ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ПИСЬМО
от 16 февраля 2005 г. N 09-15-4-11/10823
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409664
В связи с получением разъяснений Департамента валютного
регулирования и валютного контроля Банка России "О составлении
отчетности по форме 0409664" Московское ГТУ Банка России сообщает
следующее.
В соответствии с пунктами 6.1 и 6.2 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409664 "Отчета о валютных
операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в
уполномоченных банках" (далее - Порядок), установленного в
приложении 1 к Указанию Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О
перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации", в отчетности по форме 0409664 отражается информация о
движении денежных средств по счетам, указанным в пунктах 6.1 и 6.2
Порядка, с учетом приведенных в указанных пунктах схем отражения
операций по кодам видов операций из Перечня валютных операций
клиентов уполномоченных банков (далее - Перечень), установленного
в приложении 2 к Инструкции Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О
порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации при осуществлении валютных
операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций
и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция N 117-И).
Это означает, что все операции, учитываемые по счетам,
указанным в пунктах 6.1 и 6.2 Порядка, подлежат отражению в
отчетности по форме 0409664, за исключением операций, учитываемых
по банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам)
резидентов - физических лиц, не являющимся специальными
банковскими счетами, по которым в отчетности по форме 0409664
отражаются только две операции:
- переводы со счета физического лица - резидента, открытого в
банке-нерезиденте, на валютный счет того же физического лица -
резидента в уполномоченном банке (код вида операции 61140);
- переводы с валютного счета физического лица - резидента в
уполномоченном банке на счет того же физического лица - резидента,
открытый в банке-нерезиденте (код вида операции 61150).
Операции, на которые не распространяется требование об их
идентификации клиентом путем представления справки о валютных
операциях или оформления расчетного документа в соответствии с
пунктом 1.14 Инструкции N 117-И, учитываются уполномоченным банком
самостоятельно на основании банковской информации, которой он
располагает (например, распоряжение резидента о списании средств с
транзитного валютного счета, информация из поступившего расчетного
документа, содержание договора банковского счета и т.д.), с
использованием кодов видов операций, приведенных в Перечне, а при
отсутствии у банка информации о содержании операции либо
отсутствии в Перечне соответствующего кода вида операции - кода
99090.
Обращаем внимание на то обстоятельство, что валютные операции,
учитываемые по счетам требований, обязательств и других операций
уполномоченного банка, не подлежат отражению в базе данных по
валютным операциям, ведущейся в соответствии с Инструкцией N 117-
И, и отчетности по форме 0409664.
Заместитель начальника
Д.М. Ян
|
