Отмене„1¤7/span> ПИСЬМО„1¤7ЦБ РФ
от 09.07.92 N 14
ГОСУДАРСТВЕННЫ„1¤7БАНК СССР
ПИСЬМО
от 12 декабр„1¤71989 „1¤7 N 252
„1¤7ПОРЯДК„1¤7ОСУЩЕСТВЛЕНИ„1¤7ОПЕРАЦИЙ ПО УСТУПК„1¤7
ПОСТАВЩИКАМИ БАНК„1¤7ПРАВ„1¤7ПОЛУЧЕНИ„1¤7ПЛАТЕЖ„1¤7ПО
ПЛАТЕЖНЫ„1¤7ТРЕБОВАНИЯ„1¤7ЗА ПОСТАВЛЕННЫЕ ТОВАРЫ,
ВЫПОЛНЕННЫ„1¤7РАБОТЫ „1¤7ОКАЗАННЫ„1¤7УСЛУГИ
1. Учрежден„1¤7ми банков („1¤7дальнейшем именуютс„1¤7"банк„1¤7посред-
ники") на договорных начала„1¤7разрешаетс„1¤7осуществ„1¤7ть торгов„1¤7ко-
миссионные (факторинговы„1¤7 операции. „1¤7цель„1¤7ускорени„1¤7 получени„1¤7
платеж„1¤7предпр„1¤7ти„1¤7„1¤7организаци„1¤7(„1¤7дальнейшем именуютс„1¤7"постав-
щики") уступают банк„1¤7посреднику прав„1¤7получени„1¤7платеж„1¤7 по пл„1¤7
тежным требован„1¤7„1¤7 за поставленные товары (выполненны„1¤7работы,
оказанны„1¤7услуги („1¤7дальнейшем именуютс„1¤7"товары")).
Пр„1¤7осуществлени„1¤7 этой операции банк-посредни„1¤7 возмещае„1¤7
поставщику част„1¤7сумм„1¤7платеж„1¤7по таки„1¤7платежны„1¤7требован„1¤7„1¤7 Пе-
речисление остально„1¤7част„1¤7платеж„1¤7за поставленные товары осущес„1¤7
вл„1¤7тс„1¤7банком-посреднико„1¤7посл„1¤7поступлени„1¤7средст„1¤7от плательщ„1¤7
ка. Однако „1¤7договоре може„1¤7быть предусмотрен„1¤7незамедлительное
возмещение поставщику полной сумм„1¤7 указанно„1¤7„1¤7платежно„1¤7требов„1¤7
ни„1¤7
За осуществлени„1¤7торгов„1¤7комиссионной операции банк-посредни„1¤7
взимае„1¤7„1¤7поставщика плат„1¤7
2. Взаимоотношени„1¤7банк„1¤7поставщика „1¤7поставщика товаро„1¤7 по
осуществлени„1¤7 торгов„1¤7комиссионных операций регулируют„1¤7 догово-
ро„1¤7
„1¤7договоре оговариваютс„1¤7услови„1¤7совершен„1¤7 операций, „1¤7то„1¤7
числ„1¤7реквизит„1¤7платежны„1¤7 требований, сумм„1¤7 оплачиваем„1¤7 ба„1¤7
ко„1¤7посреднико„1¤7 по„1¤7до„1¤7совершен„1¤7 операции, размер плат„1¤7по пр„1¤7
веденным операц„1¤7„1¤7„1¤7другие услови„1¤7по усмотрению сторон.
3. Торгов„1¤7комиссионные операции осуществ„1¤7ют„1¤7 за счет
собственны„1¤7средст„1¤7банк„1¤7посредника (фонд„1¤7 прибыл„1¤7 „1¤7„1¤7пределах
лимита кредитован„1¤7, установленного учреждению банк„1¤7
4. Учитыв„1¤7, чт„1¤7 таки„1¤7 операции но„1¤7„1¤7 рисковый характер,
банк-посредни„1¤7 заключ„1¤7 догово„1¤7„1¤7поставщико„1¤7 дифференцированн„1¤7
подходит „1¤7их проведению, „1¤7учетом требований „1¤7ликвидност„1¤7своего
баланс„1¤7 „1¤7 такж„1¤7кредитоспособности должника. Пр„1¤7необходимост„1¤7
банк-посредни„1¤7може„1¤7запрашиват„1¤7 банк плательщик„1¤7 „1¤7 финансовом
сост„1¤7ни„1¤7предпр„1¤7ти„1¤7плательщик„1¤7
Торгов„1¤7комиссионные операции не могу„1¤7производитьс„1¤7по пл„1¤7
тежным требован„1¤7„1¤7 пред„1¤7вленны„1¤7бюджетны„1¤7организаци„1¤7, убыточ-
ны„1¤7„1¤7низкорентабельны„1¤7предпр„1¤7ти„1¤7, „1¤7такж„1¤7„1¤7счетам по финанс„1¤7
ровани„1¤7капитальны„1¤7вложений.
5. Пр„1¤7осуществлени„1¤7 торгов„1¤7комиссионной операции уступк„1¤7
банк„1¤7посреднику прав„1¤7получени„1¤7платеж„1¤7по акцептованны„1¤7плател„1¤7
щика„1¤7платежны„1¤7требован„1¤7„1¤7производит„1¤7 посл„1¤7получени„1¤7поставщи-
ко„1¤7 от банк„1¤7 плательщик„1¤7извещени„1¤7об отсутствии средст„1¤7„1¤7пл„1¤7
тельщика „1¤7помещени„1¤7платежны„1¤7требований „1¤7картотек„1¤7N 2.
„1¤7этом случае поставщико„1¤7представ„1¤7ет„1¤7 следующи„1¤7документ„1¤7
- копи„1¤7платежного требован„1¤7, выставленног„1¤7на покупате„1¤7;
- извещени„1¤7 банк„1¤7плательщик„1¤7„1¤7неоплате требован„1¤7;
- телеграмма банк„1¤7 обслуживающему плательщик„1¤7 содержащ„1¤7
информацию „1¤7 совершении торгов„1¤7комиссионной операции „1¤7указание
заменить „1¤7платежно„1¤7требовании наименование банк„1¤7„1¤7 номе„1¤7 счет„1¤7
поставщика на реквизит„1¤7банк„1¤7посредника.
Пр„1¤7отсылк„1¤7телеграммы „1¤7банк плательщик„1¤7банк-посредни„1¤7(ил„1¤7
учреждение банк„1¤7по мест„1¤7 нахожден„1¤7 от корреспондентского счет„1¤7
банк„1¤7посредника) снабжает ее переводным ключом.
Банк плательщик„1¤7 по получени„1¤7от банк„1¤7посредника телеграммы
„1¤7совершении торгов„1¤7комиссионной операции исправ„1¤7ет „1¤7 платежно„1¤7
требовании, нахо„1¤7щемс„1¤7 „1¤7 картотек„1¤7 N 2, наименование банк„1¤7
поставщика „1¤7номе„1¤7ег„1¤7счет„1¤7на наименование „1¤7 номе„1¤7 счет„1¤7 ба„1¤7
ка-посредника. Пр„1¤7этом платежно„1¤7требование „1¤7измененным„1¤7рекв„1¤7
зитами оплачивает„1¤7 „1¤7общеустановленно„1¤7по„1¤7дк„1¤7
Телеграмма банк„1¤7посредника подкладывает„1¤7 „1¤7первом„1¤7экземп-
„1¤7ру платежного требован„1¤7 „1¤7хранит„1¤7 „1¤7 документах дн„1¤7 „1¤7 банк„1¤7
плательщик„1¤7
6. По договоренности сторон могу„1¤7осуществ„1¤7ть„1¤7 торгов„1¤7ко-
миссионные операции „1¤7 случ„1¤7„1¤7 когд„1¤7 платежны„1¤7 требован„1¤7 на
предпр„1¤7ти„1¤7покупателе„1¤7 выписывают„1¤7 поставщико„1¤7товаро„1¤7от свое-
го имен„1¤7 но „1¤7 указание„1¤7„1¤7ни„1¤7реквизитов получате„1¤7 средст„1¤7-
банк„1¤7посредника, „1¤7представ„1¤7ют„1¤7 „1¤7учреждение банк„1¤7посредника „1¤7
общеустановленно„1¤7по„1¤7дк„1¤7
7. Торгов„1¤7комиссионные операции оформл„1¤7тс„1¤7банком-посредни-
ко„1¤7 мемориальным„1¤7 ордерами „1¤7двух экземп„1¤7ра„1¤7 Первый экземп„1¤7„1¤7
посл„1¤7совершен„1¤7 бухгалтерски„1¤7операций по счетам помещает„1¤7 „1¤7до-
кумент„1¤7дн„1¤7 второй экземп„1¤7„1¤7„1¤7установленно„1¤7по„1¤7дк„1¤7направ„1¤7ет„1¤7
поставщику.
8. Дл„1¤7отражени„1¤7„1¤7учет„1¤7торгов„1¤7комиссионных операций „1¤7Пл„1¤7
не счетов бухгалтерского учет„1¤7открываетс„1¤7 счет N 907 "Расчет„1¤7
банк„1¤7по факторинговы„1¤7 операц„1¤7„1¤7 (активн„1¤7пассивны„1¤7. По дебету
счет„1¤7N 907 провод„1¤7„1¤7 сумм„1¤7платежны„1¤7 требований, перечисленны„1¤7
банком-посреднико„1¤7 по торгов„1¤7комиссионным операц„1¤7„1¤7 на счет„1¤7
поставщико„1¤7 по кредит„1¤7счет„1¤7учитываютс„1¤7сумм„1¤7 оплаченных поку-
пате„1¤7ми платежны„1¤7требований.
Дебетово„1¤7сальдо по счет„1¤7N 907 не должно превышат„1¤7 сумм„1¤7
средст„1¤7 перечисленны„1¤7„1¤7„1¤7 3 наст„1¤7щи„1¤7указаний.
Если услови„1¤7„1¤7совершен„1¤7 этих операций предусмотрен„1¤7 перв„1¤7
начально„1¤7 возмещение поставщику банком-посреднико„1¤7мене„1¤7100 пр„1¤7
центов от сумм„1¤7платеж„1¤7 причитающа„1¤7„1¤7поставщику оставш„1¤7„1¤7 сумм„1¤7
не поздне„1¤7следующего дн„1¤7посл„1¤7зачислен„1¤7 полученных от плател„1¤7
щика средст„1¤7на счет N 907 перечисл„1¤7тс„1¤7на счет поставщика.
„1¤7аналитическо„1¤7 учет„1¤7„1¤7счет„1¤7N 907 ведутс„1¤7лицевы„1¤7счет„1¤7по
поставщика„1¤7
Дл„1¤7учет„1¤7сумм платежны„1¤7требований банком-посреднико„1¤7откр„1¤7
вает„1¤7 внебалансовы„1¤7счет N 9928 "Расчетны„1¤7документ„1¤7по факторин-
говы„1¤7операц„1¤7„1¤7. По приход„1¤7этог„1¤7счет„1¤7провод„1¤7„1¤7 полность„1¤7су„1¤7
мы платежны„1¤7требований, подлежащих оплате поставщику, „1¤7 расход
списываютс„1¤7сумм„1¤7 полность„1¤7оплаченные плательщикам„1¤7по платежны„1¤7
требован„1¤7„1¤7 Пр„1¤7поступлени„1¤7частичны„1¤7платежей на оборот„1¤7платеж-
ны„1¤7требований делают„1¤7 отметк„1¤7„1¤7поступивши„1¤7суммах.
„1¤7аналитическо„1¤7учет„1¤7ведутс„1¤7картотек„1¤7расчетны„1¤7 документов
„1¤7лицевы„1¤7счет„1¤7на каждог„1¤7плательщик„1¤7
Полученн„1¤7 банком-посреднико„1¤7плат„1¤7за проведение операций, „1¤7
такж„1¤7пе„1¤7, причитающа„1¤7„1¤7банк„1¤7посреднику, отражает„1¤7 по статье
"Плат„1¤7за услуги, оказанны„1¤7предпр„1¤7ти„1¤7, организаци„1¤7" счет„1¤7 N
960.
9. Банк-посредни„1¤7не несе„1¤7 ответственност„1¤7 за невыполнение
договорных об„1¤7ательств по поставка„1¤7межд„1¤7поставщико„1¤7„1¤7покупате-
ле„1¤7товаро„1¤7
„1¤7случае поступлени„1¤7полног„1¤7ил„1¤7частичного отказа от акцепт„1¤7
по платежному требованию, оплаченном„1¤7банком-посреднико„1¤7 возмещ„1¤7
ни„1¤7 банк„1¤7посреднику средст„1¤7поставщико„1¤7за неакцептованны„1¤7поку-
пателе„1¤7товары осуществ„1¤7ет„1¤7 платежны„1¤7поручением, пр„1¤7 этом по
последующи„1¤7 отказа„1¤7от акцепт„1¤7до получени„1¤7возмещен„1¤7 от постав-
щика сумм„1¤7отказа относитс„1¤7банком-посреднико„1¤7на счет N 904 "Пр„1¤7
чи„1¤7дебиторы „1¤7кредитор„1¤7, „1¤7открытие„1¤7„1¤7аналитическо„1¤7учет„1¤7лице-
вы„1¤7счетов по поставщика„1¤7
|
