      осуществления                    N 195
                    финансирования        отдельных                    27.09.95;
                    государственных    программ   и                    N 460,
                    мероприятий   за  счет  средств                    N 3-Г2-10/49
                    федерального     бюджета     на                    30.05.97
                    возвратной основе                 А - П
              149    Счета  для проведения денежных                    N 130-96,
                    зачетов  и  расчетов  в  особом                    N 03-01-07,
                    порядке     при      исполнении                    N ПВ-6-09/738,
                    отдельных   статей     расходов                    22.10.96;
                    федерального бюджета              П                N 3-У,
                                                                       22.10.97,
                                                                       N 3-Б1-07,
                                                                       N КУ-6-09/739,
                                                                       20.10.97

              155    Операции с ценными бумагами                       Прилож. N 1
                    Министерства финансов РФ          А - П СБ         02.02.94
              156    Разные расчеты с Министерством                    Прилож. N 1
                    финансов РФ                       А - П СБ         02.02.94
              157    Средства федерального бюджета                     N 282-92
                    будущего года                     П                28.12.92

                               Раздел VII

                   РАСЧЕТЫ С КРЕДИТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ

      16             Расчеты     с       кредитными
                    учреждениями

              161    Корреспондентские   счета    в                    N 204-94
                    рублях  российских коммерческих                    28.11.94
                    банков  и    других   кредитных
                    учреждений    в     учреждениях   <*>
                    Центрального банка РФ             А - П
              162    Корреспондентские        счета                    N 342
                    центров   взаимных   банковских                    21.03.91
                    расчетов                          А - П
              163    Счета Расчетных центров ОРЦБ в   <*>              N 02-174
                    учреждениях Банка России          А - П            26.07.95
              164    Счета   Сберегательного  банка   <*>
                    РФ                                А - П
              165    Счета Внешэкономбанка            <*>
                                                      А - П
       --------------------------------
       <*> Данный счет является пассивным в балансе учреждений  ЦБ РФ
   и активным в балансе коммерческих банков.

              167    Корреспондентские   счета    в                    N 204-94
                    рублях у коммерческих  банков -                    28.11.94
                    резидентов "НОСТРО"               А

              168    Корреспондентские    счета   в                    N 204-94
                    рублях     для     коммерческих                    28.11.94
                    банков - резидентов "ЛОРО"        П

              632    Корреспондентские        счета                    N 204-94
                    банков - нерезидентов в рублях                     28.11.94
                    "ЛОРО"                            П                N 152
                                                                       22.03.95
              821    Счета  коммерческих банков для                    N 18-907
                    учета  операций  по    расчетам                    11.11.92
                    чеками                            А - П

                              Раздел VIII

                  ФИНАНСИРОВАНИЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

      17             Средства   для  финансирования
                    капитальных вложений

              170    Привлеченные          средства                    N 32
                    Министерства     финансов    РФ   П                31.03.93
              172    Собственные           средства
                    предприятий    и    организаций
                    местного     подчинения     для
                    финансирования  государственных
                    капитальных           вложений,
                    операционных и других расходов    П
              173    Средства      государственного
                    бюджета    для   финансирования
                    капитальных           вложений,
                    операционных и других расходов    П

      18             Финансирование     капитальных
                    вложений

              180    Финансирование    за      счет                    N 32
                    привлеченных            средств                    31.03.93
                    Министерства  финансов       РФ   А
              182    Финансирование государственных
                    капитальных           вложений,
                    операционных и других  расходов
                    за    счет    средств   местных
                    бюджетов и средств  предприятий
                    и      организаций     местного
                    подчинения                        А

                               Раздел IX

                      ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

      19             Операции с ценными бумагами

              191    Вложения в акции акционерных                      N 342
                    обществ                           А                21.03.91
              192    Вложения     в        долговые                    N 189
                    обязательства  местных  органов                    04.09.95
                    власти   субъектов   Российской
                    Федерации                         А
              193    Вложения  в  негосударственные                    N 189
                    долговые обязательства            А                04.09.95
              194    Вложения  в    государственные                    N 189
                    долговые обязательства            А                04.09.95
              195    Учтенные    банками  векселя в                    N 18-22/233
                    портфеле банка                    А                03.03.92

              196    Банковские    акцепты        и                    N 149
                    собственные векселя               П                14.03.95
              197    Учтенные  банком  векселя,  не                    N 149
                    оплаченные в срок                 А                14.03.95
              199    Обращаемые на  рынке  долговые                    N 20-95
                    обязательства,   выпускаемые до                    27.01.95
                    востребования   и   сроком   до
                    30 дней                           П     кр. СБ

              730    Обращаемые на  рынке  долговые                    N 20-95
                    обязательства,      выпускаемые                    27.01.95
                    сроком с 31 до 90 дней            П     кр. СБ
              731    Обращаемые на  рынке  долговые                    N 20-95
                    обязательства,      выпускаемые                    27.01.95
                    сроком свыше 90 дней              П     кр. СБ

                                Раздел X

                     КРЕДИТНЫЕ И РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

                       Предприятия и организации

      20             Топливной  промышленности    -
                    расчетные счета

              200    Министерства нефтяной        и
                    газовой промышленности            П
              204    Ассоциаций,         концернов,
                    консорциумов  и  других крупных
                    организационных        структур
                    ТЭК, не входящих в министерства
                    этого комплекса                   П
              205    Министерства          угольной
                    промышленности                    П
              206    Государственных      комитетов
                    по  топливу, по         топливу
                    и    газификации,   министерств
                    топливной   промышленности    и
                    других      министерств       и
                    государственных  комитетов  ТЭК
                    союзных республик                 П
              208    Министерства геологии            П

      21             Топливной промышленности     -
                    ссудные счета

              210    Министерства     нефтяной    и
                    газовой промышленности            А
              214    Ассоциаций,         концернов,
                    консорциумов  и  других крупных
                    организационных        структур
                    ТЭК,     не       входящих    в
                    министерства этого комплекса      А
              215    Министерства          угольной
                    промышленности                    А
              216    Государственных комитетов   по
                    топливу,     по    топливу    и
                    газификации,        министерств
                    топливной    промышленности   и
                    других      министерств       и
                    государственных       комитетов
                    ТЭК союзных республик             А
              218    Министерства геологии            А

      22            Энергетической  промышленности
                    - расчетные счета

              220    Министерства энергетики      и
                    электрификации СССР               П
              221    Министерств энергетики       и
                    электрификации          союзных
                    республик и главных  управлений
                    энергетики и электрификации при
                    СМ  союзных республик             П
              222    Министерства           атомной
                    энергетики и промышленности       П

      23            Энергетической   промышленности
                    - ссудные счета

              230    Министерства  энергетики     и
                    электрификации СССР               А
              231    Министерств  энергетики      и
                    электрификации          союзных
                    республик и главных  управлений
                    энергетики и электрификации при
                    СМ союзных республик              А
              232    Министерства           атомной
                    энергетики и промышленности       А

      24             Металлургической  и химической
                   промышленности - расчетные счета

              240    Министерства металлургии         П
              242    Ассоциаций,         концернов,                    N 302
                    консорциумов    и        других                    30.05.90
                    крупных         организационных
                    структур     металлургии,    не
                    входящих     в     министерство
                    металлургии - расчетные счета     П
              243    Главного            управления
                    драгметаллов   и   алмазов  при
                    СМ СССР                           П
              244    Министерства химической      и
                    нефтеперерабатывающей
                    промышленности                    П
              245    Межотраслевого
                    государственного    объединения
                    "Технохим"                        П
              246    Ассоциаций,         концернов,                    N 18-2-1-2/380
                    консорциумов  и  других крупных                    28.06.96
                    организационных        структур
                    химико-лесного   комплекса,  не
                    входящих  в министерства  этого
                    комплекса - расчетные счета       П
              248    Министерства       медицинской
                    промышленности                    П

      25             Металлургической и  химической
                    промышленности - ссудные счета

              250    Министерства металлургии         А
              252    Ассоциации,          концерны,                    N 302
                    консорциумы  и  другие  крупные                    30.05.90,
                    организационные       структуры                    N 18-2-1-2/380;
                    металлургии,   не   входящие  в                    28.06.96
                    министерство   металлургии    -
                    ссудные счета                     А
              253    Главного            управления
                    драгметаллов   и   алмазов  при
                    СМ СССР                           А
              254    Министерства химической      и
                    нефтеперерабатывающей
                    промышленности                    А
              255    Межотраслевого
                    государственного    объединения
                    "Технохим"                        А
              256    Ассоциаций,         концернов,
                    консорциумов  и  других крупных
                    организационных        структур
                    химико-лесного   комплекса,  не
                    входящих в  министерства  этого
                    комплекса                         А
              258    Министерства       медицинской
                    промышленности                    А

      26             Машиностроительной
                    промышленности    -   расчетные
                    счета

              260    Министерства          тяжелого
                    машиностроения                    П
              261    Министерства
                    электротехнической
                    промышленности                и
                    приборостроения                   П
              262    Министерства
                    станкостроительной            и
                    инструментальной промышленности   П
              263    Министерств  промышленности      П
              264    Ассоциаций,         концернов,
                    консорциумов  и  других крупных
                    организационных        структур
                    машиностроительного  комплекса,
                    не  входящих   в   министерства
                    этого комплекса                   П
              267    Министерства автомобильного  и
                    с/х машиностроения                П
              268    Межотраслевого
                    государственного    объединения
                    "Квантемп"                        П
              269    Межотраслевого
                    государственного    объединения
                    "Энергомаш"                       П

      27             Машиностроительной
                    промышленности - ссудные счета

              270    Министерства          тяжелого
                    машиностроения                    А
              271    Министерства
                    электротехнической
                    промышленности                и
                    приборостроения                   А
              272    Министерства
                    станкостроительной            и
                    инструментальной промышленности   А
              273    Министерств  промышленности      А
              274    Ассоциаций,         концернов,
                    консорциумов  и  других крупных
                    организационных        структур
                    машиностроительного  комплекса,
                    не  входящих    в  министерства
                    этого комплекса                   А
              277    Министерства автомобильного  и
                    с/х машиностроения                А
              278    Межотраслевого
                    государственного    объединения
                    "Квантемп"                        А
              279    Межотраслевого
                    государственного    объединения
                    "Энергомаш"                       А

      28             Строительных министерств     -
                    расчетные счета

              280    Концерна по  строительству   в                    N 342
                    северных  и  западных   районах                    21.03.91
                    РФ  - расчетные счета             П
              281    Министерств      строительства
                    союзных республик                 П
              282    Ассоциации по строительству  в                    N 342
                    районах Урала и Западной Сибири                    21.03.91
                    РФ  - расчетные счета             П
              284    Концерна по   строительству  в                    N 342
                    южных      районах        РФ  -                    21.03.91
                    расчетные счета                   П
              286    Министерства     транспортного
                    строительства                     П
              287    Министерства монтажных       и
                    специальных  строительных работ
                    СССР                              П
              288    Министерств,           главных
                    управлений     и     управлений
                    монтажных     и     специальных
                    строительных    работ   союзных
                    республик                         П
              289    Министерств          жилищно -
                    гражданского      строительства
                    союзных республик                  П

      29             Строительных министерств    -
                    ссудные счета

              290    Концерна по  строительству   в                    N 342
                    северных  и  западных   районах                    21.03.91
                    РФ  - ссудные счета               А
              291    Министерств      строительства
                    союзных республик                 А
              292    Ассоциации  по   строительству                    N 342
                    в  районах   Урала  и  Западной                    21.03.91
                    Сибири  - ссудные счета           А
              294    Концерна  по  строительству  в                    N 342
                    южных       районах    РФ     -                    21.03.91
                    ссудные счета                     А
              296   Министерства      транспортного
                    строительства                     А
              297    Министерства    монтажных    и
                    специальных строительных  работ
                    СССР                              А
              298    Министерств,           главных
                    управлений     и     управлений
                    монтажных     и     специальных
                    строительных    работ   союзных
                    республик                         А
              299    Министерств
                    жилищно-гражданского
                    строительства союзных республик   А

      30             Лесной промышленности        -
                    расчетные счета

              300    Министерства            лесной
                    промышленности СССР               П
              301    Министерств             лесной
                    промышленности          союзных
                    республик                         П
              303   Обязательства         Расчетных                    N 02-174
                   центров ОРЦБ по итогам  операций                    26.07.95
                   его участников на ОРЦБ             А - П

      31             Лесной промышленности        -
                    ссудные счета

              310    Министерства            лесной
                    промышленности СССР               А
              311    Министерств             лесной
                    промышленности          союзных
                    республик                         А

      32             Легкой         промышленности,
                    государственных   комитетов  по
                    промышленности   -    расчетные
                    счета

              320    Государственного  комитета  по
                    легкой   промышленности     при
                    Госплане СССР                     П
              321    Министерств,   государственных
                    комитетов легкой промышленности
                    союзных республик                 П
              323    Министерств        текстильной
                    промышленности          союзных
                    республик                         П
              324    Государственных комитетов   по
                    промышленности          союзных
                    республик                         П

      33             Легкой         промышленности,
                    государственных   комитетов  по
                    промышленности - ссудные счета

              330    Государственного комитета   по
                    легкой   промышленности     при
                    Госплане СССР                     А
              331    Министерств,   государственных
                    комитетов легкой промышленности
                    союзных республик                 А
              333    Министерств        текстильной
                    промышленности          союзных
                    республик                         А
              334    Государственных комитетов   по
                    промышленности          союзных
                    республик                         А

      34             Других министерств  и ведомств
                    - расчетные счета

              340    Других министерств и  ведомств
                    СССР                              П
              341    Других министерств и  ведомств
                    союзных республик                 П
              342    Предприятий  и     организаций
                    банков                            П
              345    Государственных  предприятий и
                    организаций,      обслуживаемых
                    коммерческими и  кооперативными
                    банками                           П

      35             Других министерств  и ведомств
                    - ссудные счета

              350    Других министерств и  ведомств
                    СССР                              А
              351    Других министерств и  ведомств
                    союзных республик                 А
              352    Предприятий  и     организаций
                    банков                            А
              355    Государственных предприятий  и
                    организаций,      обслуживаемых
                    коммерческими и  кооперативными
                    банками                           А

      36             Других отраслей   -  расчетные
                    счета

              360    Министерства   здравоохранения
                    СССР                              П
              361    Министерств    здравоохранения
                    союзных республик                 П
              362    Государственного      комитета
                    СССР по печати                    П
              363    Государственных комитетов   по
                    печати,         государственных
                    комитетов по делам издательств,
                    полиграфии  и  книжной торговли
                    союзных республик                 П
              364    Государственного      комитета
                    СССР по кинематографии            П
              365    Государственных комитетов   по
                    кинематографии          союзных
                    республик                         П
              366    Министерств            местной
                    промышленности   и     бытового
                    обслуживания  союзных республик
                    и промышленности местных СНД      П
              367    Ассоциаций,         концернов,
                    консорциумов  и  других крупных
                    организационных        структур
                    социального    комплекса,    не
                    входящих в  министерства  этого
                    комплекса                         П

      37             Других отраслей   -    ссудные
                    счета

              370    Министерства   здравоохранения
                    СССР                              А
              371    Министерств    здравоохранения
                    союзных республик                 А
              372    Государственного      комитета
                    СССР по печати                    А
              373    Государственных комитетов   по
                    печати,         государственных
                    комитетов         по      делам
                    издательств,     полиграфии   и
                    книжной    торговли     союзных
                    республик                         А
              374    Государственного      комитета
                    СССР по кинематографии            А
              375    Государственных комитетов   по
                    кинематографии          союзных
                    республик                         А
              376    Министерств            местной
                    промышленности   и  министерств
                    местной    промышленности     и
                    бытового  обслуживания  союзных
                    республик   и    промышленности
                    местных СНД                       А
              377    Ассоциаций,         концернов,
                    консорциумов  и  других крупных
                    организационных        структур
                    социального    комплекса,    не
                    входящих в  министерства  этого
                    комплекса                         А

      38             Министерств и         ведомств
                    агропромышленного  комплекса  -
                    расчетные счета

              381    Министерств, управлений      и
                    объединений      хлебопродуктов
                    союзных республик                 П
              382    Министерства рыбного хозяйства   П
              383    Министерств          сельского                    N 322
                    хозяйства союзных республик   -                    26.09.90
                    расчетные счета                   П
              384    Государственного      комитета
                    СССР по лесу                      П
              385    Министерств,   государственных
                    комитетов   по   лесу   союзных
                    республик                         П
              386    Государственный    концерн  по                    N 322
                    водохозяйственному                                 26.09.90
                    строительству      "Водстрой" -
                    расчетные счета                   П
              387    Министерств  и государственных
                    комитетов мелиорации  и водного
                    хозяйства союзных республик       П
              388    Предприятий и      организаций
                    прочих  министерств  и ведомств
                    СССР          агропромышленного
                    комплекса                         П
              389    Предприятий и      организаций
                    прочих  министерств  и ведомств
                    союзных               республик
                    агропромышленного комплекса       П

      39             Министерств и         ведомств
                    агропромышленного  комплекса  -
                    ссудные счета

              391    Министерств, управлений      и
                    объединений      хлебопродуктов
                    союзных республик                 А
              392    Министерства рыбного хозяйства   А
              393    Министерств          сельского                    N 322
                    хозяйства союзных республик   -                    26.09.90
                    ссудные счета                     А
              394    Государственного      комитета
                    СССР по лесу                      А
              395    Министерств,   государственных
                    комитетов   по   лесу   союзных
                    республик                         А
              396    Государственный    концерн  по                    N 322
                    водохозяйственному                                 26.09.90
                    строительству      "Водстрой" -
                    ссудные счета                     А
              397    Министерств и  государственных
                    комитетов мелиорации  и водного
                    хозяйства союзных республик       А
              398    Предприятий и      организаций
                    прочих  министерств  и ведомств
                    СССР          агропромышленного
                    комплекса                         А
              399    Предприятий и      организаций
                    прочих  министерств  и ведомств
                    союзных               республик
                    агропромышленного комплекса       А

      40             Государственного         АПК -
                    расчетные и текущие счета

              400    Сельскохозяйственных колхозов    П
              401    Совхозов -  отдельные  текущие
                    счета для расчетов с населением
                    за     принятые     от      них
                    сельскохозяйственные продукты     П
              402    Сельскохозяйственных  колхозов
                    -  отдельные  текущие счета для
                    расчетов  с   колхозниками   за
                    принятые         от         них
                    сельскохозяйственные продукты     П
              403    Промышленных       предприятий
                    союзного подчинения АПК           П
              404    Промышленных       предприятий
                    республиканского подчинения АПК   П
              405    Совхозов союзного   подчинения
                    АПК                               П
              406    Совхозов      республиканского
                    подчинения АПК                    П
              407    Рыболовецких колхозов            П
              408    Заготовительных    организаций
                    республиканского подчинения АПК   П
              409    Ассоциаций,         концернов,
                    консорциумов  и  других крупных
                    организационных        структур
                    АПК, не входящих в министерства
                    этого комплекса                   П

      41             Государственного АПК - ссудные
                    счета

              410    Сельскохозяйственных  колхозов   А
              411    Счета  участников   Расчетного                    N 02-174
                    центра ОРЦБ                       А - П            26.07.95
              412    Средства участников Расчетного                    N 02-174
                    центра   ОРЦБ  для  обеспечения                    26.07.95
                    расчетов по операциям на ОРЦБ     А - П
              413    Промышленных       предприятий
                    союзного подчинения  АПК          А
              414    Промышленных       предприятий
                    республиканского подчинения АПК   А
              415    Совхозов союзного   подчинения
                    АПК                               А
              416    Совхозов      республиканского
                    подчинения АПК                    А
              417    Рыболовецких колхозов            А
              418    Заготовительных    организаций
                    республиканского подчинения АПК   А
              419    Ассоциаций,         концернов,
                    консорциумов  и  других крупных
                    организационных        структур
                    АПК, не входящих в министерства
                    этого комплекса                   А

      42             Транспорта и связи - расчетные
                    счета

              420    Министерства       гражданской
                    авиации                           П
              421    Министерства путей сообщения     П
              422    Доходные  счета   Министерства
                    путей сообщения                   П
              423    Министерства морского флота      П
              424    Министерств,           главных
                    управлений и управлений речного
                    флота союзных республик           П
              425    Государственных  комитетов  по
                    транспорту   и    автомобильным
                    дорогам союзных республик         П
              426    Министерств строительства    и
                    эксплуатации      автомобильных
                    дорог союзных республик           П
              427    Министерства связи СССР          П
              428    Министерств связи      союзных
                    республик                         П
              429    Ассоциаций,         концернов,
                    консорциумов  и  других крупных
                    организационных  структур,   не
                    входящих     в     министерства
                    промышленности    (сч.    263),
                    министерства транспорта и связи   П

      43             Транспорта  и  связи - ссудные
                    счета

              430    Министерства       гражданской
                    авиации                           А
              431    Министерства путей сообщения     А
              432    Средства  Участников Расчетных                    N 02-242
                    центров ОРЦБ, депонируемые  для                    18.07.96
                    завершения     расчетов      по
                    операциям на ОРЦБ                 А - П
              433    Министерства морского флота      А
              434    Министерств,           главных
                    управлений и управлений речного
                    флота союзных республик           А
              435    Государственных комитетов    и
                    министерств по  транспорту    и
                    автомобильным  дорогам  союзных
                    республик                         А
              436    Министерств строительства    и
                    эксплуатации      автомобильных
                    дорог       и       министерств
                    автомобильных   дорог   союзных
                    республик                         А
              437    Министерства связи СССР          А
              438    Министерств связи      союзных
                    республик                         А
              439    Ассоциаций,         концернов,
                    консорциумов  и  других крупных
                    организационных  структур,   не
                    входящих     в     министерства
                    транспорта и связи                А

      44             Государственной  торговли    -
                    расчетные счета

              440    Министерства торговли СССР       П
              441    Министерств  торговли  союзных
                   республик                          П
              446    Приватизированных  предприятий                    N 18-22/233
                    торговли                          П                03.03.92

      45             Государственной  торговли    -
                    ссудные счета

              450    Министерства торговли СССР       А
              451    Министерств  торговли  союзных
                    республик                         А

              456    Приватизированных  предприятий                    N 18-22/233
                    торговли                          А                03.03.92

      46             Потребительской     кооперации
                    Центросоюза       и      других
                    кооперативов - расчетные счета

              460    Потребительской     кооперации
                    Центросоюза                       П
              461    Кооперативов  по  производству
                    товаров народного  потребления,
                    оказанию услуг  и  других видов
                    деятельности                      П
              465    Центров    научно-технического
                    творчества молодежи               П
              466    Союзов           (объединений)
                    кооперативов                      П
              467    Акционерных обществ          и                    N 322
                    обществ      с     ограниченной                    26.09.90
                    ответственностью   -  расчетные
                    счета                             П
              468    Малых предприятий,   созданных                    N 322
                    гражданами - расчетные счета      П                26.09.90

      47             Потребительской     кооперации
                    Центросоюза       и      других
                    кооперативов - ссудные счета

              470    Потребительской     кооперации
                    Центросоюза                       А
              471    Кооперативов  по  производству
                    товаров народного  потребления,
                    оказанию услуг  и  других видов
                    деятельности                      А
              475    Центров    научно-технического
                    творчества молодежи               А
              476    Союзов           (объединений)
                    кооперативов                      А
              477    Акционерных обществ          и                    N 322
                    обществ      с     ограниченной                    26.09.90
                    ответственностью   -    ссудные
                    счета                             А
              478    МП, созданных    гражданами -                     N 322
                     ссудные счета                    А                26.09.90

      48             Внешних экономических   связей
                    - расчетные счета

              480    Министерства           внешних
                    экономических связей              П
              483    Ассоциаций,         концернов,
                    консорциумов                 по
                    внешнеэкономической
                    деятельности,   не  входящих  в
                    Министерство            внешних
                    экономических связей              П

      49             Внешних экономических   связей
                    - ссудные счета

              490    Министерства           внешних
                    экономических связей              А
              493    Ассоциаций,         концернов,
                    консорциумов                 по
                    внешнеэкономической
                    деятельности,   не  входящих  в
                    Министерство            внешних
                    экономических связей              А

      50             Жилищно-коммунального
                    хозяйства       и      бытового
                    обслуживания    населения     -
                    расчетные счета

              500    Министерств           бытового
                    обслуживания     населения    и
                    государственных  комитетов   по
                    услугам    населению    союзных
                    республик                         П
              501    Приватизированных  предприятий                    N 18-22/233
                    ЖКХ (владелец - частное лицо) -                    03.03.92
                    расчетный счет                    П
              508    Министерств    ЖКХ     союзных
                    республик                         П
              509    Главных управлений          по
                    жилищно-гражданскому          и
                    промышленному строительству при
                    исполкомах    местных   СНД       П

      51             ЖКХ и   бытового  обслуживания
                    населения - ссудные счета

              510    Министерств           бытового
                    обслуживания     населения    и
                    государственных  комитетов   по
                    услугам    населению    союзных
                    республик                         А
              511    Приватизированных  предприятий                    N 18-22/233
                    ЖКХ (владелец - частное  лицо) -                   03.03.92
                    ссудный счет                      А
              518    Министерств   ЖКХ      союзных
                    республик                         А
              519    Главных управлений          по
                    жилищно-гражданскому          и
                    промышленному строительству при
                    исполкомах    местных   СНД       А

      52             Снабженческих и       сбытовых
                    организаций - расчетные счета

              520    Государственного комитета СССР
                    по     материально-техническому
                    снабжению                         П
              521    Государственных     комитетов,
                    главных    управлений,   других
                    органов по  снабжению  и  сбыту
                    при  СМ союзных республик         П
              526    Государственных комитетов   по
                    обеспечению     нефтепродуктами
                    союзных республик                 П

      53             Снабженческих и       сбытовых
                    организаций - ссудные счета

              530    Государственного комитета СССР
                    по     материально-техническому
                    снабжению                         А
              531    Государственных     комитетов,
                    главных    управлений,   других
                    органов по  снабжению  и  сбыту
                    при  СМ союзных республик         А
              536    Государственных комитетов   по
                    обеспечению     нефтепродуктами
                    союзных республик                 А

      54             Государственных  комитетов  по
                    охране  природы  -    расчетные
                    счета

              540    Государственного      комитета
                    СССР по охране природы            П
              541    Государственных комитетов   по
                    охране         природы        и
                    государственных  комитетов   по
                    охране    природы   и   лесному
                    хозяйству союзных республик       П
              542    Государственного      комитета
                    СССР по гидрометеорологии         П

      55             Государственных комитетов   по
                    охране природы - ссудные счета

              550    Государственного      комитета
                    СССР по охране природы            А
              551    Государственных  комитетов  по
                    охране         природы        и
                    государственных   комитетов  по
                    охране    природы   и   лесному
                    хозяйству    союзных  республик   А
              552    Государственного      комитета
                    СССР по гидрометеорологии         А

      56             Других предприятий           и
                    организаций    Государственного
                    АПК - расчетные счета

              560    Строительных       организаций
                    (объединений)          союзного
                    подчинения АПК                    П
              561    Строительных       организаций
                    (объединений)  республиканского
                    подчинения АПК                    П
              562    Межхозяйственных   предприятий
                    (организаций)  республиканского
                    подчинения  АПК                   П
              563    Снабженческо-сбытовых
                    организаций союзного подчинения
                    АПК                               П
              564    Предприятий                 по
                    производственно-техническому
                    обслуживанию   республиканского
                    подчинения АПК                    П
              565    Агропромышленных формирований    П
              566    Предприятий торговли         и
                    общественного  питания союзного
                    подчинения       АПК     (кроме
                    потребкооперации)                 П
              567    Предприятий торговли         и
                    общественного           питания
                    республиканского подчинения АПК
                    (кроме потребкооперации)          П
              568    Прочих предприятий           и
                    организаций союзного подчинения
                    АПК                               П
              569    Прочих предприятий           и
                    организаций    республиканского
                    подчинения АПК                    П

      57             Других предприятий           и
                    организаций    Государственного
                    АПК - ссудные счета

              570    Строительных       организаций
                    (объединений)          союзного
                    подчинения АПК                    А
              571    Строительных       организаций
                    (объединений)  республиканского
                    подчинения АПК                    А
              572    Межхозяйственных   предприятий
                    (организаций)  республиканского
                    подчинения АПК                    А
              573    Снабженческо-сбытовых
                    организаций союзного подчинения
                    АПК                               А
              574    Предприятий                 по
                    производственно-техническому
                    обслуживанию   республиканского
                    подчинения АПК                    А
              575    Агропромышленных формирований    А
              576    Предприятий торговли         и
                    общественного  питания союзного
                    подчинения        АПК    (кроме
                    потребкооперации)                 А
              577    Предприятий торговли         и
                    общественного           питания
                    республиканского подчинения АПК
                    (кроме потребкооперации)          А
              578    Прочих предприятий           и
                    организаций союзного подчинения
                    АПК                               А
              579    Прочих предприятий           и
                    организаций    республиканского
                    подчинения АПК                    А

      58             Строительных      министерств,
                    ведомств      и     министерств
                    строительных    материалов    -
                    расчетные счета

              580    Ассоциаций,         концернов,                    N 302
                    консорциумов и других   крупных                    30.05.90
                    организационных        структур
                    промышленности     строительных
                    материалов - расчетные счета      П
              581    Министерств и           других
                    объединений      промышленности
                    строительных материалов союзных
                    республик                         П
              582    Министерства     строительства
                    предприятий нефтяной  и газовой
                    промышленности                    П
              583    Государственных   строительных
                    комитетов союзных республик       П
              584    Концерна по  строительству   в                    N 342
                    восточных    районах       РФ -                    21.03.91
                    расчетные счета                   П
              585    Государственного строительного
                    комитета СССР                     П
              586    Государственного строительного
                    комитета   по   архитектуре   и
                    градостроительству при Госстрое
                    СССР                              П
              587    Главных             управлений
                    промышленности     строительных
                    материалов   местных    СНД       П

      59             Строительных      министерств,
                    ведомств      и     министерств
                    строительных    материалов    -
                    ссудные счета

              590    Ассоциаций,         концернов,                    N 302
                    консорциумов  и других  крупных                    30.05.90
                    организационных        структур
                    промышленности     строительных
                    материалов - ссудные счета        А
              591    Министерств и           других
                    объединений      промышленности
                    строительных материалов союзных
                    республик                         А
              592    Министерства     строительства
                    предприятий нефтяной  и газовой
                    промышленности                    А
              593    Государственных   строительных
                    комитетов союзных республик       А
              594    Концерна по  строительству   в                    N 342
                    восточных  районах РФ - ссудные                    21.03.91
                    счета                             А
              595    Государственного строительного
                    комитета СССР                     А
              596    Государственного строительного
                    комитета   по   архитектуре   и
                    градостроительству при Госстрое
                    СССР                              А
              597    Главных             управлений
                    промышленности     строительных
                    материалов   местных СНД          А

      60             Прочих отраслей  -   расчетные
                    счета

              600    Министерства культуры СССР       П
              601    Министерств культуры         и
                    государственных   комитетов  по
                    культуре союзных республик        П
              602    Предприятий, работающих     на
                    арендных     отношениях,     не
                    входящих в состав отраслевых  и
                    территориальных         органов
                    государственного управления       П
              603    Текущие    счета        фирм -                    N 204-94
                    нерезидентов в рублях             П                28.11.94
              606    Ассоциаций,         концернов,
                    консорциумов  и  других крупных
                    организационных  структур,   не
                    входящих  в    министерства н/х
                    комплексов                        П
              607    Жилищно-строительных и  других
                    строительных кооперативов         П
              608    Предприятий и      организаций
                    прочих министерств  и  ведомств
                    СССР,    в      т.ч.    научных
                    организаций Академии наук РФ      П
              609    Предприятий  и     организаций
                    прочих  министерств  и ведомств
                    союзных республик                 П

      61             Прочих отраслей   -    ссудные
                    счета

              610    Министерства культуры СССР       А
              611    Министерств культуры         и
                    государственных   комитетов  по
                    культуре союзных республик        А
              612    Предприятий,  работающих    на
                    арендных     отношениях,     не
                    входящих  в  состав  отраслевых
                    и    территориальных    органов
                    государственного управления       А
              613    Кредиты     в         рублях,                     N 204-94
                    предоставленные       фирмам -                     28.11.94
                    нерезидентам                      А
              614    Кредиты в рублях, полученные                      N 204-94
                    от фирм - нерезидентов            П                28.11.94
              616    Ассоциаций,         концернов,
                    консорциумов  и  других крупных
                    организационных  структур,   не
                    входящих     в     министерства
                    н/х комплексов                    А
              618    Предприятий  и     организаций
                    прочих министерств  и  ведомств
                    СССР                              А
              619    Предприятий  и     организаций
                    прочих  министерств  и ведомств
                    союзных республик                 А

      62             Просроченная задолженность  по
                    краткосрочным      ссудам     в
                    эксплуатационную деятельность

              620    Кредиты, не погашенные в срок    А                N 342
                                                                       21.03.91
              623    Просроченные  централизованные                    N 342
                    кредитные ресурсы                 П                21.03.91
              624    Просроченные   проценты     за                    N 342
                    централизованные      кредитные                    21.03.91
                    ресурсы                           П
              626    Просроченные   проценты     по                    N 217-94
                    краткосрочным ссудам клиентов     А                22.12.94
              627    Просроченные кредиты (ресурсы),                   N 217-94
                    предоставленные другим банкам     А                22.12.94
              628    Просроченные    проценты    по                    N 217-94
                    кредитам            (ресурсам),                    22.12.94
                    предоставленным другим банкам     А

              631    Рублевые     счета    типа "И"                    N 204-94
                    нерезидентов                      П                28.11.94
              634    Счета нерезидентов типа "С"  в                    N 261
                    валюте Российской Федерации                        22.03.96,
                                                                       N 338
                                                                       10.10.96

      64             Счета арендаторов на групповой                    N 302
                    и   индивидуальной   аренде   и                    30.05.90
                    крестьянских хозяйств

              640    Арендаторов  на   групповой  и
                    индивидуальной     аренде     в
                    промышленности                    П
              641    Арендаторов на   групповой   и
                    индивидуальной     аренде     в
                    сельском хозяйстве                П
              642    Арендаторов на   групповой   и
                    индивидуальной аренде  в других
                    отраслях                          П
              643    Счета крестьянских хозяйств -                     N 302
                     расчетные счета                  П                30.05.90
              644    Счета        предпринимателей,                    N 369
                    осуществляющих             свою                    12.12.91
                    деятельность   с   образованием
                    юридического лица  -  расчетные
                    счета                             П
      65             Ссудные счета арендаторов   на                    N 302
                    групповой    и   индивидуальной                    30.05.90
                    аренде и крестьянских хозяйств

              650    Арендаторов  на   групповой  и
                    индивидуальной     аренде     в
                    промышленности                    А
              651    Арендаторов на   групповой   и
                    индивидуальной     аренде     в
                    сельском хозяйстве                А
              652    Арендаторов на    групповой  и
                    индивидуальной аренде  в других
                    отраслях                          А
              653    Крестьянских        хозяйств -                    N 302
                    ссудные счета                     А                30.05.90
              654    Счета        предпринимателей,                    N 369
                    осуществляющих             свою                    12.12.91
                    деятельность   с   образованием
                    юридического   лица  -  ссудные
                    счета                             А
              678    Кассовое обслуживание филиалов                    N 395
                    кредитных организаций             А - П            06.01.97

      72             Средства в расчетах

              720    Аккредитивы                      П
              722    Расчетные   чековые  книжки  и                    N 369
                    справки                           П                12.12.91
              723    Закрыт                                            N 387
                                                                       26.12.96
              724    Текущие счета   уполномоченных
                    и невыплаченные переводы          П
              727    Закрыт                                            N 221
                                                                       30.12.95
              728    Суммы, не    взысканные     по
                    банковским гарантиям              А
              729    Инкассированная       денежная
                    выручка                           А - П
              812    Средства      клиентов      по
                    брокерским операциям с  ценными                    N 02-78
                    бумагами                          П                06.05.93
              910    Платежи   по  приобретению   и                    N 02-29-4/2333
                    реализации памятных монет         А - П            19.02.96

                               Раздел XI

                 ОПЕРАЦИИ ПО ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫМ РАСЧЕТАМ

      67             Счета по      централизованным
                    расчетам

              672    Министерства связи   СССР    и
                    союзных  республик  -  доходные
                    счета по эксплуатации             А - П
              673    Министерства  связи   СССР  по                    N 66-92
                    переводным операциям              П                31.03.92
              677    Закрыт                                            N 221
                                                                       30.12.95

                              Раздел XIII

              СРЕДСТВА И ОПЕРАЦИИ ОБЩЕСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

      69             Текущие   счета    профсоюзных
                    организаций

              690    Расходы   фонда    социального                    N 369
                    страхования                       П                12.12.91
              691    Средства    фонда  социального                    N 369
                    страхования                       П                12.12.91
              692    Средства фондов  обязательного                    N 159-93
                    медицинского страхования          П                04.08.93

              693    Российский фонд   федерального                    N 18-22/233
                    имущества                         П                03.03.92
              694    Фонд    социальной   поддержки                    N 18-22/233
                    населения                         П                03.03.92
              695    Текущие счета      профсоюзных
                    организаций                       П
              696    Текущие субсчета, транзитные и
                    централизованные          счета
                    профсоюзных   организаций    по
                    профвзносам                       П
              697    Условные транзитные      счета
                    профсоюзных организаций      по
                    профвзносам для   учета    сумм
                    поступлений за прошлый месяц  в
                    период с  1 по 10 число  нового
                    месяца                            П
              698    Закрыт                                            N 392
                                                                       31.12.96
              699    Средства      Государственного                    N 369
                    фонда   занятости     населения   П                12.12.91,
                    Российской Федерации                               N 392
                                                                       31.12.96

      70             Текущие счета           других
                    общественных организаций

              700    Текущие  счета    общественных
                    организаций                       П
              701    Прочие текущие счета             П
              702    Советского фонда культуры        П
              703    Фонда помощи зоопаркам           П
              704    Советского фонда милосердия  и
                    здоровья                          П
              705    Советского фонда мира            П
              706    Экологического фонда СССР        П
              707    Советского   детского    фонда
                    им. В.И. Ленина                   П
              708    Фонда социальных изобретений     П
              709    Фонда      от       проведения
                    субботников                       П
              726    Фонда социального страхования                     N 55-92
                    РФ                                П                19.03.92

                               Раздел XIV

             ОПЕРАЦИИ ПО ВКЛАДАМ, ДЕПОЗИТАМ, СЧЕТАМ ГРАЖДАН

              605    Рублевые    счета   физических                    N 204-94
                    лиц - нерезидентов                П                28.11.94
                                                                       N 152
                                                                       22.03.95

              630    Кредиты  в  рублях  физическим                    N 152
                    лицам  -  нерезидентам       на                    22.03.95
                    потребительские цели              А
      71             Счета граждан,    вклады     и
                    депозиты

              710    Вклады    военнослужащих    до                    N 20-95
                    востребования   и   сроком   до                   27.01.95
                    30 дней                           П     кр. СБ
              711    Вклады       граждан        до                    N 20-95
                    востребования   и   сроком   до                   27.01.95
                    30 дней                           П     кр. СБ
              712    Ссудные                  счета                    N 369
                    предпринимателей,                                  12.12.91
                    осуществляющих             свою
                    деятельность   без  образования
                    юридического лица                 А
              713    Вклады и              депозиты                    N 20-95
                    государственных    предприятий,                    27.01.95
                    организаций до востребования  и
                    сроком до 30 дней                 П     кр. СБ
              714    Вклады и депозиты кооперативов                    N 20-95
                    до востребования и сроком до 30                    27.01.95
                    дней                              П     кр. СБ
              715    Счета        предпринимателей,                    N 369
                    осуществляющих             свою                    12.12.91
                    деятельность  без   образования
                    юридического лица                 П
              716    Кредиты гражданам           на                    N 369
                    потребительские цели              А                12.12.91
              717    Средства    юридических   лиц,                    N 109-94
                    депонированные в   банке   для                     21.04.94
                    расчетов   с     использованием
                    пластиковых карт                  П
              718    Средства    физических    лиц,                    N 109-94
                    депонированные в    банке   для                    21.04.94
                    расчетов   с     использованием
                    пластиковых карт                  П
              732    Вклады военнослужащих сроком с                    N 20-95
                    31 до 90 дней                     П     кр. СБ     27.01.95
              733    Вклады военнослужащих  сроком                     N 20-95
                    свыше 90 дней                     П     кр. СБ     27.01.95
              734    Вклады граждан сроком с 31  до                    N 20-95
                    90 дней                           П     кр. СБ     27.01.95
              735    Вклады граждан сроком свыше 90                    N 20-95
                    дней                              П     кр. СБ     27.01.95
              736    Вклады        и       депозиты                    N 20-95
                    государственных    предприятий,                    27.01.95
                    организаций с 31 по 90 дней       П     кр. СБ
              737    Вклады        и       депозиты                    N 20-95
                    государственных    предприятий,                    27.01.95
                    организаций    сроком     свыше
                    90 дней                           П     кр. СБ
              738    Вклады и депозиты кооперативов                    N 20-95
                    сроком с 31 до 90 дней            П     кр. СБ     27.01.95
              739    Вклады и депозиты кооперативов                    N 20-95
                    сроком свыше 90 дней              П     кр. СБ     27.01.95

                               Раздел XV

                         ДОЛГОСРОЧНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

      74             Средства для     долгосрочного
                    кредитования          народного
                    хозяйства

              741    Средства фонда        развития
                    производства,  науки  и техники
                    (фонд  развития   производства,
                    фонд     производственного    и
                    социального развития)             П
              742    Средства колхозов           на
                    капитальные вложения              П
              743    Средства      межхозяйственных
                    предприятий  (организаций)   на
                    капитальные вложения              П
              744    Средства фонда  финансирования
                    капитальных            вложений
                    потребительской кооперации        П
              745    Прочие средства            для
                    долгосрочного   кредитования  и
                    финансирования   индивидуальных
                    заемщиков                         П
              746    Средства  фонда    социального
                    развития                          П
              747    Особый   счет   местных   СНД,                    N 322
                    исполкомов и   других   органов                    26.09.90
                    самоуправления   для      учета
                    средств   на     социальное   и
                    культурное     строительство  и
                    другие цели                       П
              748    Прочие  средства, используемые
                    на     долгосрочные   вложения,
                    средства          межотраслевых
                    внебюджетных фондов НИОКР         П

              749    Средства внебюджетных   фондов                    N 322
                    местных СНД                       П                26.09.90
              750    Средства          федерального                    N 18-451
                    дорожного фонда                   П                23.06.92

      76             Долгосрочные             ссуды
                    предприятиям   и   организациям
                    АПК

              760    Долгосрочные             ссуды
                    государственно-кооперативным  и
                    кооперативно-государственным
                    строительным       организациям
                    (включая            предприятия
                    стройиндустрии) АПК               А
              761    Долгосрочные    ссуды       АП
                    формированиям                     А
              762    Долгосрочные ссуды совхозам  и
                    другим          государственным
                    сельскохозяйственным
                    предприятиям АПК                  А
              763    Долгосрочные             ссуды
                    промышленным      и      прочим
                    государственным    организациям
                    АПК                               А
              764    Долгосрочные             ссуды
                    сельскохозяйственным колхозам     А
              765    Долгосрочные             ссуды
                    сельскохозяйственным
                    межхозяйственным   предприятиям
                    АПК                               А
              766    Долгосрочные             ссуды
                    государственным   предприятиям,
                    объединениям   и   организациям
                    министерств     и     ведомств,
                    входящих   в   АПК       (кроме
                    учитываемых на счетах
                    760 - 765)                        А
              767    Долгосрочные ссуды арендаторам
                    на  групповой  и индивидуальной
                    аренде в сельском хозяйстве       А
              768    Долгосрочные ссуды арендаторам
                    на  групповой  и индивидуальной
                    аренде в других отраслях          А

      77             Долгосрочные          кредиты,
                    предоставленные       народному
                    хозяйству

              770    Долгосрочные             ссуды
                    государственным   предприятиям,
                    объединениям  и   организациям,
                    включая предприятия, работающие
                    на  арендных   отношениях,   не
                    входящим  в состав отраслевых и
                    региональных            органов
                    государственного     управления
                    (кроме  учитываемых  на  счетах
                    771, 773 - 777)                   А
              771    Долгосрочные ссуды  совместным
                    предприятиям,     международным
                    объединениям и организациям       А
              772    Долгосрочные ссуды арендаторам
                    на  групповой  и индивидуальной
                    аренде в промышленности           А
              773    Долгосрочные             ссуды
                    коммунальным предприятиям         А
              774    Долгосрочные             ссуды
                    рыболовецким колхозам             А
              775    Долгосрочные             ссуды
                    межхозяйственным предприятиям в
                    рыбном хозяйстве                  А
              776    Долгосрочные             ссуды
                    потребительской кооперации        А
              777    Долгосрочные             ссуды                    N 342
                    кооперативам и МП,    созданным                    21.03.91
                    гражданами                        А
              778    Долгосрочные             ссуды
                    государственным   предприятиям,
                    организациям,         колхозам,
                    переселенцам,            членам
                    садоводческих   товариществ   и
                    населению    на   строительство
                    жилых домов                       А
              779    Долгосрочные             ссуды
                    жилищно-строительным
                    кооперативам  и  индивидуальным
                    заемщикам  через  предприятия и
                    организации    за    счет    их
                    собственных средств               А

      78             Просроченная задолженность  по
                    долгосрочным ссудам

              780    Просроченная задолженность  по
                    долгосрочным ссудам               А
              781    Просроченные    проценты   по                     N 217-94
                    долгосрочным ссудам клиентов      А                22.12.94

                               Раздел XVI

             ДОЛГОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ ИНОСТРАННЫМ ГОСУДАРСТВАМ

      75             Средства для      долгосрочных
                    кредитов            иностранным
                    государствам

              751    Долгосрочные          кредиты,
                    полученные    от    иностранных
                    государств,  иностранных банков
                    и фирм                            П
              752    Средства МФ СССР для  расчетов                    N 18-2/1907
                    по иностранным кредитам           П                30.11.92

                              Раздел XVII

                      ДРУГИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

              804    Кредиты, предоставленные  ми-                     N 61-97
                    нистерствам финансов республик                     04.07.97
                    в  составе  Российской Федера-
                    ции, финансовым  органам субъ-
                    ектов Российской Федерации        А

                              Раздел XVIII

               РАСЧЕТЫ С БАНКАМИ И ПО СТОРОННИМ СРЕДСТВАМ

              604    Кредиты в рублях, полученные                      N 204-94
                    от банков - нерезидентов          П                28.11.94
              615    Кредиты       в       рублях,                     N 152
                    предоставленные     банкам   -                     22.03.95
                    нерезидентам                      А
              655    Накопительные счета для сбора                     N 343
                    средств,  поступающих в оплату                     15.10.96
                    за акции кредитных организаций    А - П
   ------------------------------------------------------------------
       Телеграммой ЦБ РФ от 15.10.96 N 343 установлено,  что счет 655
   является  в  балансе  кредитных  организаций  только  активным,  в
   балансе учреждений Банка России - только пассивным.
   ------------------------------------------------------------------
              681    Обязательные резервы по счетам                    N 152
                    в    иностранной        валюте,                    22.03.95,
                    перечисленные в Банк России       А                N 269
                                                                       05.04.96
              808    Закрыт                                            N 425
                                                                       14.03.97
              809    Закрыт                                            N 425
                                                                       14.03.97

      81             Разные средства    и     фонды
                    специального назначения

              810    Разные средства    и     фонды
                    специального назначения           П
              811    Фонд регулирования   оборотных
                    средств           кооперативных
                    организаций                       П
              816    Обязательные резервы по счетам                    N 369
                    в  валюте Российской Федерации,                    12.12.91,
                    перечисленные в Банк России       А                N 269
                                                                       05.04.96
              818    Средства, предназначенные   на
                    освоение  новых  земель, взамен
                    изымаемых                   для
                    несельскохозяйственных нужд       П
              819    Резервный фонд охраны  природы
                    для выполнения   непредвиденных
                    работ за  счет  отчислений   от
                    взимаемой платы с  объединений,
                    предприятий и  организаций   за
                    выбросы загрязняющих веществ  в
                    природную среду                   П

      82             Ссуды на разные цели и  выдачи
                    за счет   фондов   специального
                    назначения

              820    Ссуды на разные цели             А
              822    Кредиты             (ресурсы),
                    предоставленные  другим  банкам   А
              823    Кредиты (ресурсы),  полученные
                    из  других банков                 П
              824    Централизованные     кредитные
                    ресурсы                           П
              825    Средства,        перечисленные
                    предприятиям,     организациям,
                    учреждениям,  кооперативам  для
                    участия   в   их  хозяйственной
                    деятельности                      А

                               Раздел XIX

                   ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫЕ СЧЕТА ПО ПЕНСИЯМ

              806    Кредиты   Пенсионному    Фонду                    N 84-91
                    Российской Федерации              А                11.06.91,
                                                                       N 221
                                                                       30.12.95
              807    Средства    Пенсионного  фонда                    N 84-91
                    РСФСР                                              11.06.91

              817    Закрыт                                            N 400
                                                                       28.01.97

                               Раздел XX

                     ВЗАИМНЫЕ МЕЖФИЛИАЛЬНЫЕ РАСЧЕТЫ

              857    Межгосударственные     расчеты                    N 378
                    I полугодия 1992 года             А - П            18.12.96

              871    Взаимные расчеты         между                    N 343
                    учреждениями            банков,                    21.03.91
                    обслуживаемыми   одним  ВЦ        А - П

      89      890    Расчеты   между   учреждениями                    N 369
                    одного банка                      А - П            12.12.91
              893    Расчеты   между   учреждениями                    N 18-413
                    одного        банка          по                    03.06.92
                    перераспределению     кредитных
                    ресурсов                          А - П

                               Раздел XXI

                          ДЕБИТОРЫ И КРЕДИТОРЫ

      90             Дебиторы и кредиторы

              900    Транзитные     операции     по   П                N 221
                    квартплате,       коммунальным,                    30.12.95
                    налоговым       и        прочим
                    инкассируемым платежам
              901    Хозрасчетные предприятия     и
                    организации банка  по оборотным
                    средствам                         А
              904    Прочие дебиторы и кредиторы      А - П
              905    Расчеты с      нехозрасчетными
                    организациями   банка   по   их
                    финансированию                    А - П
              907    Расчеты банка по факторинговым   П               N 221
                    операциям                                         30.12.95
              915    Документы, списанные со счетов   П               N 250
                    клиентов,  но не проведенные по                   14.03.96
                    корреспондентскому        счету
                    кредитной организации
              917    Дебиторы    по   конверсионным                   N 02-198
                    сделкам в рублях                  А               10.06.96
              918    Кредиторы    по  конверсионным                   N 02-198
                    сделкам в рублях                  П               10.06.96

                              Раздел XXII

               ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ЗАТРАТЫ

              660    Расходы  будущих  периодов  по                   N 306
                    начисленным,  но   неуплаченным                   17.07.96
                    процентам                         А
              662    Переоценка    ценных    бумаг,                   N 02-220
                    обращаемых на ОРЦБ                А - П           14.06.96

      92             Основные средства банка

              920    Здания и сооружения              А
              921    Хозяйственный инвентарь          А
              922    Расчеты с   предприятиями    и
                    организациями банка по основным
                    средствам                         А
              923    Капитальные затраты         по
                    арендованным банком зданиям       А
              924    Машины,          оборудование,
                    транспортные  и другие средства
                    для сдачи в аренду (лизинг)       А
              925    Нематериальные активы            А                N 342
                                                                       21.03.91

      93             Расчеты по         капитальным
                    вложениям банка

              930    Капитальные вложения             А                N 341 от
                                                                       14.03.91,
                                                                       N 18-2-1-2/380
                                                                       28.06.96
              931    Строительные и          другие
                    материалы                         А
              932    Дебиторы и    кредиторы     по
                    капитальным вложениям             А - П
              933    Капитальные          вложения,
                    осуществляемые            сверх
                    государственного плана за  счет
                    нецентрализованных источников     А
              936    Финансирование     капитальных
                    вложений, осуществляемых  сверх
                    государственного плана за  счет
                    нецентрализованных источников     П
              937    Оборудование,        требующее
                    монтажа                           А

      94

              940    Хозяйственные материалы          А
              941    Расходы будущих периодов         А
              942    Малоценные                   и
                    быстроизнашивающиеся предметы     А
              943    Доходы будущих периодов          П                N 342
                                                                       21.03.91
              944    Резервы под        обесценение                    N 18-22/233
                    вложений в ценные бумаги          П                03.03.92
              945    Резерв  на возможные потери по                    N 293-93
                    ссудам                            П                27.12.93
              946    Зарезервированные  проценты по                    Прилож. N 1
                    вкладам Сбербанка                 П     СБ         02.02.94
              947    Доходы  будущих  периодов   по                    N 149
                    ценным бумагам                    П                14.03.95
              948    Возмещение   разницы     между                    N 15-95
                    расчетным и  созданным резервом                    23.01.95
                    на возможные потери по ссудам в
                    1994 году                         А
              949   Средства полученные  и  затраты                    Приказ
                   произведенные   по облигационным                    N 02-124
                   купонам                            А - П            13.06.95

                              Раздел XXIII

                          ОТВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

      95             Отвлеченные средства

              950    Отвлеченные средства  за  счет
                    прибыли банков отчетного года     А
              951    Отвлеченные средства  за  счет                    N 219-94
                    прибыли прошлых лет               А                26.12.94

                              Раздел XXIV

                        ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БАНКОВ

      96             Доходы банков

              960    Операционные и разные доходы     П
              966    Плата за           инкассацию,
                    подлежащая переводу управлениям
                    инкассации                        П
              969    Штрафы,    пени,     неустойки
                    полученные                        П

      97             Расходы банков

              970    Операционные и разные расходы    А
              971    Расходы на содержание аппарата
                    управления                        А
              979    Штрафы,      пени,   неустойки
                    уплаченные                        А
      98      980    Прибыли и   убытки   отчетного                    N 302
                    года                              А - П            30.05.90
              981    Прибыли и убытки  до отчетного                    N 302
                    года                              А - П            30.05.90

                              Раздел  XXV

                   ОПЕРАЦИИ ПО МЕЖГОСУДАРСТВЕННОМУ И
                     ВНУТРИРЕСПУБЛИКАНСКОМУ ЗАЧЕТУ

              160    Корреспондентский счет  банков                    N 18-602
                    по разовым  зачетам               А - П            06.08.92
                                                                       N 18-2/1907
                                                                       30.11.92
              721    Счета хозорганов            по                    N 18-2/1907
                    межгосударственному      зачету                    06.08.92
                    взаимных требований               А - П
              725    Расчеты хозорганов по разовым                     N 18-2/1907
                    зачетам                           А - П            06.08.92
              992    Счета коммерческих  банков  по                    N 18-2/1907
                    межгосударственному      зачету                    06.02.92
                    взаимных требований               А - П

                         Б. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

   --------T-----------------------------------------T--------------T---------------¬
   ¦       ¦                                         ¦              ¦   Основание   ¦
   ¦   N   ¦                                         ¦  На балансе  ¦   открытия,   ¦
   ¦  сч.  ¦           Наименование счетов           ¦ какого банка ¦   закрытия,   ¦
   ¦       ¦                                         ¦  открывается ¦ переименования¦
   ¦       ¦                                         ¦              ¦     счета     ¦
   +-------+-----------------------------------------+--------------+---------------+
   ¦   1   ¦                    2                    ¦       3      ¦       4       ¦
   L-------+-----------------------------------------+--------------+----------------
                               Раздел II

                              ОБЕСПЕЧЕНИЕ

     9914      Драгоценные металлы, зарезервированные                  N 02-447
              в качестве залога                                        06.12.96

     9921      Обязательства по кредитам                               N 226
                                                                       15.01.96
     9922      Принятый залог по выданным кредитам                     N 302
                                                                       30.05.90,
                                                                       N 226
                                                                       15.01.96
     9923      Закрыт                                                  N 149
                                                                       14.03.95,
                                                                       N 226
                                                                       15.01.96

                              Раздел III

                          ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

     9924      Машины, оборудование,  транспортные  и
              другие средства, переданные в аренду

                               Раздел IV

                   ДОКУМЕНТЫ ПО РАСЧЕТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ

     9919      Неоплаченные    расчетные    документы                  N 250
              клиентов   из-за  отсутствия средств на                  14.03.96
              корреспондентских   счетах    кредитной
              организации
     9920      Не  оплаченные   в   срок    расчетные                  N 187
              документы  из-за  отсутствия средств на                  01.09.95,
              корреспондентском    счете    кредитной                  N 250
              организации                                              14.03.96
     9925      Гарантии, поручительства,     выданные
              банком
     9927      Расчетные документы, ожидающие акцепта
              для оплаты
     9928      Расчетные документы  по  факторинговым
              операциям
     9929      Расчетные документы,  не оплаченные  в
              срок
     9930      Начисленные,      но      неполученные                  N 15-95
              (просроченные) проценты по кредитам                      23.01.95
              банка                                                    N 130а
                                                                       23.12.94
     9931      Аккредитивы к оплате
     9932      Расчетные документы по  финансированию
              капитальных  вложений,  не оплаченные в
              срок
     9933      Расчетные документы,  не оплаченные по
              мотивам финансового контроля

                               Раздел V

                  ДОКУМЕНТЫ И ЦЕННОСТИ ПО ИНОСТРАННЫМ
                               ОПЕРАЦИЯМ

     9936      Документы и  ценности,  отосланные  на
              инкассо
     9937      Документы и   ценности,   принятые   и
              присланные на инкассо
     9938      Обеспечение по   счетам    иностранных
              корреспондентов
     9939      Платежные документы   в    иностранной
              валюте    и    товарные   документы   у
              иностранных корреспондентов
     9940      Аккредитивы в иностранной валюте
     9942      Наличная    иностранная   валюта     и                  N 152
              платежные     документы  в  иностранной                  22.03.95
              валюте, принятые на экспертизу

                               Раздел VI

                ДОКУМЕНТЫ ПО ДОЛГОСРОЧНОМУ КРЕДИТОВАНИЮ

     9941      Закрыт                                                  N 226
                                                                       15.01.96

                              Раздел VIa

             НЕОПЛАЧЕННЫЙ УСТАВНЫЙ ФОНД КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

     9945      Неоплаченная сумма   уставного   фонда                  N 343
              акционерами (учредителями) банка                         21.03.91

                               Раздел VII

                  КРЕДИТЫ ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ БЮДЖЕТУ

     9951      Оплаченные     выигравшие       билеты                  Прилож. N 1
              спецлотерей                                   СБ         02.02.94,
                                                                       N 221
                                                                       30.12.95
     9952      Закрыт                                                  N 322
                                                                       26.09.90,
                                                                       N 306
                                                                       17.07.96

                              Раздел VIII

                      РАЗНЫЕ ЦЕННОСТИ И ДОКУМЕНТЫ

     9915      Драгоценные металлы клиентов на счетах                  N 02-447
              ответственного хранения                                  06.12.96
     9916      Драгоценные    металлы       клиентов,                  N 02-447
              отосланные и выданные под отчет                          06.12.96
     9957      Неразобранные посылки с деньгами
     9958      Марки государственной пошлины
     9959      Бланки строгой отчетности
     9960      Разные ценности и документы
     9961      Разные ценности      и      документы,
              отосланные и выданные под отчет
     9963      Средства на строительство,  переданные
              в порядке долевого участия
     9969      Средства валютного фонда  объединений,                  N 342
              предприятий,  организаций, министерств,                  21.03.91
              ведомств и  СМ союзных республик

                               Раздел IX

                       ДОЛГИ, СПИСАННЫЕ В УБЫТОК

     9971      Долги, списанные в убыток

                               Раздел X

                             ЦЕННЫЕ БУМАГИ

     9953      Закрыт                                                  Прилож. N 1
                                                                       02.02.94,
                                                                       N 18-2-1-2/380
                                                                       от 28.06.96
     9954      Закрыт                                                  Прилож. N 1
                                                                       02.02.94,
                                                                       N 18-2-1-2/380
                                                                       от 28.06.96
     9956      Закрыт                                                  Прилож. N 1
                                                                       02.02.94,
                                                                       N 18-2-1-2/380
                                                                       от 28.06.96
     9973      Закрыт                                                  N 342
                                                                       21.03.91,
                                                                        N 02-259
                                                                        25.07.96
     9974      Приобретенные   ценные   бумаги      с                  N 149
              номиналом в рублях                                       14.03.95
     9975      Ценные бумаги,             находящиеся                  N 260
              в обеспечении   полученных  кредитов                     21.03.96
     9976      Облигации,   подлежащие  продаже   при                  N 02-274
              исполнении  второй  части  соглашения о                  12.08.96
              сделках    купли - продажи    облигаций
              с обратным выкупом
     9977      Приобретенные    ценные     бумаги   с                  N 149
              номиналом в инвалюте                                     14.03.95
     9978      Выкупленные    до   срока    погашения                  N 149
              собственные      ценные         бумаги,                 14.03.95,
              предназначенные    для      дальнейшего                  N 02-259
              распространения                                          25.07.96
     9979      Облигации,    подлежащие  выкупу   при                  N 02-274
              исполнении  второй  части  соглашения о                  12.08.96
              сделках    купли - продажи    облигаций
              с обратным выкупом
     9983      Закрыт                                                  N 221
                                                                       30.12.95,
                                                                       N 02-259
                                                                       25.07.96
     9985      Закрыт                                                  N 02-259
                                                                       25.07.96
     9986      Ценные бумаги  для распространения  на                  N 02-259
              комиссионных началах                                     25.07.96
     9987      Ценные бумаги на хранении                               N 02-259
                                                                       25.07.96
     9988      Оплаченные  выигравшие   облигации   и       СБ         См. примечание
              другие  ценности  Министерства финансов                  N 18-2-1-2/380
              РФ                                                       от 28.06.96
     9989      Изъятые   из    Депозита  Министерства       СБ         См. примечание
              финансов      выигравшие      облигации                  N 18-2-1-2/380
              государственных займов                                   от 28.06.96
     9990      Ценные бумаги  и  акции инвестиционных       СБ         См. примечание
              инвестиционных фондов                                    N 18-2-1-2/380
                                                                       от 28.06.96
     9994      Бланки облигаций займов,  отосланные и
              выданные под отчет
     9995      Бланки облигаций займов
     9996      Облигации займов,            проданные
              предприятиям, организациям, банкам
     9997      Бланки ценных бумаг для уничтожения                     N 302
                                                                       30.05.90,
                                                                       N 02-259
                                                                       25.07.96
     9998      Закрыт                                                  N 221
                                                                       30.12.95,
                                                                       N 02-259
                                                                       25.07.96
     9999      Билеты спецлотерей                           СБ         Прилож. N 1
                                                                       02.02.94

                               Раздел XII

        ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ТРЕБОВАНИЯ ПО СДЕЛКАМ ПОКУПКИ - ПРОДАЖИ
          ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ ДО НАСТУПЛЕНИЯ ДАТЫ ВАЛЮТИРОВАНИЯ

               (в ред. Приказа ЦБ РФ от 21.03.97 N 02-97)

                              Подраздел 1

                            НАЛИЧНЫЕ СДЕЛКИ

     99151     Обязательства по поставке  рублей  по
              наличным сделкам
     99152     Обязательства по поставке иностранной
              валюты по наличным сделкам
     99153     Обязательства по поставке драгоценных
              металлов по наличным сделкам
     99154     Обязательства   по  поставке   ценных
              бумаг с номиналом в рублях по наличным
              сделкам
     99155     Обязательства   по  поставке   ценных
              бумаг с номиналом в иностранной валюте
              по наличным сделкам
     99156     Требования   по  поставке  рублей  по
              наличным сделкам
     99157     Требования  по  поставке  иностранной
              валюты по наличным сделкам
     99158     Требования  по  поставке  драгоценных
              металлов по наличным сделкам
     99159     Требования  по  поставке ценных бумаг
              с номиналом  в  рублях   по   наличным
              сделкам
     99160     Требования  по  поставке ценных бумаг
              с номиналом  в  иностранной валюте  по
              наличным сделкам

                              Подраздел 2

                             СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ

     99161     Обязательства  по  поставке рублей по
              срочным сделкам
     99162     Обязательства по поставке иностранной
              валюты по срочным сделкам
     99163     Обязательства по поставке драгоценных
              металлов по срочным сделкам
     99164     Обязательства  по   поставке   ценных
              бумаг с номиналом в рублях  по срочным
              сделкам
     99165     Обязательства  по   поставке   ценных
              бумаг с номиналом в иностранной валюте
              по срочным сделкам
     99166     Требования  по  поставке  рублей   по
              срочным сделкам
     99167     Требования  по  поставке  иностранной
              валюты по срочным сделкам
     99168     Требования  по  поставке  драгоценных
              металлов по срочным сделкам
     99169     Требования  по  поставке ценных бумаг
              с  номиналом   в  рублях   по  срочным
              сделкам
     99170     Требования  по  поставке ценных бумаг
              с номиналом  в  иностранной валюте  по
              срочным сделкам

                              Подраздел 3

                    НЕРЕАЛИЗОВАННЫЕ КУРСОВЫЕ РАЗНИЦЫ

     99171     Нереализованные  курсовые  разницы по
              переоценке иностранной валюты
     99172     Нереализованные  курсовые  разницы по
              переоценке драгоценных металлов
     99173     Нереализованные  курсовые  разницы по
              переоценке ценных бумаг с номиналом  в
              рублях
     99174     Нереализованные  курсовые  разницы по
              переоценке ценных бумаг с номиналом  в
              иностранной валюте
   ___________________________________________________________________----------------

                             В. СЧЕТА ДЕПО

          (глава открыта Приказом ЦБ РФ от 25.07.96 N 02-259)

   --------T-----------------------------------------T------T----------T---------------¬
   ¦       ¦                                         ¦ Пр.  ¦На балансе¦   Основание   ¦
   ¦   N   ¦                                         ¦ сч.: ¦  какого  ¦   открытия,   ¦
   ¦  сч.  ¦           Наименование счетов           ¦  А,  ¦   банка  ¦   закрытия,   ¦
   ¦       ¦                                         ¦  П,  ¦   откр.  ¦переименования ¦
   ¦       ¦                                         ¦ А - П¦   <*>    ¦     счета     ¦
   +-------+-----------------------------------------+------+----------+---------------+
   ¦   1   ¦                    2                    ¦   3  ¦     4    ¦       5       ¦
   L-------+-----------------------------------------+------+----------+----------------
     98000     Ценные     бумаги      на     хранении
              в депозитарии                              А
     98010     Ценные бумаги  на хранении  в головном
              депозитарии (НОСТРО депо базовый)          А
     98015     Ценные  бумаги  на  хранении  в других
              депозитариях (НОСТРО депо расчетный)       А
     98020     Ценные бумаги в пути, на проверке,  на
              переоформлении                             А
     98030     Недостача ценные бумаг                    А
     98035     Ценные бумаги, изъятые из депозитария     А

     98040     Ценные бумаги владельцев                  П
     98050     Ценные   бумаги,         принадлежащие
              депозитарию                                П
     98053     Ценные  бумаги клиентов  по брокерским
              договорам                                  П
     98055     Ценные  бумаги         в доверительном
              управлении                                 П
     98060     Ценные бумаги, принятые  на   хранение
              от  низовых  депозитариев   (ЛОРО  депо
              базовый)                                   П
     98065     Ценные бумаги, принятые  на   хранение
              от  других   депозитариев   (ЛОРО  депо
              расчетный)                                 П
     98070     Ценные   бумаги,          обремененные
              обязательствами                            П
     98080     Ценные бумаги,  владельцы  которых  не
              установлены                                П
     98090     Ценные бумаги вне обращения               П
   ___________________________________________________________________------------------

                 Д. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ (О)

          (раздел открыт Приказом ЦБ РФ от 02.07.97 N 02-287)

   ----------------T------------------------------------------------¬
   ¦  Номер счета  ¦         Наименование балансовых счетов         ¦
   +-------T-------+                                                ¦
   ¦счета  ¦счета  ¦                                                ¦
   ¦первого¦второго¦                                                ¦
   ¦порядка¦порядка¦                                                ¦
   +-------+-------+------------------------------------------------+
   ¦   1   ¦   2   ¦                        3                       ¦
   +-------+-------+------------------------------------------------+
   ¦       ¦       ¦                 Активные счета                 ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦801    ¦       ¦Касса                                           ¦
   ¦       ¦80101  ¦Касса                                           ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦802    ¦       ¦Ценные бумаги в управлении                      ¦
   ¦       ¦80201  ¦Ценные бумаги в управлении                      ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦803    ¦       ¦Драгоценные металлы                             ¦
   ¦       ¦80301  ¦Драгоценные металлы                             ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦804    ¦       ¦Кредиты предоставленные                         ¦
   ¦       ¦80401  ¦Кредиты предоставленные                         ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦805    ¦       ¦Средства, использованные на другие цели         ¦
   ¦       ¦80501  ¦Средства, использованные на другие цели         ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦806    ¦       ¦Расчеты по доверительному управлению            ¦
   ¦       ¦80601  ¦Расчеты по доверительному управлению            ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦807    ¦       ¦Уплаченный накопленный   процентный   (купонный)¦
   ¦       ¦       ¦доход по    процентным    (купонным)    долговым¦
   ¦       ¦       ¦обязательствам                                  ¦
   ¦       ¦80701  ¦Уплаченный накопленный   процентный   (купонный)¦
   ¦       ¦       ¦доход по    процентным    (купонным)    долговым¦
   ¦       ¦       ¦обязательствам                                  ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦808    ¦       ¦Текущие счета                                   ¦
   ¦       ¦80801  ¦Текущие счета                                   ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦809    ¦       ¦Расходы по доверительному управлению            ¦
   ¦       ¦80901  ¦Расходы по доверительному управлению            ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦810    ¦       ¦Убыток по доверительному управлению             ¦
   ¦       ¦81001  ¦Убыток по доверительному управлению             ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦       ¦       ¦                Пассивные счета                 ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦851    ¦       ¦Капитал в управлении (учредители)               ¦
   ¦       ¦85101  ¦Капитал в управлении (учредители)               ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦852    ¦       ¦Расчеты по доверительному управлению            ¦
   ¦       ¦85201  ¦Расчеты по доверительному управлению            ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦853    ¦       ¦Полученный накопленный   процентный   (купонный)¦
   ¦       ¦       ¦доход по    процентным    (купонным)    долговым¦
   ¦       ¦       ¦обязательствам                                  ¦
   ¦       ¦85301  ¦Полученный накопленный   процентный   (купонный)¦
   ¦       ¦       ¦доход по    процентным    (купонным)    долговым¦
   ¦       ¦       ¦обязательствам                                  ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦854    ¦       ¦Доходы от доверительного управления             ¦
   ¦       ¦85401  ¦Доходы от доверительного управления             ¦
   ¦       ¦       ¦                                                ¦
   ¦855    ¦       ¦Прибыль по доверительному управлению            ¦
   ¦       ¦85501  ¦Прибыль по доверительному управлению            ¦
   L-------+-------+-------------------------------------------------

                                                Директор Департамента
                                               бухгалтерского учета и
                                                 отчетности - главный
                                               бухгалтер Центрального
                                           банка Российской Федерации
                                                          Л.И.ГУДЕНКО





   ------------------------------------------------------------------
   "Финансовая газета", N 52, 1995
   "Бизнес и банки", N 1-2, 1996

Списки

Право 2010


Новости партнеров
Счетчики
 
Популярное в сети
Реклама
Курсы валют
14.07.2017
USD
60.18
EUR
68.81
CNY
8.87
JPY
0.53
GBP
77.88
TRY
16.83
PLN
16.22
Разное